公司资金管理制度

3.确需在外部银行开立非信贷结算业务账户的，优先选择在集团公司外部银行资金池主账户（中国建设银行、中国工商银行、中国农业银行、中国银行）开立账户，以满足资金集中需要

4.严禁在出现运营风险或严重负面舆情的银行开立账户，在地方商业银行和农村信用社开户的务必理由充分

5.开设外部银行账户必须由本项目财务人员亲自到银行柜台办理，不得委托他人（包括银行工作人员，下同）代办，严禁将款项存入未办理开户手续的银行账户

6.办理银行存款必须由本项目出纳亲自到银行柜台办理，办理支票、汇票、进账单等存款时，银行要求到银行柜台办理的，应由本项目出纳亲自到银行柜台办理，提交给银行的凭证必须填齐收款单位、金额、用途、日期等内容，必须当场取得银行出具的存款凭证或进账单，并检查其是否真实、准确严禁委托他人代办存款业务

7.严格执行中国人民银行《支付结算办法》相关规定，不得出租出借项目银行存款账户，不得签发空头支票和远期支票，不得以单位名义开设个人信用卡

8.项目部根据业务发生的内容，对于材料款、设备购置及租赁、劳务队大额资金（2万元以上）支付，必须严格按照“三重一大”的原则要求（单笔支付金额超过100万元的大额支出计划由项管部集体研究决策）、部门联签制度，以便进行责任追究，严禁未履行相关程序私自付款所有的银行付款业务均须项目经理和总会计师（财务负责人）审核签字网上银行支付业务按以上权限分别授权给相应的责任人，密码由责任人本人控制使用，不能由其他人代管，更不能由一人同时控制两个或多个密码

9.严禁项目间违规拆借资金各项目不允许向内部个人和外部单位或个人借入借出资金，项目部因工程结算资金紧张需要时，需及时向上级公司报告同意后方可调剂资金

10.通过银行对外付款时，其收款人全称、开户银行和账号必须以合同或有法律效力的书面文件（如发票）为依据需要变更合同中的收款人全称、开户银行和账号时，必须由对方出具书面文件，并加盖原合同所盖的公章，由原合同签字人签字使用纸质票据付款时，还应确认收取票据人员的身份仅限本人签收

11.每月银行结算期末，应由出纳以外的财务人员向银行索取银行对账单,并及时逐笔核对财务收支事项是否与实际相符，按照对账结果在共享平台提交银行对账单（调节表）当出现余额不符或收支业务不符情况时，要及时查明原因，更正失误并应特别关注未达账项随后是否都已到账，如发现有连续3个月及以上以上的未达账项，必须立即查明原因审核无误的银行对账单（调节表），与银行存款对账单一并保存在当月最末一个凭证后，纳入会计档案管理定期存款也应取得对账单进行核对，至少每季度一次银行不出具对账单时，应自行编制对账单送存款银行签认加入资金池的银行账户，银行不出具明细对账单的，应自行编制对账单送开户银行签认，银行不予盖章签认的，应取得余额对账单

12.会计人员和财务部门负责人要经常检查、核对银行存款利息和其他各项收入是否及时入账，发现问题应及时查明原因

三、工程结算资金的管理

1.对业主的工程结算项目部按合同规定及时向发包方（业主）报送验工计价，并催促发包方及时签认财务部门根据合同规定，会同有关部门及时向发包方（业主）收取预付工程款、工程进度款、工程决算款、尾工款及质保金

2.项目部实行资金预算管理制度建立事前、事中、事后全过程的控制；推行月度资金预算管理制度；实行项目部资金收支两条线的管理办法，强化资金计划监控项目部在月初根据工程进度计划，编制工资预算、材料费采购预算、机械使用费预算、管理费预算，经项目经理批复后，按预算批复拨付资金

3.项目部的工程结算资金支出仅限于上缴款和经核定的成本费用支出

4.项目部与外部单位的经营活动必须按合同规定和验工计价支付资金项目部对架子队和外部单位未签合同、未计价发生拨付资金行为的，按上级公司卡控制度相关规定予以处罚

5.架子队资金管理按照合同和验工计价作为结算依据，建立《架子队成本与拨款管理台账》，实行“拨改代”的资金支付办法即架子队资金按计价直接代付各种款项的支付办法；对架子队的现金拨款仅限于日常生活费，统一采用备用金的管理办法，月末由架子队指定人员凭票到项目部报销，抵架子队拨款

6.撤户并账工程竣工验收时，项目经理要组织有关部门对合同变更等签证工作进行清理，及时编制竣工决算项目经理和财务部门根据竣工决算情况及时办理撤户并账手续，资金上缴上级公司债权债务由项目经理和总会计师（财务负责人）负责清算，并承担清算责任如因客观原因，银行账户不能撤销的，交上级公司财务部门管理。