财务票据粘贴方法及报销注意事项

为规范会计基础工作及适应会计档案管理工作的需要，现将票据粘贴方法及报销注意事项规定如下

一、票据粘贴方法

1、票据分类对于集中较多的票据按照内容进行分类，如差旅费、招待费、资料费等等，按照类别分别粘贴其中差旅费应单独填写差旅费报销专用凭证，招待费需单独填写报销单

2、所有票据均要按月分开粘贴，不跨月

3、准备粘贴单到财务处或销管部领取原始凭证粘贴单粘贴时，在粘贴纸左边留出两公分装订线，将票据按类分别粘贴；经办人将票据按类型分好（如按发票、车票、邮件费等等），然后将分类后的票据按照时间顺序将其尾端依照阶梯形粘贴好

4、将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸装订线内侧和粘贴纸的上、下、右三个边依次均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出票外装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求（所有粘帖只能用胶水或固体胶粘贴，不能用订书机装订，以便财务整体装订）

5、票据比较多时可使用多张粘贴纸

6、对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内

7、票据粘贴完整后，再将报销凭条贴在粘贴纸上，汇总票据金额发票（收据）上的客户名称、发生时间无一遗漏，票面的大小写金额应相符，项目内容填写清楚，无涂擦，票据无缺损如项目较琐碎，还应随同发票开列清单，并签字（另注报销凭条金额绝对不能涂改）附

①差旅费票据需按时间顺序粘贴，不是电脑票的需在后面注明时间和行程

②业务员的的士票原则上不报销，如有特殊紧急情况需注明原因、行程和时间，并由上级领导签字确认

8、发票的经手签字一律在发票正面的右上角或发票背面的左上角

9、小型票据或出差单据应使用粘贴单，票据粘贴要整齐有序，填写张数、合计金额准确无误，事由清晰明了，不得涂改、挖补

10、所有的报销签字、填单一律使用蓝色或黑色钢笔、签字笔经办人按粘贴票据专用纸下端的要求填好用途、单据总张数、金额、大小写、经办人的姓名等

11、所有餐饮之类的票据原则上以正规票据为准，特殊情况下，如乡镇一级较偏僻的地方，无正规票据时应要求开具收款收据且盖上章，至少也要签署饭店的电话和姓名且餐饮类票据一概单独报销

12、车票原则上以电脑票为准，特殊情况下，如乡镇一级较偏僻的地方无电脑票据时，应如实索取当次软票，并在背面注明时间、起止地点与金额（票面金额应大于或等于实际报销金额）

13、正常伙食、住宿、短途不需要提供票据，但是如果与级别更高的领导住宿且住宿费超过自身标准的可以开具住宿发票如实给予报销（前提是在级别更高的领导住宿标准范围之内），且需该领导签字

二、报销注意事项

1、购买物品报销时应附有事先制定并经有关部门签署的签呈表

2、工作过程中如需招待或送礼，应先向部门经理提出请客或购买礼品的申请，经批准后由部门经理或副总经理或总经理签字后再报财务备案，之后方可执行

3、有关销售策划及促销活动需支付的广告宣传费及礼品购买，由销售部事先出具申请报告（列明细构成），及有关的讨论决定方可预支费用，报销时礼品购买还应出具有关协议及购货清单，重要奖品奖项（如

一、

二、三等奖）应附有奖品发放表并经当事人签字

4、超出票据金额的高价附加费及购票手续费、退票费，没有票据的费用，公司将不再给予报销

5、自购车人员每季度报销汽车费用补贴时，每季度末需用数码相机拍摄车程公里数，并提供给资料收集员，作为车补报销依据，否则不予报销；需将月初、月末的里程表读数，和本月实际里程数写在报销单上，财务根据所写里程数进行抽查

6、每月5号之前必须将上月报销单据寄回公司，（如不能按月寄回，至少要每季度将全部票据分月贴好寄回公司）逾期财务部不予办理

7、如果不按此规定粘贴、填写票据，财务部可将票据退回本人重新粘贴和填写

8、本制度解释权归财务部2012年1月。