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文本内容:
农牧饲料有限公司XXX逾期账款管理制度
1.目的为了规范逾期账款安全,确保公司逾期账款的追踪管理,实现销售回款,特制定本制度公司的逾期账款由大区经理组织并协助销售代表负责预期追踪与回收
2.逾期账款管理流程本制度规定公司的逾期账款管理流程如下图所示
3.分管应收款项的信控主管每月定期提报账龄分析表通知销售代表,并报告销售部及财务部
4.对于逾期账款,分管应收款项的信控主管填写欠款催账单,交销售代表催收货款在逾期货款未收回时,分管应收款项的信控主管应及时建议停止向该客户出货;若有特例,应按照权责规定审批
5.超过规定账龄无法回款的客户,销售代表须填写客户账款调查报告表,说明催收结果
6.公司销售部定期汇总各渠道/大区无法收回的账款,提报行政办交法律顾问处理1)若法律顾问建议对客户提出起诉,销售部应协助法律顾问准备以下资料a)出货单回执联(有客户或授权人签收);b)原始发票;c)对账单(有客户或授权人盖章签字);d)购销合同;e)客户欠款金额说明;f)客户基本资料,如电话、地址、负责人、开户行、账号、营业执照复印件等2)销售部每月联系法律顾问跟踪处理结果
7.当法律顾问追回货款时,财务须及时将追回款入账
8.法律顾问确认无法追回的货款,销售代表应按法律顾问最终处理意见,填写坏账处理意见申请单
9.销售代表将坏账处理意见申请单交分管应收款项的信控主管检查金额后,交分管领导签核、财务部会签和总经理核准
10.坏账处理意见申请单核准后,分管应收款项的信控主管应与财务部共同进行销帐程序
11.客户倒闭时,销售代表应尽量拉回客户货物以冲抵货款,对拉回的货物,应做以下处理a)销售代表列出货物清单,说明估价及折价原则,给出货物估价,然后交主管领导签核b)货物清单签核后,交分管应收款项的信控主管留存,并报主管领导及财务部备查c)销售部负责将货物及时售出,其回款用于冲销该笔货款,其不足部分以坏账形式予以销账
12.注意事项分管应收款项的信控主管应对坏账处理意见申请单存档保管
13.本制度自2023年6月10日起实施。