XX公司财务管理制度

财务管理制度第一章差旅费用报销制度为完善公司差旅费的管理，明确差旅费报销标准、出差申请及报销流程，加强财务监督与限制，结合公司实际状况，特制定本规定本制度适用于公司全部员工

一、出差申请流程

1、出差申请员工出差首先要填写《出差申请表》，经过部门经理和总裁批准后，才能借款和预定交通工具在紧急状况下，可以以电子邮件形式或短信代替表格申请和确认，事后补填《出差申请表》要求依据申请表填写申请人、部门、出差时间、地点、行程路途、事由

2、出差借款申请出差人员如需借款，则填写《借款单》，并经过部门经理和财务主管、总裁批准借支差旅费标准为下列各项合计1）来回行程路费2）预料行程天数X住宿标准3）预料行程天数X出差补贴标准4）其他因业务须要由总裁特批的借支

3、出差借款出差人员凭生效的《借款单》到财务部办理借款手续

4、出差备案出差人出差前必需将《出差申请表》交给公司行财中心备案后方可出差以便于考勤和预定交通工具

二、差旅费报销细则

1、出差目的城市和动身城市之间乘坐时间在6个小时以内要优先选择乘坐火车,出差里程超过乘坐火车6小时以上的可乘坐飞机，6小时内须要乘坐飞机的必需在《出差申请表》中特殊注明，总裁批准后方可赐予报销机票，否则超出部分费用自理若飞机费用低于火车费用，员工可以选择乘坐飞机

2、因交通不便或业务须要私车公用，必需由行财部事先同意私车公用的状况下，依据目的地和动身地距离按

1.3元/公里标准报销邮费（含私车公用补贴）,过路通行费依据行程实报实销，须填写“私车公用结算表”，由行财中心审核确认若中途行程有变动，应具体填写行程路途以便核算公里数

3、“出差餐费补贴”实行定额包干运用补贴天数计算按旅差起、止日之合计计算以车票时间点为界限，因公宴请餐数从中餐或晚餐相应扣除出差餐费补贴可以不用发票，宴请餐费必需附上发票

4、出差期间产生的业务款待费，要附有总裁已审批的“业务款待费申请表”，注明请客时间、款待对象、人数、金额，必需附有正规发票（可参照款待费管理制度）

5、总裁层级以下，同性别员工同行出差，应住同一房间，两人的住宿费只能按一个房间的费用标准报销，住宿费用由一人粘贴发票报销即可，报销时再注明同住人员

6、差旅费报销实行限额内实报实销制，住宿费、市内交通费、出差餐补在规定标准限额以内，超出部门不予报销住宿住宿住宿市内交通费报级别层级火车汽车飞机（北上广（省（其餐补标准销深）会）他）高A级一等据实经济舱500450400无实报实销管市内交通费（不含机场nB级部二等据实经济舱350300250早餐20元去市区的大巴负责（9:30以前费）按票实报人动身）中餐实销（打的需30元有（11:30—打表的的士13:00）晚票）但每天餐:30元不超过C级其他一寺据实经济舱300250250（17:00以100元（北上后到达）广深）其他城市60兀

7、要求先填写“出差申请表要依据状况内容填写具体，经相关领导审批签字方可生效

8、对报销票据的要求所取得发票必需是税务局监制的正规发票，发票的抬头必需正确填写公司名称发票日期、内容、金额、开票人、发票印章必需齐全并与出差申请表上日期对应，否则不予报销

9、出差人员由外单位免费供应食宿时，不再报销此期间的住宿费及餐补

10、若出差期间，员工经批准绕道其他地方办理个人事务，办理个人事务涉及的费用不属于报销范围

11、出差期间因业务的特殊须要，而产生的租车费或其他特殊费用则必须要先提交申请，待审批同意后方可执行赐予报销，否则不予报销

三、差旅费用报销审批流程

1、员工出差结束一个月内，必需按上述细则填写费用报销单并在报销人处签字后连同《出差申请表》一起提交部门负责人和财务主管审核，直至总裁批准

2、出差人员凭审批后的《差旅费报销单》并需附上《出差申请表》方可到财务部进行结款，财务部在5个工作日内付款

3、《差旅费报销单》格式见附表第二章业务款待费管理制度为了加强并规范公司的业务款待费支出管理，以“厉行节约，合理开支，严格限制，超标自负”为原则，结合公司实际状况，制定本制度-、业务款待费适用范指因业务须要发生的给相关人员的礼金、礼品、赞助费及款待有关人员的就餐费、消遣费用等

二、业务款待的运用原则

1、必需在预算内执行

2、必需坚持先审批后运用的原则

3、必需在审批的范围内运用，超出的一律由当事人自己负担

三、业务款待费的申请流程

1、填写《业务款待费申请表》，要求填写接待人、陪伴人数及被应酬单位、人数、级别、事由、时间、地点、方式

2、申请流程填写申请表一A由部门负责人审批f总裁审批1）若员工出差外地，将《业务款待费申请表》填写完整，以邮件方式发送给总裁同时抄送一份给财务部，待总裁审批后方可接待客户，（申请表不许以附件发送，要以正文形式填写）2）若临时特殊状况，需先以短信方式发送给总裁申请（内容应酬单位、人数、事由、款待方式），待总裁回复后方可接待客户，然后仍要以邮件方式提交申请事后员工需按流程补签《业务款待费申请表》

四、业务款待费报销要求

1、必需有按《业务款待费管理制度》申请填写已审批的“业务款待费申请表”,内容具体，手续齐全

2、发票单据必需是以报销公司的抬头的正规发票，凡是抬头不对，日期不符，发票归属地不对或非规范的单据，一律不得报销

3、假如是定额发票，单次报销必需是同一单位供应的发票，同面额发票必需连号

4、假如发票额超出申请金额的，由当事人自行补足差额，出差期间发生款待费用，相应扣除其餐补

5、员工必需按月报销，相关的报销事项超过一个月还未报销的，财务部不再赐予报销第三章日常费用报销规定

一、市内交通费报销部门经理层级以下员工在常驻城市内外出办事，尽量以公共交通出行，如遇到特殊状况须要打出租车的，必需在报销单后附上状况说明，并具体标注起始地和目的地，经部门主管及总裁审批后方可报销

二、快递费报销

1、公司行财部支配收发员统一负责为各部门收寄邮件

2、全部公发信件、邮件由收发员登记后统一寄发

3、货物航空快运，须经部门经理同意，总裁批准后方可邮发

4、快递费用报销统一由行财部月结，填写报销申请表并附上快递登记清单、发西°

三、办公用品及其他办公费报销须要供应领导审批完的《选购申请单》、发票、物品的选购清单，统一由行财部负责选购并报销

四、通讯费报销业务人员因工作须要，经相关审批程序后，可以申请每月报销肯定额度的通讯费用（此费用由各公司依据业务须要确定）依据通讯费用报销标准，所取得发票必需是税务局监制的正规发票发票抬头必需是正确的公司名称或员工本人名字、电话费定额发票

五、员工必需按月报销，超过一个月还未报销的，财务部不再赐予报销第四章员工借支备用金管理制度为了加强公司对备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用预算，削减资金损失，特制定本制度

一、备用金范围必需是因公借支差旅费借支，业务款待费用借支，选购员零星选购备用金，部门日常费用借支

二、备用金借支审批程序员工需临时借用备用金时，借款人必需按行财中心规定的借款单格式填写“借款单”，（填写内容要正确完整），由“部门负责人审核——财务部审核一-总裁审核”流程审批财务人员依据审批签字完毕后的“借款单”才能办理付款手续

三、备用金归还及销账规定

1、预支备用金需先还请前期借款后方可再借

2、备用金应在1个月内报销，2个月内必需全部核销完毕，否则可以暂扣等额的工资

3、因与借支如未能按上述规定还清或清帐，借支期限已超过30天的，财务部发出最终一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起干脆从借款人工资中抵扣，不再另行通知I、财务部应当依据借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月刚好清理

五、全部备用金必需在年末进行彻底清理，不允许跨年度运用对因特殊缘由必需跨年度运用备用金时,年底必需重新办理借款手续，并冲销当年借款第五章报销单据的填写及发票粘贴要求

一、报销单据上要字迹端正，全部内容要求统一用中文正楷书写,尤其是单据报销人严禁用特性化签名

二、严禁任何方式的涂改（如画线涂改和用涂改液涂改）和刀片刮挖

三、报销单据的部门、姓名、经办人、报销事项、金额和单据张数等项目必需填写齐全，不得空缺

四、大小写金额必需相符，书写规范填写在单据上的阿拉伯数字，以元为单位的，一律填写到角分，五角分的，角位和分位可写“00”或“一”代替，小写数字合计前须加人民币符号¥大写须标准规范示例壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、亿、万、仟、佰、元、角、分、零

五、采纳蓝或黑钢笔及签字笔填写，不得用圆珠笔、铅笔填写

六、将原始单据整理清晰，首先按票据内容分类，再按票据大小分类粘贴，并用胶水粘贴在发票单据粘贴单上

七、财务部依据以上要求审核报销单，如发觉有不符合的规定的,财务部有权将单据退回并要求报销人重新填写，并按要求补齐单据并修正费用报销单。