文本内容:
国有企业内控体系建设实施方案
一、前言国有企业是国家财产和公共资源的代表,其安全、稳定、可持续发展对国家经济、社会和人民群众的利益至关重要为了提高国有企业的综合竞争力和可持续发展能力,必须从内部做起,加强内部管理和控制,构建完善的内控体系
二、内控体系的定义内部控制,即组织在经营过程中,为实现经济效益和管理效益,维护企业财产安全性及公正性,对各项经济活动进行计划、组织、指导、监督、检查、整改、评价和信息反馈的一系列组织措施和制度
三、内控体系的建设指导思想确定内控体系建设目标和原则
1.国有企业内控体系建设应以有效防范和控制风险、提高经济效益和管理效益为目标,以制度为基础,以责任为核心,以监督为保障,以不断改进为动力的原则针对性地制定内控体系建设规划
2.国有企业内控体系建设应根据企业自身特点和实际需要,采取“分阶段、逐步推进”的方式,制定可执行性强的内控体系建设规划加强内控制度建设
3.国有企业应根据自身业务特点和管理特点,加强内控制度建设,确保制度完备、科学、有效强化内控责任落实
4.国有企业内控体系建设应明确内控责任落实情况,明确任务责任、监管责任和考核责任,形成内控全员参与的格局建立健全内控监督机制
5.国有企业应建立健全内控监督机制,确保内控体系的执行、监督和改进
四、内控体系建设的具体措施建立内控体系建设项目组
1.国有企业应建立内控体系建设项目组,明确内控体系建设的组织架构、职责分工及建设进度明确内控体系建设框架
2.国有企业应根据自身实际需要,制定内控体系建设框架,划分内控要素、明确内控层次、建立内控体系纵向管理机制制定内控制度
3.国有企业应制定内控制度手册,包括内控制度的编制、审核、批准、实施和修订等方面的规定,明确内控责任制度4国有企业应建立内控责任制度,确保跨部门、跨职能、跨岗位的内控层层落实完善内控考核制度
5.国有企业应建立内控考核制度,以内控检查、内控标准化等为手段,对内控体系建设情况进行考核评价提高内控意识
6.国有企业应开展内控意识的宣传和培训,不断提高员工对内控的认识和理解,激发I内部监督和自我约束的积极性
五、总结国有企业是国家经济中重要的支柱和动力,内控体系建设是国有企业发展和稳定的重要保障国有企业应坚持制度创新、强化内控责任落实、加强内部监督和自我约束,推进内控体系建设,为实现企业的可持续发展做出积极的贡献。