物资采购审计管理制度

物资采购审计管理制度

1.目的为规范物资采购审计工作，促进物资采购质量的改善，降低采购成本，提高经济效益，特制定本制度

2.适用范公司及各分公司

3.职责审计部负责物资采购审计制度的实施

4.内容

4.1物资采购审计包括招标监督、申报单审核、采购合同审查、订单审批、采购实施情况审计、票据审核等内容

4.2审计时限或频次

4.

2.1采购方式的审计，对采购招标、价格申报单进行每单审核

4.

2.2采购订单的审核，采取每单审核

4.

2.3采购执行情况的审计，采取不定期检查的方式，每月不少于1次

4.

2.4采购票据的审计，对公司本部煤炭、化工、项目等物资每单审核，对进出口关税、港杂费、运输费等每单审核

4.3考核

4.

3.1各部门未按要求时间、内容提供审计资料，或相关信息不完整、有差错的,对责任人每项次处罚200元；情节严重的，对责任人罚款2000元；导致生产经营工作被动的，对责任人记大过，罚拿一至三个月基本工资，直至调离工作岗位

4.

3.2采购申报单、订单、发票及进口采购合同的审核，审计人员2个工作日内审核完毕，对存在问题的及时反馈采购部门，采购人员1个工作日内更改完毕审计人员未在规定时间内审核完毕，每拖一天每项处罚100元；导致生产被动的，对责任人罚拿一至三个月基本工资，直至调离工作岗位

4.

3.3有人为拆分肢解采购额的，对责任人罚款2000元，部门负责人及分管领导处罚XX%,单位负责人按责任人的XX%进行处罚

4.

3.4其他违反物资采购相关规定的按《物资采购管理制度》执行。