酒店10财务报表分析

资料内容仅供您学习参考，如有不当之处，请联系改正或者删除酒店10财务报表分析2022年10月份财务报告

一、基本经营情况2022年10月份酒店完成客房销售收入59o9万元，完成月度目标任务64万元的

93.6%；完成餐饮销售收入

37.1万元，完成月度目标任务39万元的951%;计o提租赁收入15万元合计完成销售收入112万元.1—10月销售任务完成情况表本月任务数实际完成完成比例年度任务数实际完成数完成比例客房收入

64059993.59%59254019123%o餐饮收入

39.

037.195o13%237212,78975%租赁收入

15815094.94%

158179113.29%0预算外收入

15.1合计118o8112o

094.28%987946o99593%10月份客房经营成本094万元，餐饮经营成本

19.25万元，税金61万元,经营费用

96.1万元，财务手续费

0.46万元，收多开辟票税金和处理废旧等营业外收入

0.26万元，不含装修摊销的经营利润3万元.与上月相比增加盈利118万元.主要是因为收入增加了

3.4万元（其中客房增加71万元，餐饮增加82万O元，减少KTV免租2万元，减少月饼收入99万元）成本减少了3万元（其中0客房成本减少01万元，餐饮成本增加

4.1万元，减少了月饼成本7万元），费用减少了

6.2万元（详细分析见费用月度对照表），以上因素综合起来减少了亏损1L8万元与去年10月份相比减少盈利

15.2万元主要是因为收入增加了430万元（其中客房减少20o1万元，租赁减少127万元，餐饮增加

37.1万元.）成本增加了

18.2万元（其中餐饮增加193万元，客房减少

1.1万元）,不含装修摊销的费用增加

1.8万元（详细分析见费用月度对照表），以上因素综合起来减少盈利152万元

二、客房收入情况分析客房收入与上月相比，比较明显的特点是各种类型的客户收入都有上升，详见图表与上月份含早客房收入比较表房量入住率房价收入10自来散客

260.

558240.8562742协议散客

478.

510.

66223.17106788会议客户114625c53145o89167192团队客户1311529o

22134.78176768中介客户194o54o

33226.0143958其他客户

337.57o52126o2442605小计946000539自来散客

266.

506.

18221.495902800协议散客

465.

5010.80201479378200会议客户

1061.5024o62144o3815326000团队客户

10570024.52131o5213902000中介客户62o

501.

45210.

6913168.00其他客户414o

009.

60137.

1956798.00小计33270077o

17154.

81515056.00差额自来散客-600-0o3819o363714c00协议散客

13.00-0o

1421.

7013006.00会议客户

84.

500.911o

5113932.00团队客户

254.504o

703.

2637748.00中介客户132o002o

8815.

3230790.00其他客户一7650—

2.08-10o95-14193o00小计401o

505.

896.

1384997.00其中散客房减少6间，但是收入增长3714元，明显是受房价提升影响，本月散客房价提升了

19.36元协议散客房增加13间，房价提升

21.7元，收入增加13006元由此可见黄金周对收入的拉动还是有很大影响的本月收入最大亮点是中介增幅较大，开房量增加132间，增幅211%,收入增长30790元会议、团队的开房量分别增长845间和

254.5间，增幅分别是8%、24%,收入分别增加13932元和37748元.本月客房收入与上月相比共增加了84997元与去年10月份相比较，客房收入减少了181万元.最明显的特征是去年同期糖酒会在长沙召开，散客的开房率和房价都比今年要高不少可见地区开展的大型活动对酒店收入的拉动有很大影响

三、餐饮收支情况分析餐饮收入与上月相比增加8万元，其中自营出品餐费增加

6.1万元，增幅38%,是本月餐饮经营突出的亮点.自营出品实现毛利106768元，毛利率为48%.与上月自营出品毛利率41%相比，增加了7个百分点，效益有较大的提高烟酒收入增加3520元，烟酒收入增幅为

14.5%,烟酒成本增幅

58.4%.本月烟酒实际毛利6530元，毛利率

23.5%.早餐收入增加8800元，毛利3243610元，毛利率

66.27%增幅219%,主要是会团客人增加较多餐饮成本与上月相比增加32万元主要是随着收入增加而增加的成本，成本增幅小于收入的增幅,说明本月成本控制水平比以前有所提高餐饮部本月费用列支21万元，与上月相比基本持平.主要是为天元会议自助餐购置了碗碟增加了一些费用，但以后还能用上餐饮部本月亏损

4.2万元（含租金分摊和中央空调费用分摊），比上月亏损8万元减亏38万元，是餐饮自营以来经营效益最好的一个月

四、费用与上月比较分析10月份酒店产生经营成本20o2万元,与上月成本

23.2万元相比，客房成本减少0o1万元，餐饮成本增加

4.1万元，减少了月饼成本7万元，综合起来成本减少3万元；产生经营费用（不含装修摊销）

82.6万元，与上月经营费用888万元相比减少

6.2万元.10月份酒店在人力资源方面的开支为236万元，其中工资205万元，社保06万元，员工餐费19万元,宿舍

0.5万元，工会费

0.1万元与9月份人力成本

24.8万元相比较减少

1.2万元除了减少中秋福利费l2万元外，其他人力成本基o本持平，说明酒店人员结构处于稳定状态可见在目前情况下，人力成本每月要达到24万元摆布才干维持酒店正常运转本月固定费用与上月相比几乎无差别固定费用在不增加设备设施投入的情况下，普通不会产生大的变动此项费用不受日常经营活动的影响，惟独投资活动才会使固定费用产生变化10月份酒店变动费用列支241万元，与上月变动费用

29.2万元相比减少51万元主要是能耗降低了2万元，电脑款4500元未付,办公费降低了6000元，修车费、卫生费、检测费、行政收费和外事费都比上月减少本月在客房入住率上升的情况下，变动成本降低了51万元，说明本月成本控制还是比较成功的0总的来看，本月和上月相比，在收入增加的情况下，成本费用均减少，说明本月的各项经营工作很有成效，经营形势在向好的方面发展这里有客观有利条件使得成本减低，但更主要的是人的主观能动性发挥出来了，反映在促进收入方面有很大进步

五、费用与去年同期比较分析10月份酒店产生经营成本

20.2万元，与去年同期成本2万元相比，增加了餐饮成本193万元，客房成本减少lo07万元，综合增加1823万元；产生经营费用（不含装修摊销）

82.6万元，与去年同期经营费用808万元相比增加L8万元本月人力费用开支236万元，去年同期开支人力费用182万元，同比增加

5.4万O元其中工资方面餐饮部增加76582元，客房前台增加5770元,营销部增加4739元，其他部门增加2022元，这说明本年的员工待遇方面总体上比去年有所提高本月固定费用列支

48.3万元，去年同期固定费用列支332万元，同比增加151万元与去年相比增加了装修摊销，加大了酒店经营压力本月酒店变动费用列支241万元，与去年同期变动费用

29.3万元相比减少

5.2万0元.主要是客人早餐、款待费、糖酒会返佣、电话费等几项费用的减少引起变动费用总体减少.本月不含装修摊销的费用总额为82o6万元，其中餐饮部费用20o9万元，客房部份费用为

61.7万元本月客房收入为60万元，收入与费用基本持平而去年同期费用总额为808万元，客房收入为80万元，收入与费用也是基本持平.可见客房部o份的经营难度要高于餐饮部份特殊是两期都未摊销装修投入，如果计算该摊销额,则客房收入很难保本.虽然现在没有以现金交租之时，可以保证现金流畅通，但是不能不看到经营中所存在的危（wei）险，摊销是已经投入的本钱，在经营期间是必须要收回来的，必须在成本中考虑到摊销对利润的冲减不是赚钱，而是收回本钱一旦需要缴纳租金的话，在回款较快的情况下，以目前收支两抵的形势，继续维持运转还是可以的，但是装修投入就很难收回To。