X 年经营成果分析报告

年经营成果分析报告XX有限公司2023年年度经营成果分析报告（2023年年4月至2023年年3月）报告人财务部报告日期X年年X月月X日2023年经营成果分析报告2023年年度业务帐周期、财务帐周期均为2023年4月1日至2023年3月31日，与上年2023年4月1日至2023年3月31日同期进行比较分析，共12个月的数据进行分解、归集后得出的

一、收入与利润分析

1、主营业利润分析主营业利润是主营业务收入减主营业务成本扣除主营业税金及附加的差额依据利润表各项分析可知本年度实现主营业利润0万元，比去年0万元削减了0万，降低率为0九从分析上来看，主营业利润削减主要因素是公司本期销售主营产成品收入4177万元，比去年0万元削减了0万元，降低率为9%；但同时主营产品成本3250万元，比去年3329万元只削减了79万元，降低率为2%；主营业税金及附加为26万元，比去年41万元削减了15万元，降低率为35%,税金这点上限制得较好但主营成本的下滑幅度低于主营收入的下滑幅度，从而加大了主营业务利润的下滑，在此，成本须在后面作专项分析小结本年度主营业利润因主营收入下滑397万元,主营成本降低79万元，主营税金及附加降低15万从而影响主营利润额削减303万面对比较繁重的工作任务，工作有时拈轻怕重、拖拉应付、不够仔细存在不推不动、不够主动，推一推动一动、有些被动比如，文稿材料的撰写，有时东拼西凑、生搬硬套、缺乏深化思索有时也存在着推诿扯皮现象，不能刚好完成，质量也难以保证对于领导交办的事项，有时跟踪、督导的不够，不能刚好协调办理，缺乏应有的紧迫感，缺乏开拓创新精神，致使工作效率不高

二、产生问题的缘由分析仔细反思和深刻剖析自身存在的问题与不足，主要是自己没有加强世界观、人生观、价值观的改造，不注意提高自身修养，同时受社会不良风气的影响，在具体应对上没有很好地把握自己，碍于情面同流合污产生问题的缘由主要有以下几方面

（一）自身放松了政治理论学习对政治理论学习的重要性相识不足，重视程度不够尤其是在处理工作与学习关系方面，把工作当成硬任务，把学习当作软指标，对政治理论学习投入的心思和精力不足，缺乏自觉学习的主动性和主动性

（二）宗旨意识有所淡化由于乡镇工作比较辛苦，从基层回到机关工作后，产生了松口气的念头，有时不自觉产生了优越感和傲慢自满的心情听惯了来自各方面的赞誉之声，深化基层少，对群众的呼声、疾苦、困难了解不够，没有树立较强的大局意识和责随意识，使得自己有时会片面地认为只要做好本职工作，完成领导交办的任务就行了，而未能完全发挥自身的主观能动性，缺乏做好工作应有的责任心和紧迫感

（三）忧患意识不强只是片面看到了自身工作生活环境的变更，吃苦耐劳的精神有些缺乏，开拓进取、奋勉有为、敢于冲锋、勇于担当的锐气有所弱化有做太平官的意识，身处领导岗位，求新、求发展意识薄弱，表率作用发挥得不够好，忽视了工作的主动性、主动性和创建性

（四）勤政廉洁意识有所弱化随着自身经济条件的改善，降低了约束标准，勤俭节约的传统美德有些淡化,对奢侈之风的极端危害性相识不足，没有引起高度重视诚然，造成自身存在问题的缘由远不止这些，还有许多，如自身的固化思维方式，缺乏居安思危的深层次思索等

三、今后的努力方向和改进措施查摆问题，剖析根源，关键在于洗澡治病、解决问题本人决心从党性原则动身，端正看法、仔细对待，在今后的工作中实行强有力措施，立行立改，取得实效

（一）求真务实办公室主任作为承上启下、协调全局、沟通内外的重要角色，要立足发展、改革的新形势、新状况，以务实的作风和良好的品质做出表率一是增加大局意识要站在全局高度想问题，立足本职岗位做工作要注意换位思索，真正做到想领导之所想、谋领导之所谋，及早提出比较成熟的看法和建议，供领导决策参考要擅长从纷繁困难的事务性工作中解脱出来，理清思路，明确目标，发挥自己应有的作用二是增加超前意识要仔细探讨领悟组织意图和领导思路，围绕领导关切的重大问题进行广泛深化的调查探讨，为领导决策供应真实状况和牢靠依据要广泛搜集资料，探讨各乡镇、机关单位的新状况、新阅历、新做法，借他山之石来攻玉，为领导提出决策预案因此，在想问题、办事情时，要赶前不赶后，尽可能早半拍、快半拍，提高敏感性，增加主动性唯其如此，才能变被动为主动，参谋才能参在点子上，助手才能助到关键处三是增加创新意识要强化服务理念，做深、做透、做好服务工作；要以协调、协作作为服务的主要手段和方法，做到服务不越位；要围绕解决难点和热点问题开展服务，切实通过服务和协调把大家普遍关切、关注的热点焦点问题解决好，以实际行动取信于民

（二）勤政为民办公室既是实行县委、政府决议的执行部门,也是督促落实县委、政府决议的监督部门破除官僚主义，勤政为民应当做好四件事一是擅长走进群众从群众中来，到群众中去，是党的各项工作能够取得胜利的一大法宝开展群众路途教化活动，破解官僚主义，依靠的依旧是人民群众工作中，要力戒高高在上、脱离群众、脱离实际的官老爷做派，多与群众接触，从群众中吸取才智和力气，养成问计于民的好习惯二是勇于解难事务实从严，是每个党员干部对待工作的正确看法要把这种看法落实到每一项工作中去，要戒除贪图淫逸、讲求舒适、怕吃苦、饱食终日、无所作为的不良作风，担当起肩上的责任，做到为官一任，作为一方三是简化办事程序要急群众所急、想群众所想，尽最大可能提高办事效率，加快办事速度，一切从实际动身，勤俭从政，效率为先四是接受监督联系群众更要信任群众，加强民主更要多听民声工作中时时到处应当考虑到群众利益，自觉主动接受群众监督，让工作开展得更有人气和活力

（三）艰苦奋斗要统筹制定领导干部办公用房、住房、配车、秘书配备、公务接待等工作生活待遇标准，落实不赠送、不接受礼品的规定，切实解决违反规定和超标准享受待遇的各种问题要结合治治病的要求，依据中心八项规定，边学边查边整改，比照镜子，深挖思想根源，净化心灵，摒弃享乐主义，坚持艰苦奋斗,以良好的精神状态和奋勉有为的面貌赢取人民群众信任

（四）廉洁自律作为党员干部，无论什么时候，群众本色不能变，群众情怀不能淡要自觉加强党性修养，牢记一心一意为人民服务的宗旨，净化思想、洗涤灵魂、增加党性、明确航向在始终保持为人民服务中追求高雅的生活情趣、锻造健全和谐的心理状态、L o

2、营业利润分析营业利润是指公司主营业利润与其他业务利润之和扣除销售费用、管理费用和财务费用之间的差额，它反映了公司本期自身生产经营所取得的财务成果本年度的营业利润为亏损0万元，比去年盈利0万元削减了0万元,降低率为160%影响营业利润削减的主要因素有1本年度销售费用634万元，比去年566万元增加了68万元，增长幅度为12%；2本年度管理费用264万元，比去年257万元增加了7万元，增长幅度为3%；3本年度财务费用146万元,比去年127万元增加了19万元，增长幅度为15%；小结本年度因主营利润削减303万元,销售费用增加68万元，管理费用增加7万元，财务费用增加19万元，同时因处置建材和糖纸，销售原材料、辅料，低于成本价出售导致其他业务利润削减2万元,使本期营业利润削减399万元

3、利润总额分析利润总额是反映公司全部经营成果的财务指标，不仅反映公司的营业利润，而且反映公司的营业外收支状况本期的利润总额为T47万元，比去年245万元削减了392万元，增长幅度为T60%o其缘由为本年度营业外收入为29万元，比上年41万元削减了12万元，削减了27%；其次本年度营业外支出为28万元，比上年46万元削减了18万元，削减了39%O小结本年度比去年因营业利润削减399万元，营业收入与营业外支出抵消后利润总额增加6万，使利润总额削减至393万元

4、净利润分析净利润是指公司全部者最终取得的经营成果，或可供全部者安排或运用的成果2023年度实现净利润为-162万元，比上年236万元降低了398万元,增长幅度为-168%因2023年支付了应由上年担当的费用15万元，比2023年10万元增加了5万元所至

5、利润项目的垂直分析本年度主营业务利润占营业收入的比重为21%,比上年度的26%下降了5%,利润总额占营业收入的比重为-4%,比上年度的5%下降了9%,由此可见，从利润构成上来看，公司2023年盈利实力有大幅度的下降，主要是由主营利润及营业利润均呈下滑状态所至2023年度因收入下滑了397万元，生产成本降幅不大，三项期间费用均呈不同幅度的增长，多方面因素综合作用下，使本期经营成果不容乐观，利润总额亏损147万元对于这样的状况，咱们难以给出好的评价，在此结合影响经营成果的各成本、费用数据进一步分析

二、生产经营成本与费用分析

1、生产成本分析本年度生产经营总成本投入为3600万元，比上年3335万元增加265万元,增幅为8%；本年生产量为2651吨，比上年2819吨削减了168吨,削减6%；本年度单位成本为

6.79元/斤、比上年

5.92元/斤，每斤增加了

0.88元,增幅为15%影响生产经营总成本投入主要因素如下

（1）2023年度生产领用原材料、纸箱、成品、零糖、糖渣等及其他干脆费用为2760万元，比上年2636万元增加124万元，增幅为5%；

（2）2023年度生产干脆工资为00万元，比上年0万元增加0万元，增幅为6%；

（3）2023年产生制造费用为436万元，比上年372万元增加64万元，增幅为17%；

（4）2023年度炒房费用为43万元，比上年18万元增加25万元，增幅为

1.4倍；

（5）2023年度领用工具、配件为12万元，比上年6万元增加6万元，增幅为1倍；

（6）2023年产生设备折旧费用为95万元，比上年63万元增加32万元，增幅为51%；小结因2023年度生产领用原材料、纸箱、成品、零糖、糖渣等及其他干脆费用为增加124万元，工资增加15万元，折旧增加32万元,炒房费用增加25万元，配件增加

5.5万元，制造费用增加64万元，修理费用和建材今年4000元，比去年3万元削减

2.6万元，增减相抵后导致生产成本增加265万元

2、销售费用分析2023年度产生销售费用为634万元，比上年566万元增加了68万元，增幅为12%o其关键缘由是后勤支持费用及销售人员费用增长所至，具体分析如下

（1）本年销售后勤支持费用为

91.9万元，比上年

45.7万元增加了46万元，增幅为1倍其主要是以下项目所致较上年比后勤人员薪资增加8万元、车辆油费及保险费用增加4万元，款待费用增加1万元，领用样品增加2万元，销售顾问增加12万元，电费增加

1.5万元，广告宣扬费用增加18万元；

（2）本年度销售人员费用为128万元，比上年92万元增加了36万元，增幅为39%主要是因为今年销售人差旅费用48比去年22增加26万元，销售人员薪资比去年增加了10万元所致；

（3）销售运费的增加本年度产生销售费用110万元，比上年104万元增加了6万）L o因省外到岸长途运费增加14万元，短途运费节约3万元，运费返还节约6万元，增减冲抵后导致销售运费增加6万元

（4）市场费用的节约本年度市场费用为263万元，比上年284万元节约21万元，降幅为ll%o较上年比主要因为促销品节约35万元，年度合同反利节约47万元，商超费用节约38万元，年货会费用节约4万元，而订货会返利增加51万元，正品搭赠费用增加36万元，淘宝费用增加16万元增减相抵后节约21万元小结本年度因后勤支持费用增加46万元，销售人员费用增长35万元，销售运费增加6万元，糖酒会费用增加2万元，市场费用节约21万元，增减相抵后，2023年销售费用较上年增加了68万元

3、管理费用分析2023年度管理费用264万元，比去年257万元增加了7万元，增长幅度为3%；主要是因为员工培训费用增加27万元，但人员薪资削减冲抵后管理费用增加

6.7万元，由此可看出公司是变更激励策略，对整体经营管理费用影响不大，在此不作具体分析

4、财务费用分析本公司2023年度财务费用为146万元，比去年127万元增加了19万元，增长幅度为15%o关键缘由在于本年借入款利息支出173万元，比上年157万元，增加了16万元，增幅为10%；而借出款利息收入为26万元，比上年29万元，增加了3万元，公司生产经营财务费用均有节约，增减抵消后较上年增加了19万元

三、其他分析本年度固定资产金额为万元，比去年万元增加了

92.4万元，增幅为66%；年度折旧金额增加了125万元，增幅为77%；结论本年度与上年同期相比，因收入削减397万元，其他业务利润削减2万元，营业外利润增加X万元，成本削减X万元，税金削减X万元，销售费用增加X万,管理费和增加X万财务费用增加X万,支付上年费用增加X万，导致净利润比上年度削减X万元财务部:XX X年X月X日财务部XX X年X月X日三严三实开展以来，我仔细学习了习近平总书记系列讲话，研读了中心、区、市、县关于党的群众路途教化实践活动有关文件和资料我对个人四风方面存在的问题及缘由进行了仔细的反思、查摆和剖析，找出了自身存在的诸多差距和不足，理出了问题存在的缘由，明确了今后努力的方向和整改措施现将比照检查状况报告如下，不妥之处，敬请各位领导和同志们指责指正

一、存在的突出问题一是学习深度广度不够学习上存在形式主义，学习的全面性和系统性不强，在抽时间和挤时间学习上还不够自觉，致使自己的学习无论从广度和深度上都有些欠缺学习制度坚持的不好，客观上强调工作忙、压力大和事务多，有时不耐性、不耐烦、不耐久，实则是缺乏学习的钻劲和恒心学用结合的关系处理的不够好，写文章、搞材料有时上网拼凑，求全求美求好看，结合本单位和实际工作的实质内容少，好用性不强比如，每天对各级各类报纸很少刚好去阅读因而，使自己的学问水平跟不上新形势的须要，工作标准不高，唱功好，做功差，忽视了理论对实际工作的指导作用二是服务不深化不主动工作上有时习惯于按部就班，习惯于常规思维，习惯于凭老观念想新问题，在统筹全局、分工协作、围绕中心、协调方方面面上还不够好存在着为领导服务、为基层服务不够到位的问题，参谋和助手作用发挥得不够充分比如，到乡镇、部门、企业了解状况，有时浮皮潦草，不够全面系统与基层群众谈心沟通少，没有真正深化到群众当中了解一线状况，驾驭的第一手资料不全不深，书到用时方恨少，不能为领导决策供应更好的服务三是工作执行力不强日常工作中与办公室同志谈心谈话少，对干部思想状态了解不深，疏于管理办公室虽然制定出台了公文办理、工作守则等规章制度，但执行的意识不强，有时流于形式比如，办公场所禁止吸烟，这一点我没有严格执行，有时还在办公室吸烟四是工作创新力不高有时工作上习惯于照猫画虎，工作只求过得去、不求过得硬，存在着求稳怕乱的思想和患得患失心理，导致工作上不能完全放开手脚、甩开膀子去干，缺少一种敢于负责的担当和气魄比如，做协调工作，有时真成了传话筒和二传手，只传达领导交办的事项，缺乏与有关领导和同志共同商讨如何把事情做得更好，创建性地开展工作五是深化基层调查探讨不够工作中，有时忙于具体事务，到基层一线调研不多，针对性不强,有时为了完成任务而调研，多了一些官气、少了一些士气往往是听汇报的多，干脆倾听群众看法的少；了解面上状况多，发觉深层次问题少比如，对县委提出的用三分之一时间下基层搞调研活动，在实际工作中却没有做到即使下基层，有时也是走马观花，蜻蜓点水，让看什么看什么，让听什么听什么在基层帮扶工作上，有时只注意出谋划策，抓落实、抓具体的少,对群众身边的一些小事情、小问题关切少、关注不够六是主观能动性发挥不够自认为在办公室工作多年，已经能够胜任工作，有自满心情，缺乏俯下身子、虚心请教、不耻下问的看法对待新问题、新状况，习惯于依据简洁阅历提出解决方法，创新不足，主观上存在满意现状，不思进取思想，主观能动性发挥不够七是对工作细微环节重视不够作为办公室负责人，存在抓大放小，不能做到知上、知下、知左、知右、知里、知外，有时在一些小的问题上、细微环节上没有做好，导致工作落实不到位，出现偏差八是工作效率不是很高。