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会计工作中遇到的问题集锦5还记得刚刚做会计时碰到一个很小的问题对方付款时扣了我方公司货款块钱,对方称手续费,老板也同5意不用在乎这块钱了但可把我为难死了,因为应收款老是做不平,每次和对方对账的时候又记不住这么多的异常,认真追究起来还被人家责怪到老板那里告状若是做财务费用又没有发票作为依据……
(1)5回答把元作为现金折扣,实际发生时计入“财务费用”5但这个块钱的财务费用是没有依据的没有银行的收据,没有任何发票和可以入账的依据,中也许这就是理论和实际不一样的地方吧5某会计问把元作为现金折扣,实际发生时计入“财务费用”分录怎么做那?是借财务费用贷现金?????5这样做的结果是出纳可以拿着块钱去买快餐了借记银行存款和财务费用,贷记应收账款-**公司
(2)5答其实这元可以这样处理
123、在管理费用一一其他金额不大的情况下,列入之;、列入财务费用、最好别列入营业外收入因为营业外收支是税务局检查的重点内容这个问题的实质是税务局检查时,如何处理结果最好?
(3)55答先自己拿元现金入帐,付款单位写对方回头拿张元的什么票(车票,餐费,停车费等)一冲不就好了吗?多大的事啊!**********************************************************************************************3问我单位用的是用友财务软件,原来是单机版,现在升级为网络版,总共费用万多用友公司开具两张发26票,一张是软件一套万多,一张是开的服务费千原来的财务软件是随电脑一起入的固定资产不知现在该如何入帐?答其实具体的处理的方法可能有好多种的,具体要看企业的需要才能做出准确决定的这里可以给您提供一个想问题的办法
1、首先考虑企业的需要,想如实反应,加大或减少费用.
2、其次考虑可能的处理方法,并对各种做法加以区别比如此你可以做固定资产,也可以做无形资产或者5中间的一部分可以做待摊费用如果如固定资产,税法规定你必须至少年摊销,如果入无形资产,一般应10不少于年摊销,如果如待摊费用则一年内摊销,如此就会对企业的利润形成影响当然问题还不仅仅在这方面,比如这样是否会破坏内控原则,扰乱财务核算规则等等
3、以卜两步权衡再做决定,如果一定破坏规则,则在备查帐中登记,免得日后回忆不起来,或者下一位财务人员无法接手如果遵循一贯性,那是最好了不知道,您以为如何?*********************************************************************************************
1、开办期间购买的固定资产是入开办费还是单列?答计入固定资产
2、若单列,是否应在购买的第二个月开始计提折旧?答与固定资产计提折旧的规定相同
3、若要计提折旧,则管理费用就有发生额了,但企业在开办期间没有收入,没收入也就不应有费用(配比原则),如此帐到底该如何做?答计提折旧时计入开办费
4、若企业开办已一年,但一直没收入,那期间发生的一切费用是否一直在长期待摊费用里归集?答从生产经营当月起计入费用,没有收入但开始生产应该按该固定资产的用途计入管理费用或制造费用等
5、临时工的工资可以通过“应付工资”核算吗?如可以,那么这部分金额是否可以计提职工福利费、职工教育经费、工会经费?答临时工的工资不能计入应付工资,而应该计入到费用或成本中去,前提是你必须取得劳务发票,否则即便你记到工资里去了,也是不许税前列支的,因为公司和临时工之间没有建立劳动关系,公司支付的这笔费用是不合理的,劳动局检查的时候麻烦更大,因为公司用人一月以上必须建立劳动关系,否则违反劳动法我这边就有一个大厂被查出来后补交了所得税和临时工的福利费,总共十几万呢6-
1.04734一贸易公司年月份开业,所得税全免公司、季度均有利润,但因所得税是全免的,那请问这两季度的所得税是否要计提?具体帐务处理如何做?答预交,清算期申请退税!6-2,补交上年的企业所得税帐务怎么处理啊
1、调整有关账户按照《企业会计制度-会计科目和会计报表》规定,企业应通过“以前年度损益调整”科•目调整有关账户,其分录为借检查调整的科目贷以前年度损益调整
2、计提应补交的所得税借以前年度损益调整贷应交税金-应交所得税
3、结转调整后的利润额借以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润
4、补交所得税的处理借应交税金一应交所得税贷银行存款
7、抽资后可不可以将款项划分为这样借:其他应付款(还给公司筹建时老板垫付的)其他应收款(老板或股东借款是不是要有合同呢?)现金(公司以后的开支还是要通过现金吧)贷:银行存款.只有一个支票头呢,这样做可以吗?答可以的,但年底时如果股东有实力最好是把抽出的资金还到公司账上,次年可以再借出去,通过年检就可以了如果一直挂在账上,事务所审计时会出具“资金去向不明”的报告^*^f»^f»^f»*r**^*^r*^f»»^*^»*T*»1»^f»^f»^r*»^»|»
8、年终红包在帐务处理上应该怎么操作,才能不用交税吗?答给你讲一个故事吧一公司想发放年终红包,又想不用交个人所得税,公司的财务想啊想啊,终于想到了几个办法
1、做员工向公司借款,以后月份发放工资时分期还款,这样钱没有少拿,基数低了交的税自然少了
2、公司制定标准,总额超过两千五以上的必须提供费用发票,电话费,交通费,,,,
3、奖金照发,但分两次,年终一次,次年初又一次,以降低税率不知道这个故事大家听过没有,后话如何,你能告诉我吗?问今后发工资的时候,从员工工资里扣,员工拿的工资不是少了吗?答在员工正常工资的基础上加上应收回的“欠款”,员工实际拿的工资不变但缺点在于没有交社保,如果全额交社保的公司不划算
9、请教一个问题?例我公司为销售公司也就是代理商,财务章在老板那里,在一次业务交易时厂家要求我2015们提货付款全款万,老板回老家了财务章也带走了,近几天都不回来,需方又要得急并答应先付万15(以前是供货后一段时间再付款),业务员就直接把需方给我公司的转支拿给厂家进帐了,由天这万没20过我司帐户也没作背书转让处理,问我公司怎样才能开全万的增值税发票20w答事情既然已经到了这个地步,已经没有选择了可以如下处理开给需方发票,借记应收,贷记收入和销项税收到供方的发票借记库存和进项,贷记应付再做应收应付对冲借记应付一15wo一供方,贷记应收一一需方剩下的部分照常处理好了
10、接到一笔来料加工业务,其中的某个零件需要加工(电镀),付给对方费用,对方开具增值税专用发票?这个业务该如何处理?分录?委托企业
1、发出委托加工材料借委托加工物资代原材料(库存商品)
2、支付加工费用借委托加工物资应交税金——应交增值税——应交消费税(需交消费税的)代银行存款
3、加工完成收回委托加工材料借原材料(库存商品)代委托加工物资加工企业(收到加工费时)
1、借:银行存款代主营业务收入应交税金一一应交增值税
12、我们曾帮人代开过增值税发票老板的朋友做生意但又没有增值税开票资格求老板老板同意了就叫我们开给他了这个人也不知从什么地方找了些进项票来我想有进项而且那张进项票也是通过认证的就将中间增值部分要交的税收取了他的现金后便开的销售票给他我们承担了什么风险呢300%答代开发票是绝对不许的,税务局知道了,罚款是肯定的,要按你的所开发票面额的罚款你的一般纳税人资格也要取消现在你已经代开了,千万不能让税务局知道和查出来还有,你的营业执照的经营范围必须包括所代开发票的商品,不然,很容易查出来的账也要做得漂亮如果金额不大,用现金结束这笔帐不要留尾巴这样回答是否可以帮助你呢这个问题我觉得洪流姐姐的回答应该到位了这种做法的确o是很危险的,一句白话“到时候连自己怎么死的都不知道”建议把握一个原则,开票给谁,一定要从谁那里收会全部的款子,收到发票的一定由你们公司付款出去,这样虽然还有问题,但至少风险小一点还有,相信大家都知道了,广东深圳那边的发票不要随便接,通过认证的也不可以,前面的帖子里有提到过的再一个,就是一定要叫仓库开出入库单,只是对自己的一种保护如果有入库单,对财务而已,错了也是善意出错的,否则就是恶意的,这对财务人员的处罚是很重的,会判刑的!
1311005、甲问、采购材料或零部件的时候,供应商为了确保材质,会多送一部分替换品,比如买个送100个,对方开票的时候肯定是按合同的要求开成个,大家在入库和做账时是怎么处理的?
2、销售产品是客户要求提供样品?这一部分等于是免费赠送的,也不开票,实务中是怎么处理的?同第一个问题一样,为了防止品质不良,一般会多送一些给客户,这时的出库单和发票怎么开?乙答第一个情况我没碰到过,不过我觉得如果数量多的话,一般是照发票数入库,然后多送的那些照盘赢处理;如果数量少的话,也按照发票数量处理,让仓库管理员单独记录客户多送的部件,这对仓库的要求高些第二个情况,可以走营业费用,如果数量多,也可以预提,然后发出时走冲减预提甲回复走营业费用的分录是借记营业费用贷记库存商品,明摆着视同销售,要做税金吗?乙回复要丙答对第一种情况:两种方法第一种比较正规,作为盘盈入库;第二种方法,作为帐外物资,建立备查帐簿进行管理(仓库和财务要同时建帐),领用时不计入成本费用,但内部考核时要注意考虑进去第二种情况也有两种方法第一种也是比较正规的一种,作为营业费用,视同销售,计算相关税金;第二种方法赠送的样品,生产出成品时就不算这部分的产品的产量,其成本由其它产品承担,赠送时就不需要作帐务处理了当然这些帐外产品必须建立备查帐,进行严格管理,要有严格的领用审批手续我这说的都是生产企业的处理办法,其它行业我也不大熟悉不知我说的对否,请大家指正甲回丙感谢您的指点,正规的做法不知道大家实务中有没有这么做过,至少我个人而言是采用的第二种方法了但对计算成本的做法有点想法,如果领用时不计入成本,那成本数据必然不实,还有此批材料制成成品后,实现销售时又该如何处理?因为鄙公司有相当数量的材料是直接由公司干部回境时带回来的,如果成本不计算,会产生较大的偏差,而且即使做了其他处理,销售时的问题还是没办法解决的您看呢?丙回甲这种做法当然会造成本的不实,但你这部分材料没有入帐,又怎么能计入成本呢?我的想法是你这部分材料供货方是按比例给你的,你可按比例分摊进入成本,这样做你只是少做了成本,不会影响成品的10数量和销售打个比方说吧,你本期耗用该材料的数量是1019,1,(系数),但这中有是供货方送的,你材料帐减少备查帐减少进入生产成本9o至于真实成本你可以把这部分材料加进去后再算一个呀,以供公司内部用**************************************************************************************
14、公司给客户的免费样品该如何作帐?我我的处理说下
12.在工厂时候一般记营业费用里.在外贸公司的时候不做任何处理这个问题前面讨论过的,标准做法是作为视同销售处理,通常做法是作为营业费用处理,取巧的办法是帐面上不做处理我是外贸公司的,不做任何处理,库存减少了怎么办?库存减少了就要财务通过手段来调整(手段很多,我就不明说了),又想正规,又想省事是不太可能的***************************************************************************************问我单位以个人名义办了个银行卡(个人的名字),目的是交水费,我想分录为:借:银行存款(水卡)贷现金,等拿到水费发票再记入费用,这样行吗?您处理的方式,虽然没有哪条规定不允许这么做,但也确实很少有这么做的我提个建议您参考看看:借出现金存入个人帐户,在账上这么反映借其他应收款一预支水电费贷现金收到水电费发票时借管理费用/制造费用等贷其他应收款一预支水电费。