工厂财务报销管理制度

工厂财务报销管理制度

一、出差及报销制度、申请程序需要出差开会及参加培训的人需要凭有效的通知111文伟电子邮件.会议或培训通知到综合部填写《出差/培训申请》,注I明出差事由、出发时间、返回时间、出差地点、姓名、身份证号码，综合部根据出差地的距离和时间来核定需要乘坐的交通工具及差旅费标准.出差人凭《出差/培训申请》至综合部经理.总经理处签字审2核，作为出差报销的要件出差费用不超过元.交通工具未3000超过公司标准的由综合部经理审批；出差费用超过元、交3000通工具超过公司标准的需要总经理审批出差人员凭核准的《出差/培训申请》向财务部暂借差旅费出差返回后在第二份出差申请单上注明是会议还是学习

3.培训，找上级主管签字报道，未超标准财务部签字报销，行政部签字确认此次出差金额，如有培训或学习资料的要交行政部存档，若差旅费超出标准部分需总经理签字审核后报销

二、差旅费.差旅费分为交通费、住宿费.交际费、出差补助等，出1差人员差旅费不得超过附表中的出差标准.出差不予报销加班费

2.出差途中除因病或因遭遇意外灾害，或因工作实际需要电3话联系，请示批准延时外，不得因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销差旅费外，并依情节轻重论处

三、出差期间的行为管理.出差人员在外代表公司及大庆捷豹路虎店的形象，因此需14S要时刻注意自己的言行举止，服从会议.培训组织者的安排，有任何异议或争端需要首先和公司综合部联系协调解决，不得私下解决.出差人员外出要注意自身安全，不得酗酒、赌博.参与违法活动2每晚点前要返回住地11差旅费标准一类城市为直辖市.省会级城市；二类城市为省会级以下

1.城市在标准内的费用凭发票实报实销，超过标准部分由个人承担.原则上出差距离在公里内，行车时间在个小时以内所28008乘交通工具为火车硬座；出差距离在公里内,行车时800-3000间在个小时以内所乘交通工具为火车卧铺特殊情况需要坐8-30飞机的需要总经理批准.特殊情况产生的超标费用由总经理签字批准后可实报实销3交通费标准为出差当日及目的地到达日由家/公司至火车站.汽

4.车站、机场及机场、火车站至最终目的地的费用，超出部分由个人承担出差期间因公外出产生的交通用费需要副总级以上人员签字后方可报销级别Q城市类别,住宿费标准口餐饮费标准交通费标准招待费标准交通工具，通讯补助一rW）层员工一类城市一实报实销一实报实销一实报实销一实报实销一飞机无.（副总级以上）二类城市一实报实销c实报实销一实报实销一实报实销一飞机无、♦中层员工一类城市d270^10OP60^无.火车一无一（经理级以上）二类城市一23ap100-60^无一火车口无•普通员工一一类城市Q24ap100^50P无一火车~10-二类城市一200^100350P无火车10-

五、宾馆、车票的预定:.若会议、培训方对住宿有统一安排的，服从组织方的统一安排1（若统一安排的食宿标准超过公司标准的提供相应证明由综合部经理签字确认，按实际发生进行报销）；若会议、培训方对住宿没有统一安排的，则以附近的快捷酒店为主（酒店提供早餐的报销时需要扣除元的早餐补助部分20I.飞机票由综合部负责与协议售票点进行订购、索要发票2出差人需要提供准确的身份证信息，如果因个人原因改变行程或所提供的信息不准确导致退票的，退票部分费用由个人承担.若出行人数在人以内，火车票的订购由个人负责；若出行人34数在人以上由综合部负责统一订购火车票的购买费用需由个4人前期自行支付

六、报销:出差人员返回后要在周内粘贴票据并至财务报销，超

1.1期者视为放弃报销，公司垫款部分在当月工资中扣除出差人员需要提供真实准确的发票来确保报销审核的顺利进行

2.第三部分费用报销的一般规定报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制

1.度）,且发票背面有经办人签名、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按2单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由、按规定的审批程序报批3报销元以上需提前一天通知财务部以便备款

4.5000费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销

5.单一须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单一部门经理审核签字-财务经理-总经理审批一到出纳处报销第四部分.专项支出财务报销流程填写购置申请按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产

1.购置申请单》并报批.报销标准相关的合同协议及批准生效的购置申请2结账报销

3.（）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资1料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；按资金支出规定审批程序审批;2财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；3若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在个工作日45内办理报销手续费用范其他专项支出包括其他所有专门立项的费用第五部分、其他专项支出报销流程含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用支出据实际需要向总经理提交请示报告含项费用标准此类费用一般金额较大，由主管部门经理根

2.用预算及相关收益预测表等，经总经理签署审核意可见行后性报分析董、事费长及其授权人审批、财务报销流程审批后的报告文件到财务部备案，以便财务31备款签订合同由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，合2同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等付款流程3由经办人整理发票等资料并填写费用报销单填写规范参照日常a费用报销一般规定；按审批程序审批主管部门经理审核签字-财务经理一总经理审b批；财务部根据审批后的报销单金额付款；c若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在个工作日d5内办理报销手续差旅费报销的会计分录借管理费用；贷其他应收款借或贷库存现金出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生:借其他应收款——职工；贷库存现金出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方:借管理费用贷银行存款员工报销医药费的会计分录这里有用到现金这个科目，现在员工的医药费都是计入〃应付职工薪酬〃这个科目里，再详细一点，那这笔费用应归属二级科目就是职工福利费了，具体分录如下借应付职工薪酬-职工福利费货现金报销个人费用的会计分录有的地区这种通讯费是要交个人所得税的，视地方税务局规定个人抬头的电话费票据有的地方税局明确是不可以在企业管理费用列支的如果企业预以报销，在次年汇算清缴时是要做所得税纳税调增在收到员工的话费单据时，可以先处理为借管理费用贷其他应付款——在实际付款给该员工时，处理为XX；借其他应付款——贷库存现金XX拓展内容差旅费报销流程、出差人员填制差旅费报销单一直属上级审查分管副院长核准财务人员审核-出纳结算付款各分管领导应对差旅费报销1的真实性、合理性负全面责任、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对2此负责。