文本内容:
公司资金审批权限管理办法试行为规范公司内部资金管理流程,防止资金滥用、流失等情况的发生,制定本《公司资金审批权限管理办法》
一、适用范围本办法适用于公司内部所有资金审批事项,包括但不限于预算管理、采购审批、费用报销、薪酬发放等
二、审批权限设置
1.预算管理由公司财务部门设立专门的预算管理岗位,具体职责如下1按照公司的业务规模、运营规划等制定年度预算方案;2根据实际情况对年度预算进行调整、修订,并报经公司领导层同意后执行;3根据年度预算情况制定月度、季度预算计划,并监督实施
2.采购审批公司采购部门或各部门设置采购管理岗位,依据以下职责设置各自的审批权限1总经理可以审批重大采购和项目投资,如土地、房地产、股权等;2副总经理及以上职位可以审批大额采购,如设备、大宗物资等;3总经理及以上职位可以审批中小额采购及服务费用,如咨询、培训、运输等;4其他员工可以审批小额采购,如日常办公用品等
3.费用报销公司财务部门设立报销管理岗位,依据以下职责设置各自的审批权限1总经理可以审批高额费用报销,如差旅费、招待费等;2副总经理及以上职位可以审批中等额度费用报销,如日常办公费用、车辆费用等;3总经理及以上职位可以审批小额度的福利费用报销,如购买福利物资等;4其他员工可以审批自己小额度的费用报销
4.薪酬发放公司人力资源部门设立薪酬管理岗位,依据以下职责设置各自的审批权限1总经理可以审批高层管理人员薪酬及奖金;2副总经理及以上职位可以审批中层管理人员薪酬及奖金;3总经理及以上职位可以审批一般职员薪酬及奖金;4其他员工可以审批自己的薪酬及奖金
三、审批流程
1.提交申请员工根据自己职责范围提交相应的申请,申请表格需明确申请用途及金额,并附上必要的证明材料
2.审批会签按照岗位权限,审批人对申请单进行审核、会签
3.提交上级审批审批完成后,根据申请单金额,将申请单提交上级审批岗位操作
4.文件存档所有审批文件需要按照财务要求妥善保管,以备日后审计使用
四、其他注意事项
1.没有相关岗位权限的员工,不得进行相关审批事项
2.任何部门的预算和采购事项需经过财务部门审核后,方可进入审批环节
3.员工以个人名义进行的采购、费用报销等行为,公司不予认可
4.根据实际情况,公司各部门可以根据业务需要设置一定权限的临时审批岗位
五、违规处理任何员工如存在违反公司资金管理规定的行为,将视具体情况进行追究,包括但不限于警告、停职、开除等处理
六、生效规定本办法自发布之日起实施,适用于整个公司,其修改及解释权归公司财务总监所有。