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文本内容:
财政支出绩效评价报告项目名称恩阳机场航线补贴项目委托单位巴中市财政局评价机构四川佳之德财税管理咨询有限公司年月20216
(二)评价依据
1.项目业务文件
①《民航中小机场补贴管理暂行办法》(财建〔〕号);202093
②《四川省人民政府关于加快四川民航业发展的意见》(川府发〔〕号)201241o
2.绩效评价管理类
①《项目支出绩效评价管理办法》(财预〔〕号);202010
②《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发〔〕号);201834
③《巴中市财政局关于开展年财政支出绩效评价工作的通知》(巴财监绩2021[〕号))
202143.其他作为评价依据的材料
①财政预算安排的项目资金文件;
②项目实施总结、考核报告等文件;
③相关项目合同、档案材料等;
④相关报表、账簿、凭证
(三)绩效评价体系
1.绩效评价指标确定原则()相关性原则绩效评价指标与绩效目标有直接的联系,能够恰当反映目标1的实现程度()重要性原则优先使用最具评价对象代表性、最能反映评价要求的核心指2标()可比性原则对同类评价对象设定共性的绩效评价指标,以便于评价标准3的规范和评价结果可相互比较()系统性原则将定量指标与定性指标相结合,定量指标量化,定性4指标可衡量,系统反映财政支出所产生的社会效益、经济效益、环境效益和可持续影响等经济性原则通俗易懂、简便易行,数据的获得考虑现实条件和可操作性,符合5成本效益原则
2.评价方法本次绩效评价主要采用以下评价方法比较法,通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支1出的比较,综合分析绩效目标实现程度因素分析法,通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素,评价绩效2目标实现程度公众评判法,通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判,3评价绩效目标实现程度四绩效评价实施情况自年月项目启动会以来,项目组在前期调研的情况下,完成了项目绩效评价20215工作方案,明确了评价的目的、方法、原则、指标体系、标准、社会调查方案等2021年月,项目组经过了数据采集、问卷调查、访谈、数据分析和报告撰写等环节,顺利5-6完成了绩效评价报告工作
三、评价结论和绩效分析一评价结论经评价,年巴中市恩阳机场航线补贴项目总得分为分,属于“良”其中,202088项目决策指标权重为分,得分为分,得分率项目管理指标权重为分,得分201785%;30为分,得分率目标完成指标权重为分,得分为分,得分率项目效
2893.33%;201995%,果指标权重为分,得分为分,得分率302480%表二级指标评分汇总表4:一级指标项目决策项目管理目标完成项目效果合计二级指标项目设立绩效目标经费安排业务管理财务管理项目产出项目效益分值58715152030100得分5661414192488得分率100%75%
85.71%
93.33%
93.33%95%80%88%
(二)绩效分析
1.项目设立分析表项目设立指标评分表5:三级指标分值得分A1立项依据
2.
52.5A2立项程序
2.
52.5A1立项依据项目设立按照《民航中小机场补贴管理暂行办法》要求,政策明确,项目设立利于保障航空运输发展,推动川陕革命老区核心区经济社会振兴发展,符合大局A2立项程序项目设立按照国家有关规范,并通过市政府常务会决议,申请程序规范,项目设立通过市政府常务会决议通过,有相关会议纪要
2.绩效目标分析表绩效目标指标评分表6:三级指标分值得分B1目标设定
6.
54.5B2目标调整
1.
51.5B1目标设定项目为合同协议签订,以合同协议为项目计划标准B2目标调整项目未出现目标调整情况
3.经费安排分析表经费安排指标评分表7:三级指标分值得分C1标准控制33C2预算约束43C1标准控制航线补贴严格依据各航空公司与业主单位签订的合同金额履行补贴C2预算约束开支范围明确,但未见预算约束节支措施
4.业务管理分析表业务管理指标评分表8:三级指标分值得分D1制度建设44D2组织实施66D3项目监管54D1制度建设机场补贴严格依据合同条款履行双方的义务D2组织实施项目实施过程中未发生方案调整D3项目监管机场航线补贴主管单位为巴中市发展和改革委员会,项目开展过程中,存在巴中市发展和改革委员会对项目实施情况不了解的问题
5.财务管理分析表财务管理指标评分表8:三级指标分值得分E1财务制度22E2资金分配
1.
51.5E3资金拨付
4.
54.5E4资金使用
2.
52.5E5财务监督
4.
54.5E1财务制度依据巴中恩阳机场有限公司同意财务制度执行E2资金分配依据与9家机场公司签订的航线协议补贴分配E3资金拨付巴中市财政局-到巴中市发展和改革委员会-巴中市交通投资集团有限公司-巴中恩阳机场有限责任公司-巴中机场建设有限责任公司-各航空公司E4资金使用资金开支合法合规,未出现挪用的情况E5财务监督:财务管理规范,补贴标准严格依据合同内容履行
6.项目产出分析表项目产出指标评分表8:三级指标分值得分F1数量完成程度55F2质量完成程度53F3时效完成程度55F4投资控制程度55F1数量完成程度已按照合同签约内容完成对9家航空公司,14条航线的补贴,签订协议的航班全部按照合同约定时间完成飞行任务F2质量完成程度根据航线签订的航线,以及2019与2020年的人流量与货物量分析,2019年航班1460架次,旅客数量196861人次,2020年航班3762架次,旅客302047人次,货物2019年
1.2吨,2020年
43.33吨,2020年度较2019年航班增长率为157%,人流量增长率为53%,货物量运输增长率为3500%,总体入座率与货物运输率上升,但存在2020年较2019年相比入座率降低54人次每班F3时效完成程度航线补贴协议补贴时间为次月15日,根据补贴记录显示,均按时完成了对航线的补贴F4投资控制程度依据合同协议履行
7.项目效果分析表项目效果指标评分表8:三级指标分值得分G1经济效益60G2经济效益66G3社会效益66G4可持续影响66G5社会满意程度66G1经济效益补贴航线入座率较2019年相比有所下降,2019年航班1460架次,旅客数量196861人次,2020年航班3762架次,旅客302047人次,但存在2020年较2019年相比入座率降低54人次每班G2经济效益货物运输量较上年增幅大,货物2019年
1.2吨,2020年
43.33吨,2020年度较2019年航班增长率为157%G3社会效益缩短了巴中到14个城市的时间与距离,,航线补贴的激励机制增加了航线开通的数量满足了外旅游与务工人口的需求G4可持续影响巴中机场航线的开通,带来旅游业发展的先机,有利于提升当地旅游收入,但航线补贴机制有利于提升,部分航线可进一步优化G5社会满意程度根据机场投诉建议反馈情况,2020年未收到过有效投诉,因此社会满意度为100%目录
一、项目基本情况1
(一)项目立项的背景及目的1
(二)项目立项依据2
(三)项目预算、资金来源及执行情况2
(四)项目实施计划内容4
(五)项目组织及管理5
(六)项目绩效目标6
二、绩效评价工作情况7
(一)评价目的7
(二)评价依据8
(三)绩效评价体系8
(四)绩效评价实施情况9
三、评价结论和绩效分析9
(一)评价结论9
(二)绩效分析10年巴中市恩阳机场航线补贴项目2020绩效评价报告根据《巴中市财政局关于开展年财政支出绩效评价工作的通知》2021(巴财监绩〔〕号)文件的规定,本公司受巴中市财政局委托,对年巴中市202142020恩阳机场航线补贴项目进行绩效评价我公司根据专家评审会审议后修改完善的工作方案开展本次评价,经过合规性检查、数据采集、访谈、社会调查等必要的评价程序,采用绩效分析和统计方法,在梳理、分析评价数据资料的基础上,形成本评价报告
一、项目基本情况
(一)项目立项的背景及目的
1.项目背景巴中恩阳机场位于四川省巴中市恩阳区兴隆镇,是秦巴山连片贫困地区及川陕革命老区核心区的重要空中交通枢纽机场于年月日通航,按照满足年旅客2019232025吞吐量万人次、货邮吞吐量吨、高峰小时旅客吞吐量人次进行规划,飞行903000670区等级可供、和系列、系列机型使用4C,EMB145EMB190B737A320为充分发挥恩阳机场的枢纽效应,完善航线网络布局,扶持航线稳定运营,扩大对外开放和招商引资,市政府设立恩阳机场航线补贴项目,专项用于机场经批准新开国内航线的补贴
2.项目目的航线补贴项目的设立,用于保障航空运输发展,助力巴中人民畅享安全高效、便捷优质的航空运输服务,推动川陕革命老区核心区经济社会振兴发展
(二)项目立项依据《民航中小机场补贴管理暂行办法》(财建〔〕号);
1.202093《四川省人民政府关于加快四川民航业发展的意见》(川府发〔〕号)
2.201241o
(三)项目预算、资金来源及执行情况
1.预算及资金来源年,巴中市年初共安排该项目财政补贴资金万元,中期调增万元,
202011886.770预算明细见下表1:表项目预算明细表1:金额单位万元明细年初预算中期调增备注恩阳机场航线补贴用于补贴航空运输
11886.770项目公司航线运行*资金来源均为一般公共预算财政拨款
2.资金使用情况年,项目实际支出为万元,预算执行率为支出明细见下表
202010439.
7087.83%,2:表项目支出明细表2:金额单位元序号航线补贴额1成都=巴中=上海2019年11月(航线补贴).002深圳二巴中二银川2019年12月(航线补贴).00成都=巴中=上海年月(航线补贴)
3201912.004成都二巴中=上海2019年12月(航线补贴)
71400.00昆明二巴中=北京年月(航线补贴)
2019125.006昆明二巴中=北京2020年1月(航线补贴).007深圳二巴中二银川2020年1月(航线补贴).00成都二巴中=上海年月(航线补贴)
20201879009.00深圳=巴中=银川年月(航线补贴)
920202422710.0010成都二巴中=上海2020年3月(航线补贴.00深圳二巴中=银川年月(航线补贴)
2020511.00成都二巴中=上海年月(航线补贴)
1220205.9013深圳二巴中=银川2020年3月(航线补贴).8414成都二巴中=上海2020年6月(航线补贴).52成都二巴中二上海年月(航线补贴)
1520207.00成都二巴中=上海年月(航线补贴)
2020216698198.3517深圳二巴中二银川2020年7月(航线补贴).50西安=巴中-海口年月(航线补贴)
18202010752272.00成都二巴中=上海年月(航线补贴)
1920208.48西安二巴中二海口年月(航线补贴)
2020720.00深圳二巴中二银川年月(航线补贴)
2120206.4422深圳=巴中=银川2020年9月、10月(航线补贴).65成都二巴中=上海年月(航线补贴)
23202011.0024深圳二巴中二银川2020年8月(航线补贴).10青岛二巴中二昆明年、月(航线补贴)
2520201011.00西安=巴中-海口年、、月(航线补贴)
2020891126.0027广州二巴中2020年
10、11月(航线补贴).79广州二巴中年、月(航线补贴)
2820201011712629.21成都二巴中=上海年月(航线补贴)
29202011432428.70成都=巴中年月(航线补贴)
20201130777898.00深圳二巴中航线年、、月(航线补贴)
312020101112.24青岛二巴中=昆明年月(航线补贴)
32202012.00广州二巴中航线年月(航线补贴)
33202012.7934西安=巴中-海口2020年12月(航线补贴).00北京二巴中航线年、、月(航线补贴)
352020101112.09成都=巴中航线年月、月(航线补贴)
3620201012.00成都二巴中=上海年月、月(航线补贴)
3720201012.58青岛=巴中=昆明航线年月(航线补贴)
3820211.50合计.
683.资金拨付流程()年月日以前,资金拨付流程12020329巴中巾交通・巴中恩阳机■巴中机场投资集团有■场行限责巴中市发改各航空公任■建设有限限公司■公司■责任公司委司巴中市交巴中恩阳各航空公巴中市发通投资集机场有限改委团有限公司责任公司司()年月日以后,资金拨付流程22020329
(四)项目实施计划内容
1.项目内容巴中恩阳机场与家单位签订了条航线的补贴协议,补贴所有在机场起降的航班,914均为国内航线根据补贴协议,航线补贴主要分为两种定额补助与保底补助,定额补助提前约定航班补贴标准,补贴资金按航班实际飞行班次结算保底补助提前约定航班保底收益标准,不足部分由机场补足对超出约定标准外收益的分配,又分为差额补助与包收入补助差额补助超出标准部分归航空公司所有,包收入补助超出标准部分归机场所有表补贴航线类别与标准3:标准(元/序号航线航空公司类别班)北京二巴中中国国际航空股份有限公司保底
245000.0012北京二巴中中国联合航空有限公司定额
170000.003昆明二巴中二北京东方航空云南有限公司定额
170000.004大兴二巴中二昆明中国联合航空有限公司定额
170000.005成都二巴中中国国际航空股份有限公司保底
110000.00成都二巴中中国国际航空股份有限公司保底
6170000.00成者产巴中二上海中国国际航空股份有限公司7保底
358000.00成都二巴中二上海中国国际航空股份有限公司保底
8358000.00广州二巴中中国南方航空股份有限公司9小时
47000.0010南京二巴中上海吉祥航空股份有限公司定额
50000.00宁波二巴中11浙江长龙航空有限公司定额
10000.00青岛二巴中二昆明12青岛航空股份有限公司小时
42000.00深圳二巴中深圳航空有限责任公司保底
13252310.0014深圳二巴中二银川深圳航空有限责任公司保底
411500.00深圳二巴中二银川15深圳航空有限责任公司保底
411500.00温州二巴中16浙江长龙航空有限公司保底.00温州二巴中二南宁17浙江长龙航空有限公司保底
460000.00西安二巴中二海口18长安航空有限责任公司小时
45500.00
(五)项目组织及管理巴中市发展和改革委员会负责项目资金的审批与拨付,监督补贴资金的使用,参与补贴政策的制定巴中市恩阳机场作为项目预算单位,负责航线设立的前期调研,与航空公司沟通协商航线开通事宜,编制项目预算,落实项目的日常管理,负责航线宣传各航空公司负责航线开通与运营,定期将航班执行数据与部分航班的盈利情况提交机场巴中市恩阳机场根据市政府的要求及地区航空市场扩张需要,与航空公司协商,达成初步的航线开设意向,并于每年年底前向市财政局申报次年计划补贴航线的总体情况、补贴方案、补贴预算等,市财政局根据市级财力审批资金,经人大审议后下达预算对确定给予补贴的航线,由巴中市恩阳机场确定航线合作对象,签署合作协议合作对象根据协议,开通航线结算期满后,恩阳机场向市发改委提交本结算期内各航线补贴拨付申请,以及各补贴航线本期内运营情况,报市发改委审核市发改委审核同意后,将本结算期的补贴资金拨付至巴中市恩阳机场,由机场根据补贴标准和合作协将补贴资金拨付相关单位
(六)项目绩效目标
1.总目标通过航线补贴专项的实施,充分调动航空公司与合作中介的运营积极性,进一步培育壮大巴中市航空运输市场,完善巴中市航空运输网络,扩大航空运输规模,为巴中市对外经贸、旅游往来提供便利,同时确保到年实现旅客吞吐量万人次、货邮吞吐量吨,2025903000实现主业与辅业、规模与效益科学跨越式发展,对巴中市经济社会发展做出突出贡献
2.年度目标恩阳机场未申报项目绩效目标,评价组根据项目预算申请、机场年度工作计划及发展规划等,梳理出项目部分年度目标如下补助航线航班执行率(用T表示),即补助的航线T2100%(5分);90%^T100%(3航班是否按时起航(5分)数量完成程度分);80%WTV90%(2分);TV80%(0分)项目质量完成程度S》100%(5分);90%WSV100%(3目标产出航班整体座客率(用S表示)(5分)分);80%WSV90%(2分);SV80%(0分)完成(20分)时效完成程度补贴发放及时率(用H表示),用于考核补贴发放H二及时(5分);否则(0分)是否按期完成(5分)补贴发放标准(用N表示),即航线补贴的标准是NW市场价(5分),N>市场价(0分)否符合市场价格(5分)投资控制程度补助航线平均座客率较上年度上升比率(用0表示)H二上升/增加(5分);否则(0分)(6分),经济效益全年保障货邮数量增加(用P表示)(6分)H二上升/增加(5分);否则(0分)项目有效缩短巴中到其他城市的出行时间,满足更多人项目效益社会效益的出行需求,进一步推动巴中商业、旅游发展(用Q=缩短/满足(5分);否则(0分)效果(30Q表示)(6分)分)可持续影响航线培育长效机制健全性(6分),即健全(5分),否则不得分旅客满意度(用R表示),即旅客对项目实施效果社会满意程度旅客对机场投诉率RW
0.1%的满意程度(6分)
二、绩效评价工作情况
(一)评价目的.通过对项目的绩效评价,客观公正反映项目立项的科学性、项目实施的规范性和项1目效果的绩效,总结项目实施的经验,发现项目实施过程中存在的问题,提出完善建议,为完善项目管理和主管部门决策提供参考依据.通过评价人员对项目前期调研、方案制定与评审情况,重点评价以下几个方面2()侧重对项目管理实施过程的公平性与过程的合规性进行评价由于机场航线补贴1为经常性项目,因此重点针对项目管理实施过程的公平性与过程的合规性进行评价,如对航线的确定、补贴金额准确率进行核实,以及对考核机制的管理()侧重于对项目的管理和效果进行评价目前补贴发放后,需要重点关注补助资金2发挥的效益,旅客人数的变化等()侧重于对项目的长效管理进行评价补贴项目已运行一段时间,且已投入相当部3分资金,需要关注项目绩效的可持续因素,航线培育长效机制建立情况等进行评价,为项目的长效管理提供管理经验。