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文本内容:
电气设备公司XX费用报销管理制度第一章总则第一条为加强公司的财务管理,规范会计核算工作,特制定本制度其次条公司全部部门的差旅费、款待费、通讯费、公务车费用和其他费用的报销均按此制度要求执行其次章差旅费报销第三条公司员工因公出差办理公务者,依据本规定赐予报销差旅费第四条出差人员应办理出差有关手续,填写《出差申请表》,一般员工出差由部门经理审批,部门经理出差由分管领导审批出差人员应按出差规定的时间路途来回,本着节约、合理、必需的原则,严格遵守本制度规定的出差费用标准第五条员工出差前可按实际须要预借差旅费出差人应填制《借款单》并经部门经理、分管领导、总经理批准后向公司财务部借款操作流程详见附件一第六条出差人员返回公司后五个工作日内填写《出差费用报销单》,报请部门经理审核、分管领导审批、财务总监签字后到财务部报销笫七条出差人员出差分“长途”和“短途”两种,即当天能来回的为“短途”,出差时间在一天以上的为“长途”第八条短途出差以公交车为主,交通费可按实报销,特别状况经分管领导批准乘坐出租车的,可报销出租车费,公交车票和出租车票报销时应在上面注明时间、来往路途出差在本市内按元/餐补贴,市外的每人每天补贴误餐费元1030第九条国内出差地点及出差人员分类
(一)国内出差地点分类一类指北京市、天津市、上海市、重庆市及广州市;二类指其他省会城市及沿海、经济发达城市(东莞、珠海、佛山、中山、湛江、汕头、三亚、厦门、泉州、大连、青岛、烟台、威海、唐山、秦皇岛、宁波、温州、苏州、无锡、南通、连云港、桂林);三类指除
一、二类区以外的地区
(二)出差人员分类类指高层管理人员;A类指中层管理人员(部门经理)及高级职称人员;B类指部门主管、项目经理、销售区域经理及中级职称人员;C类指其他人员D第十条乘座交通工具规定、类人员可以乘坐飞机经济舱、火车软卧(含动车)、轮船等舱;1A
2、类人员可以乘坐飞机折经济舱、火车硬卧、动车硬座、轮船等舱,超过规定须2B53经过总经理批准;、类、类人员可以乘坐火车硬卧、轮船等舱,乘坐火车动车、飞机折经济舱需报3C D43请分管领导批准,超过规定须经过总经理批准;、未经批准自行选择交通工具超过标准部分费用自理4第十一条公司将针对国内长途出差地不同,按出差人员分类制定相应的出差住宿标准及出差津贴标准,此标准将依据物价水平按第三十三条规定修订发布年上半年报销标准见下表2023交通工具住宿标准出差津贴公交飞机火车轮船其他一类二类三类一类二类三类车票类经济舱软卧等舱实报实销A28060实报类折票动座等舱实报B531801601405040类折票实销实销C3150130110硬卧等舱44030类(申请)D12010080第十二条报销规定
(一)乘火车夜间连续小时以上,未购卧铺票的按火车硬坐票票价的补贴660%
(二)乘坐交通工具应出具购票凭据方予报销如因故未能取得购票凭据的或购票凭据遗失的,由出差当事人出具书面申请报告和替代凭据交部门经理核实签字,并报请分管领导批准后,以火车硬坐、轮船统舱等级报销,且不享受本条
(一)的补贴
(三)非类人员出差外地,个同性别人员同行时只能开一间房,可按同行人员中报A2销标准高的凭票报销住宿费由出差地单位供应住宿条件或供应住宿费的,不报销住宿费;由会议统一支配的住宿费,据实报销;主办单位统一支付的住宿费,不再报销
(五)住宿票据遗失的,不得报销住宿费
(六)参与各种会议,集体统一支配用膳,不再享有其他津贴
(七)出差天数计算首尾按一天计算,不重复计算第十三条其他事项
(一)出差人员发生的订票费、行李费、机场建设费、传真费、邮递费以及合理的手续费等应当凭正式发票据实报销
(二)出差运用公司车辆或自带交通工具者,汽油费、路桥费、停车费据实报销,不再报销其它交通费
(三)出差参与会议的会务费、资料费以及上述未提及的其他费用,经总经理批准后方可报销
(四)派驻在外分支机构常驻人员在常住地工作期间的报销参见第八条;互往工作和调动工作时,交通费、住宿费按实报销,另补助元/天到外单位实(见)习、支援工作、接30受培训的,参照此标准执行
(五)出差人员趁出差之便,事先经领导批准就近回家探亲的,其绕道车船费,扣除出差直线单程车船费,多开支的部分由个人自理假如绕道车船费少于直线单程车船费时,据实报销绕道在家期间的住宿费、市内交通费自理,无出差津贴
(六)出差人员出差期间,因巡游或非工作须要参观的一切费用,均由个人自理第三章款待费报销第十四条业务款待费是指公司领导成员及各职能部门在业务往来中款待有关人员所发生的餐费、食品费及其他相关的应酬费业务款待费原则上每月不得超过次,超过次后无论33发生多少金额,均应经过总经理批准第十五条部门经理因工作须要发生款待费,应事先经分管领导同意,经同意后实行实报实销的方法,但每次参与人均款待费不超过元且总额不超过元若需超过的,应事先120800征得总经理的同意,如无法刚好取得联系的,应在事后向审批领导作合理说明第十六条其他业务人员因工作须要款待客户的,应事先向部门经理提出书面申请报告,经同意后可实行实报实销的方法,但每次参与人均款待费不超过元且总额不超过元100800若需超过的,应事先征得部门经理、分管领导和总经理的同意,如无法刚好取得联系的,应在事后向审批领导作合理说明第十七条报销人报销款待费时,应由本人填制《费用报销单》(本公司陪伴人员至少有一人在此单上签字),并将符合规定的原始发票粘贴附后,由部门经理、分管领导审核或审批,财务总监签字后到财务部报销(超过规定限额须经总经理审批签字)第四章通讯费报销第十八条通讯费是指公司领导层和各职能部门办公用座机发生的电话费及按规定赐予报销通讯费的人员的手机费另外,公司目前应支付给通信公司的宽网费也包含在通讯费中进行核算第十九条公司领导层和各职能部门办公用座机发生的电话费,据实报销其次十条公司高级管理人员手机费每月据实报销;其他员工手机费报销标准,由行政部会同有关职能部门共同依据员工职务、岗位拟定,将手机费报销的员工名册报分管领导审批、总经理批准,批准后的报销名单交公司财务部备案其次十一条手机由运用人员自行购买,不能报销,修理费用自理其次十二条报销手机费的员工应将手机号码报行政部登记备案并配备短号,同时在规定的范围内公开,手机换号应到行政部备案其次十三条公司领导层和各职能部门办公用座机发生的电话费由所属行政部门依据电话费帐单统一填制《费用报销单》,由部门经理审核、财务总监签字后到公司财务部报销固定电话中发生的“声讯费”由运用人自理其次十四条手机费的报销由报销人填制《费用报销单》,并将符合规定的原始发票粘贴附后,由部门经理审核、分管领导审批、财务总监签字后到财务部报销第五章公务车费用报销其次十五条公务车费用是指公司车辆工作过程中发生的油料费、过桥费、停车费、修理费、养路费、检车费、保险费及车辆肇事应由公司负担的费用等其次十六条公务车费用的管理实行单车核定费用的方法由行政部负责核定单车费用标准,经总经理批准后交公司财务部备案其次十七条车辆报销所附原始单据必需是车辆专用的各种票据方可报销特别状况需用替代票据的,应经批准后方可报销其次十八条公务车费用的报销由报销人填制《费用报销单》及《汽车费用报销明细表》(见《公务车管理方法》附件二),并将原始单据附后,由行政部经理、分管领导审核或审批,财务总监签字后到公司财务部报销(超过标准应经总经理审批)第六章其他费用报销其次十九条其他费用(附件二)是指公司因工作须要而发生的,并且上述条款不包括的费用第三十条对于国家或当地政府有特地规定的应报销的费用,按规定赐予报销第三十一条财务总监负责对报销单据的审核,对不符合规定的票据有权不予报销第三十二条借款人或报销人如有较大金额(元以上)的需以现金支付的借款或费用5000报销单,需提前一天通知财务部,以便财务部门做好资金打算工作除出差借款有第六条规定外,其他借款的借款人在借款之日起五个工作日内还款,无理由延期还款的,财务部门有权在其当月的工资中按同等金额扣除旧帐未清者不能再借款第七章责任处理及其他第三十三条本制度规定的相关费用项目运用报销标准(限额)及领导审批权限为现行规定,原则上每半年或不定期依据总经理指示作相应的调整,调整后的详细标准由总经办向各生产经营管理职能部门公布第三十四条同一项目的经济业务发生的费用,费用报销人要填写在同一张《费用报销单》上,不能“化整为零”,即不能分拆为二张或二张以上的《费用报销单》来填写费用报销人若相关费用项目报销超过规定的标准(限额),其超过部分费用自行负担,即[实际申请报销费用额-标准(限额)]不能报销第三十五条对不知情的假发票财务部门拒绝报销;对有意利用假发票报销以及包括出差人报销与出差路途、时间等不相符的费用报销状况,均视为虚报欺瞒行为,公司将按有关规章制度予以处理第三十六条部门经理及分管领导在审核和审批的过程中
(一)因知情审核和审批过失或违反法律及公司管理规定,给公司带来元以上损失1000的,相应担当损失的;50%
(二)因不知情审核和审批过失或违反法律及公司管理规定,给公司带来元以上损5000失的,相应担当损失的乳30
(三)因知情审核和审批过失或违反法律及公司的管理规定,给公司带来万元以上的1损失、不知情审批给公司带来万元以上损失的,除按规定相应担当损失外,另予降职处分10或辞退,情节严峻者送司法机关处理第三十七条财务总监审核签字前应责成财务部相关人员对《费用报销单》所附单据(发票)的真实性、合法性、合规性进行审核,审核的原则见附件一《借款方法及费用报销流程》,对报销人虚报欺瞒和其他违规行为不听劝阻的,要刚好报告总经理第三十八条本制度执行状况由总经理指定内部审计人员不定期进行审计第八章附则第三十九条本制度未涉及事项,暂按总经理的看法核定报销,之后由公司结算中心对该制度进行补充及完善第四十条本制度自年月日起实施,原相关制度、规定同时废止202311第四十一条本制度说明权属公司结算中心附件一借款方法及费用报销流程
一、借款流程
①借款人填写借据
②审核/审批
③审批
④签字
⑤付款-------^部门经理--^分管领导------------总经理--------^财务总监-~^财务出纳、借款人填写借据,借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字其中借款金1额大小写需相符,且借据表面不得涂抹、借款人将填好的借据交由借款人部门经理签字,分管领导需问明借款事由,确认用途妥当后方可2签字借款在元的,分管领导为审批人;元以上的为审核人W
30003000、借款人将分管领导签字审核后借据交由总经理签字审批(元以上)
33000、借款人将分管领导或总经理审批的借据交至公司财务部,由财务总监签字
4、财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后,方可付款5
二、费用报销流程
①报销人填写《费用报销单》
②审核/审批
③审核
④审批
⑤付款-----------^部门经理-->分管领导-------^财务总监---------总经理---------^财务出纳、报销人将原始票据(正规发票)粘贴规整后,填制《费用报销单》《费用报销单》上写明报销1人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额其中报销金额大小写需相符,且《费用报销单》表面不得涂抹、填好的《费用报销单》需先交报销人部门经理、分管领导审核,分管领导确认各项费用为应当发2生,方可签字(审核和审批权限见附件二)、分管领导审核签字后,报销人将报销单交至财务部审核,并由公司财务总监签字确认财务部审3核应本着以下原则)审核单据粘贴是否规范,字迹有无涂抹;12)审核各项费用金额大小写是否与附原始单据金额相符;3)审核各项费用发生是否切合实际,有无虚报、多报(参照费用报销制度);4)审核签批手续是否齐全若以上三条有一项不符合规定,财务部有权将该报销单退还报销人,要求重新填写、若超过分管领导审批权限,财务部将复核后的《费用报销单》交由总经理签字审批,总经理签字4后视为同意财务部付款、出纳员看到审批手续齐全的《费用报销单》后通知报销人到出纳员处领款;同时,报销人在领款5凭证上签字附件二费用报销审批权限列示表审核人3和审批人(☆)项0费用根倘依据事业郭笈理事门也理分管就导时务总物工资的M曾现制度.株值工皆华级.工贵表.审核汇总表J7☆出利存医药秀.军政职工海利特渴率it单、发累JGOO元(金)以下♦☆50元《金)以下JWOO元(的以下J☆HOO元以上工会必受工会授R专项5t放单☆空工果化好度培训规定《申法单.成栗单.证%.竹费二据)4J J*50O元(和以下7在500元以上劳动保监®公记为汽工交纳的社会保公费J J《人力费源移)J机器设曷修理费设备、生产留叁设俵等今荀生产胃门发生的修理费用(演算申请我),☆1500元《台)以下JMJOOO元(含)以下J力3000元以上山车公用补贴私车6用补贴管琰方法.发票*(什及仔)介7车者修理0单$®用你很核定.发票JalOO元《分)以下^☆1000元(旬以下/☆308元(冬)以下J☆3000元以上物料消疑中的事.入库的收、发案,々2000元侑)以下/☆3UOOX(^)WT J☆3000元以上耗值身其品申账单.入库验伏,保管人笠字.比裳JTSHOOI)元(含)以下^☆1000元(合)以下分3000元冶)以下7*3000元以上劳动农学用品为2产或某所工作所处善的劳动重护品.发票♦J#200元(含)以下4白2000元(含}以下一☆3000元(含)以下7力3000元以上木电存水电气答动力察用(公用,业收费蜷学),々50(«)元《金)以下-iwoo元(如以下J口标港以上J爰就令您眄报箱管理就度.J J☆J淀精度公a托运单.运岫a:《;广•;(年*〔制眨出老将物,无)♦/我3000元(含)以下☆3000元(含}以下★3000元以上7超父目为租名务学.该备.其他工具等齐发生的费用(祖名合同.发票)♦J4☆J保验费京械、运也导攻目殳保所发生的专用(合我、保,、*M,☆3000元《台)以下3々3000元(金)以下☆3000元以上J广告费合同.♦用.艾祟♦4☆3000元(金)以下J力5000元(舒以下q力5000元以上业多宣揖0合同.专用发票.4☆3000元(含}以下JC5000元(冬)以下J在5000元以上办公您点心用8含购中发单、出累♦J,5O0元(金)以下“☆SOD元《舍)以下JAOOO元(含)以下J☆HXKI元以上枚符费费用莪料管理制度.».*/☆8O0元(含)以下•,介闱元《去)以下工☆2000元冶)以下7*2000元以上亚率殳豪会仪时期地治双超及会务在发晨7年桂e发生的工商年将雷.审计费写发累7☆询问曾发生的按比沏问,法律请问,企业兼划沟问答我用发累♦)女2000元《方)以下•,在2000元(令)以下一☆5000元(含)以下J由5000元以上•「•、合同.**JSOO元(含)以下WrMOO元3)以下“☆5000元(台)以下7“5000元以上环境漫拧后建化喻和左魏於理野发霖3^280元《分)以下^☆2000元(令)以下-☆5000元(含)以下J在5000元以上Wit*聘才折员工发生的寺用(发累和收霜)J J☆J通讯费爱用袋桶管理制度J4力q科用熨依*人R的新繁(核定标准)7•)其伯不能归纳到以上明制中的项目(凭正规发累体依辖》JGO0元(金)以下♦由WD元《舍)以下JWOO元(的以下J☆800元以上注以上明细科目均为报销、申请时较为常用的项目,相关人员在填写《费用报销单》时按上逑项目分别填写同一项目的经济业务发生的费用,要填写在同一张《费用报销单》上,不能“化要为零“J”为须要审核程序,为审批的程序,为实行市场询价机制(单位价值1000元以上的,。