酒店应收账款管理制度

酒店应收账款管理制度

一、目的为了加强应收账款的管理和监督，保证酒店资金正常周转，减少呆账、坏账的产生，现将酒店应收账款管理做出规定

二、定义酒店在经营过程中，提供对客服务的同时，由顾客消费产生挂帐，对顾客发生的债权，即形成酒店的应收帐款

三、规定

1、凡是在酒店享受挂账的单位，必须信用良好，资金实力强大，为公司经营收入做出较大贡献的，需提前填写挂账申请单，签订协议，规定挂账额度、结款周期，经财务审核、分管领导、总经理批准，并应出具挂账单位的营业执照、税务登记证；

2、应收帐款的回收期限不应超过2个月；

3、应收帐款的入帐时间是与营业收入的确认时间相一致；

4、应收帐款的入帐金额根据客人的实际消费金额入帐，但出于竞争、加强资金回收及其他原因，经总经理批准后，酒店对客户可有一定的现金折扣优惠；

5、定期对客户的信用情况进行调查，掌握客户的信用及偿付能力；

6、根据与客人所签之合约的付款期限，按时发出对账单，根据协议的约定收取款项；

7、对于住房和餐饮临时挂账的顾客，需由酒店各级领导、营销员进行担保，住房挂账时需告知前台员工结账联系人的相关信息，并在系统中做好备注，由财务部配合，对账、收款工作本着谁担保谁催收的原则，保证应收款项顺利收回；

8、应收帐款的清欠与担保人的工资挂钩，对于超过账期未收回的挂账，暂扣50%的提成工资，于账龄六个月内清欠收回款项的予以返还，六个月未收回的提成工资沉没，如因特殊原因未收回的予以酌情处理但需提前报总经理批准；

9、结帐方式现金、支票、汇款、银行卡

四、程序

1、根据挂账申请，财务部应收账款会计在汉庭软件中开设应收单位的账号及名称；

2、在前台、餐饮挂入应收账户的消费挂账，账单必须有指定签单人签字确认，方可挂账账单及预订单、临时住宿登记表及各营业点消费原始单据随收银班报表转至财务部收入审核岗位；

3、对当时消费完毕不能由签单人签字确认的账单，次日由部门文员到财务部领取账单，由相关人补充签字确认，账单必须在领取后一周内返还至财务部，否则，部门将按账单金额承担此项费用；

4、每月及时与各挂账单位进行对账，及时确认债权

（1）每月5日前，由财务部应收岗位将协议单位挂账及酒店各级人员担保的挂账明细表发至相应营销人员，以便掌握各单位欠款情况及时督促进行跟催；2每月5日TO日，应收岗会计编制各协议单位的对账单，对账单列明上月消费明细及金额；3对于酒店挂账协议单位，每月11日T5日，将各单位消费情况以书面对账单形式邮寄或传真至对方单位，或由营销员上门进行对账，经挂账单位确认后，签字或盖章确认

6、对账完毕后，开具发票，收到清欠的款项后，在汉庭酒店管理系统中做结账处理，同时登记应收账款的明细账；

7、每月编制应收账款帐龄报告，上报营销部分管领导及总经理

五、本制度解释权归酒店财务部，自下发之日起执行。