《财税法》课程教学大纲

《财税法》教学大纲Financial andTax Law课程代码M0121340/N0301Z26

一、课程的地位与任务总学时（理论+实践）J2学分________________________课程性质选修课程类别专业课先修课程行政法、经济法面向专业法学开课单位法学院财税法是我国重要的法律部门它是为培养适应社会主义市场经济需要的法学人才而设置的一门课程通过本课程学习，使学员了解我国现行税制的基本体系，掌握各主要税种的法律法规、企业对各项税收的计算和纳税申报等具体的税务处理方法

二、课程主要内容与基本要求第一章税收原理了解税收体系的概念；税收制度的概念；税收的主要分类；直接税与间接税的概念；从量税与从价税的概念；中央税与地方税的概念；经常税与临时的概念；财政税与调控的概念；单一税制与复合税制的概念及含义；主体税种得选择；当代税收的基本原则第二章税法总论了解和掌握税法的概念与特征；税法的地位和体系；税法的宗旨与原则；税法的渊源与效力；税法的构成要素；税法主体的权利、义务和责任；税法的历史和现状第三章税收体制法律制度了解和掌握税收体制法律制度概述；我国的税收体制法律制度第四章税收征管法律制度了解和掌握税收征管法律制度概述；税务管理法律制度；税款征收法律制度；税务检查法律制度；违反税收征管法的法律责任；发票管理法律制度；税务代理法律制度第五章商品税法律制度了解和掌握商品税法律制度概述；增值税法律制度；消费税法律制度；营业税法律制度;关税法律制度第六章所得税法律制度了解和掌握所得税制度概述；企业所得税法律制度；涉外企业所得税制度；个人所得税法律制度；农业税法律制度第七章财产税法律制度了解和掌握财产税法律制度概述；资源税法律制度；房产税法律制度；土地税法律制度;契税法律制度；车船使用税法律制度；印花税法律制度

三、课程教学学时安排教学内容教学时数第一章税收原理3第二章税法总论4第三章税收体制法律制度2第四章税收征管法律制度4第五章商品税法律制度7第六章所得税法律制度7第七章财产税法律制度5

四、实践环节及基本要求序学实验性实验类实验项目基本要求号时质别无

五、考核方法及成绩评定

1、考核类别考查

2、考核形式开卷

3、成绩评定百分制；平时成绩（20%）,期末成绩（80%）

六、推荐教材与主要参考书推荐教材刘剑文、熊伟著《财政税收法》，法律出版社2007年版主要参考书葛克昌著《国家学与国家法》，台湾月旦出版社股份有限公司1996年版黄俊杰著《纳税者权利保护》，台湾翰芦图书出版有限公司2004年版陈清秀著《税法总论》，台湾翰芦图书出版有限公司2001年第2版刘剑文著《税法专题研究》，北京大学出版社2002年版张守文著《税法原理》（第三版），北京大学出版社2004年版［日］金子宏著《日本税法》，法律出版社2004年版［日］北野宏久著《税法原论》，中国检察出版社2001年版。