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文本内容:
固定资产管理制度
一、范围本办法规定了广东XXXXXXXXXX公司固定资产的管理职责、权限、内容与要求本办法适用于本公司及子公司、分公司固定资产的管理本办法所指固定资产是使用期限在一年以上、单位价值在XXXX元及以上的生产设备、研发设备、中试设备、IT设备、办公家具、工具等资产
二、管理职责
1、资金管理部是公司固定资产的管理部门,负责全公司固定资产的管理主要职责为
1、制订公司的固定资产管理办法
2、对全公司生产、研发、技术应用、工程、管理所用的固定资产的采购资金进行归口管理
3、负责对批准购置的固定资产组织有关部门进行验收并填写固定资产卡片
4、对全公司生产、研发、技术应用、工程、管理在用固定资产进行调配、调拨的监督管理
5、组织计划财务部、人事行政部或总工办、固定资产使用部门对报废固定资产进行的技术鉴定及审批,组织办理报废固定资产的回收处理等手续
(6)、按照公司《固定资产目录》明确固定资产的范围、类别,建立并维护全公司固定资产台帐以各中心、子公司、分公司为单位,建立分户分类卡片,进行编号登记
(7)会同计划财务部对固定资产进行清查、盘点,确保帐、物相符
(8)配合人事行政部办理固定资产的保险工作
2、计划财务部是公司固定资产的价值管理部门,主要职责为
(1)、按《固定资产目录》明确固定资产的范围、类别,建立公司固定资产账簿
(2)、负责审核固定资产的价值,及时准确地进行资产核算
(3)、按规定及时准确地计提固定资产折旧
(4)、会同资金管理部定期(每年一次)对仪器设备使用、管理情况进行检查、盘点,确保帐、物相符
3、人事行政部为办公设备、办公家具、办公设施等管理用固定资产的采购及管理部门,主要职责为
(1)、根据各中心、子公司、分公司的固定资产请购单,负责固定资产的采购
(2)、配合资金管理部参与固定资产的验收工作
(3)、负责粘贴新采购的固定资产的标识,每年定期进行检查,确保标识的完好
(4)、负责固定资产的修理、维护,参加对报废固定资产进行的技术鉴定及审批
(5)、负责保管未领用固定资产
(6)、会同资金管理部定期(每年一次)对公司所有的固定资产的使用、管理情况进行检查、盘点,确保帐、物相符
(7)、负责公司固定资产的投保工作,并负责保险索赔工作
4、总工办为生产、研发、技术应用、工程用固定资产的采购及管理部门,主要职责为
(1)、根据各中心、子公司、分公司的请购单,负责固定资产的采购
(2)、配合资金管理部参与固定资产的验收工作
(3)、负责粘贴新采购的固定资产的标识,每年定期进行检查,确保标识的完好
(4)、参加对报废固定资产进行的技术鉴定及审批
(5)、参与生产、研发、技术应用、工程用固定资产的修理计划和更新改造计划的审定
(6)、会同资金管理部(每年一次)对固定资产使用、管理情况进行检查、盘点,确保帐、物相符
5、各中心、子公司、分公司为固定资产的使用部门,主要职责为
(1)、固定资产请购单的填写,详细写明设备的名称、规格、型号、厂家、产地及主要指标,专用设备须附技术协议
(2)负责对本中心固定资产的分级管理,对重要仪器、设备建立技术档案,指定专人保管
(3)负责固定资产的日常管理、维修与维护,建立本中心的固定资产使用记录并根据生产、研发需要,提出固定资产购置计划和需要报废固定资产的处理意见4配合资金管理部对本中心购入的固定资产进行验收5配合资金管理部每月的固定资产对账、不定期的抽盘,配合资金管理部、计划财务部每年进行一次全面清查核对,保证帐、物相符
三、管理权限
1、资金管理部有权对违反管理规定,自行购置的固定资产予以否决,并拒付费用,不予办理有关手续;有权对购置仪器设备的合同进行审查和提出否决意见
2、计划财务部有权审查固定资产购销合同、否决不符合国家规定的、手续不健全的固定资产费用开支;有权检查、监督固定资产的管理;有权对固定资产的管理情况提出意见和建议
3、人事行政部、总工办有权对固定资产的标识进行检查
4、各中心有权对购置的固定资产提出质量性能及技术指标要求;对不符合购置计划中提出的技术标准要求的固定资产有权不予领用,并向有关采购部门提出更换或退货的要求
四、管理内容和要求
1、设备购置及验收
1、公司各中心、子公司、分公司需要购置固定资产,首先需填写固定资产请购单及技术要求或技术协议,经中心总监、资金管理部、总经理和董事长批准后,然后将审批后的请购单及技术要求或技术协议交相关部门采购
2、固定资产到货后,由资金管理部固定资产管理员会同采购部门采购人员、固定资产申请中心设备管理员统一进行验收根据供货合同及装箱单,认真核实其固定资产型号、数量、外观检查、产品说明书、检定证书或合格证、附属部件数量、图纸资料及技术文件等是否符合合同规定,资金管理部填写“固定资产卡片”,并由人事行政部或总工办、固定资产申请部门设备管理员等参加验收,验收人员三人或以上签字认可,验收合格后方可使用发现损坏或异常时,应及时向有关方面和领导申报,并向供方索赔或作善后补救处理
3、对购入的生产、研发、中试用设备或资产原值在X万元及以上的固定资产要拍照,建立固定资产资料档案由公司档案室归档保管固定资产档案应包括如下内容固定资产的使用说明书;相关图纸和技术资料;固定资产附件的规格和数量清单
2、固定资产的管理和维护
1、公司所有的固定资产由资金管理部负责归口管理资金管理部设置一名固定资产管理员,各中心、子公司、分公司分别设置1名固定资产管理员,负责本中心的固定资产保管和维护,固定资产的台帐建立和维护,固定资产的标识和状态管理各中心要进行定期或不定期进行核查,做到帐、物相符
2、各中心固定资产管理员在每月7号前将截至到上月底本中心固定资产台账报资金管理部,资金管理部固定资产管理员应于每月15日前核对,有问题及时联系、沟通
3、各中心、子公司、分公司应加强固定资产的保管工作,做到清洁、整齐、准确工程项目现场使用的固定资产,必须指定专人负责保管,做好防尘、防潮、防震工作及使用中的安全措施负责本中心所管固定资产的技术档案,应包括如下内容固定资产的使用说明书;相关图纸和技术资料;固定资产附件的规格和数量清单;固定资产检定合格证或检验记录;固定资产在使用过程中借、还、检查验收记录
(4)、固定资产发生丢失、损坏等情况,相关责任人应填写请示签报,详细写明固定资产的丢失、损坏情况及事故过程,经中心总监、人事行政部总监、总经理和董事长批准后,交资金管理部、总工办备案
(5)、固定资产管理工作要纳入各中心、子公司、分公司负责人的考核中,每年年终资金管理部对各中心的固定资产管理工作进行一次考评
3、固定资产的使用及借用
(1)、各中心、子公司、分公司保管使用的各类固定资产,均应建立使用情况台账
(2)、固定资产不再使用,应该及时到资金管理部办理固定资产退库手续,填制固定资产退库单,由转出中心、人事行政部或总工办、资金管理部固定资产管理员均需签字固定资产退库的同时,需要将固定资产卡片交回人事行政部或总工办
(3)、库存固定资产的领用,应填写固定资产领用申请单,由申请领用部门、人事行政部或总工办、资金管理部固定资产管理员签字,人事行政部或总工办交付固定资产的同时,将固定资产卡片交申请领用部门
(4)、各类固定资产的使用人员均不得擅自拆卸所用固定资产,在现场使用的固定资产如出现故障而乂有可能自行修好的,须经本中心总监同意后方可拆卸,并做好记录,回公司后向中心总监和固定资产管理员写出书面情况说明
5、各中心、子公司、分公司保管使用的各类固定资产,不允许相互间拆借,更不允许外借,如发现将追究相关责任人、固定资产管理员及中心总监的责任如确有特殊原因必须外借时,需由相关人员提请示签报,中心总监审核,经总经理、董事长批准后,由负责保管的中心到资金管理部办借用手续后,方可外借
6、本公司所借出的固定资产,如发生损坏、丢失,要求借用单位负责修复或按价偿还
4、固定资产的报废处理
1、固定资产由于自然耗损或淘汰产品不能修复要求报废,须填写固定资产报废申请单,经中心总监、计划财务部、资金管理部审核,总经理、董事长批准
2、未满使用年限因损坏提前报废时,必须查明情况,分析原因,由资金管理部组织有关人员鉴定,填写固定资产报废申请单,经中心总监、计划财务部、资金管理部审核,总经理、董事长批准。