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文本内容:
科研项目现场结题验收评审工作要点
一、任务书约定指标完成情况严格对照任务书,核实技术指标、经济指标和社会效益指标的完成情况重点关注与项目直接相关的核心成果各项指标完成情况的对应佐证材料
二、科研活动真实性
(一)设备购置抽查核实购买的仪器设备型号是否与合同发票一致,购买时间是否在任务实施期内
(二)数据记录抽查核实与项目研究相关的仪器设备使用记录、实验记录等原始数据以及燃料、材料、动力的消耗(分摊标准及消耗合理性、领用记录)情况等
(三)材料购买抽查核实购买材料的出入库记录、研究记录以及资金使用情况等
(四)人员费用抽查核实专家咨询费、劳务费、绩效支出等情况
三、科研活动相关性
(一)任务相关对归集的购买仪器设备、材料,开支的测试化验费与项目研究的相关性进行总体判断;研发活动相应的支出、形成的成果和第三方证明等,是否在项目实施周期内
(二)经费相关抽查相关检验测试资料,判断测试化验费等经费支出是否与项目研究开发任务密切相关
(三)人员相关项目组成员调整是否履行程序,归集的人员费用应限于项目组成员;外聘研发人员、内部研发人员要核实劳务合同或劳动用工合同
四、财务抽查重点
(一)制度建设情况
1、科研项目资金管理制度是否健全
2、制度内容是否与中办发(2发6)50号、渝委办发
(2017)31号文件等中央和重庆市科研项目资金管理政策相一致
(二)项目资金管理使用规范性
1、是否对项目经费进行单独核算
2、财务票据的完整合法性
3、支出科目、支出比例是否符合规定及预算要求,调整预算是否履行相关调整审批程序
4、支出内容是否与项目研究相关联,是否存在浪费情况
5、是否存在违规划拨转移项目经费情况
6、是否存在截留、挤占、挪用项目经费等情况
7、间接费用中绩效支出情况,相关发放标准对应的制度规定制定情况
8、“劳务费”、“专家咨询费”发放情况
五、研发投入核查重点
(一)关于项目研发经费单独核算的界定以项目单位会计财务系统是否作单独核算为前提,单独核算形式可以多样在项目单位会计系统外进行表格登记的或者临时提供的财务凭证、财务单独核算说明,均不认定为单独核算
(二)关于项目研发费用归集认定以项目单位已提交的科研项目研发费用归集汇总表为基础,只做调整、审减,不对现场额外提供的财务资料进行符合性认定,不新增认定研发费用归集事项
(三)对于项目研发费用归集的事项数量或金额,原则上其财务抽查量不得少于40%财务专家要在附件资料上做签字备查,o审减事项要做简要备注并在专家审定表上予以说明财务专家只认定项目研发费用归集金额,不核算项目单位该项目应获得后续财政拨款资金数额
六、项目单位(合作单位)财务资料准备清单需提供的财务资料清单备注1承诺书(格式见通知附件,打印后签章)2项目任务书及其补充任务书(复印件)3与合作单位签订的子任务合同协议以及预算分解情况(复印件)4项目实施情况简要说明(格式见通知附件,纸质件)实际参加项目研究工作的成员名单,临时引进的项目组人员提供劳务(含任务分工和联系方式,电子版)5合同,内部研发人员提供人员的劳动用工合同6项目单位科研项目管理制度文件正式执行的文件涉及研发投入的单位分别填写,项目7科研项目研发费用归集汇总表(格式见通知附件)单位汇总按照归集表所列事项及相关规定的科8科研项目研发费用明细账统计表(格式见通知附件)目进行排列,并小计、合计与财务会计系统保持一致,专项、配9项目专项经费、配套研发经费的财务核算明细账(纸质及电子版)套必须分开涉及该项目经费收支的所有记账凭证册本(包含会计凭证和原始凭证,特殊情况不能提供原件的,需提供复10个别重要合同等单独存放的佐证材料,需提供原件,仅在检查现场使印件或者照片用)项目设备清单(纸质及电子版);单价5万元及以上设备的采购合同、均小于5万的,需复印三笔最大的开11支出记账凭证及所附的报销单、发票等所有原始凭据(复印件)支情况消耗数量过多或单位价格较高、总费用在5万元及以上材料的采购合均小于5万的,需复印三笔最大的开12同、支出记账凭证及所附的报销单、发票等所有原始凭据(复印件)支情况数量过多或单位价格较高、总费用在5万元及以上的测试化验/力口工均小于5万的,需复印三笔最大的开13服务的合同协议、支出记账凭证及所附的报销单、发票等所有原始凭支情况据(复印件)其他单笔在5万元及以上的支出相关合同或协议、支出记账凭证及所均小于5万的,需复印三笔最大的开14附的报销单、发票等所有原始凭据(复印件)支情况15三笔最大的开支凭证及其附件部分劳务费支出的记账凭证及所附的签领单等所有原始凭据(复印件)部分专家咨询费支出的记账凭证及所附的签领单等所有原始凭据(复16三笔最大的开支凭证及其附件印件)人员支出涉及的人员名单调整程序、人员调整事项分工、人员费用计17分年度按月份填列算汇总表18其他根据检查需临时提供的资料(现场提供即可)注
1.提供的所有纸质资料均需加盖公章
2.项目单位应当逐项比照检查资料提供情况。