柜面业务风险防控及成因

浅谈行柜面业务风险成因及其腌操作风险的提出虽由来已久，但向来作为“其它风险而被所考虑，直到2004年巴塞尔协议创造性的提出了操作风险的重要性，熊作风险作为与市场风险、II1信用风险并^的三大风险之一巴塞尔协议委员会将操作风险定义为由于内部程序的不力或者过失，人员或者系统问题和外部事件所造成损失的风险，这一定义将法律风险包含在内，但排除了策略风险和信誉风险这个定义有以下几个特点关注内部操作，内部操作往往就是银行及其员工的作为或者不作为，银行能L够也应该对其施加影响；、重视概念中的过程导向；

2、人员和人员失误起着决定性作用，但人员失误不包括由于个人利益和知识3不足的失误；、外部事件是指自然、政治或者军事事件，技术设施的缺陷,以及法律、税收4和监管方面的变化；、内部控制系统具有重要的作用

5、要加强授权管理，发挥授权在交易过程中的监督和防控作用在实行授权2交易过程中，授权业务要切实做到认真审核凭证要素、如实核对屏幕输入内容及入账的打印信息但事实上,在事后监督过程中发现的重大差错，大部份都有授权人，往往是经手人越多的业务反而越容易形成差错，说明授权流于形式，从而彻底丧失了授权的意义所在因此，为筑稳第二道防线’，还必须加弓融权管理、要充分发挥网点主管对重要业务再审核的中坚作用普通来说，大额和重3点交易的凭证都需要分级授权审批，网点主管应在审批和上报审批环节中强化对交易关联凭证的审核，哪凭证±交前最后过滤器作甩

（四）加快应用信息技术系统建立和完善建立和完善先进的业务处理系统和综合管理系统，提升风险管理的信息化水平，实现事前不相容岗位的制约、实时交易控制、实时业务监测、深吸居分析结合风险预警系统，对产生的预警项目进行风险定位和评估，有效提高风险的事后监督效能（五功口快内部控制机制的完善制度是约束柜员违规操作的强有力工具首先要创造良好的内控氛围，成立由一把手牵头的各种专业和兼职的内控组织，加强对内部控制工作的领导，增强整体控制能力通过创造一个良好的有利于开展内控工作的环境，充分调动所有员工的工作积极性，使之全身心地投入工作要注重哺育员工共同的企业价值观,使全体员工自觉规范自己的行为，为开展柜面业务风险内部控制酿造良好的人文控制环境其次，要建立、完善柜面业务风险内部控制机制随着兰溪合行运用电子计算机进行综合业务处理，电子银行等的广泛应用、推广，使柜面业务程序发生了很大变化由于管理的滞后口改革中的问题探索需要一定的时间，一些新业务还没有制定出完善的工作程序和制度规范，在柜面业务处理中一些新情况、新问题的浮现等都要求我们不断完善柜面业务内部控制机制，从而在制度上减少柜面业务差错的发生Welcome ToDownload!!!欢迎您的下载，资料仅供参考!-可编辑修改-银行柜面业务风险作为操作风险的重要组成部份，本文将以巴塞尔协议委员会对操作风险的定义为准则，结合兰溪合行柜面业务差错现状，分析兰溪合行柜面业务的风险成因，并提出相关防控建议

一、兰溪合行年柜面业务差错概况2022年，全行共办理会计业务万笔，平均差错率为,较

2022624.

151.03%2014年上升从各个月份来看,全行会计业务办理总量较为稳定，但差错率波动较大，呈现出较大的不稳定性，从而影响了兰溪合行的整体差错率水平

（一）兰溪合行全年各项业务持续稳健发展兰溪合行全年全行共办理会计业务万笔，较年增加了个百

624.

1520227.03分点从全年来看，各项业务量依然呈现季节性特征，即年春节先后一月到2022三月份达到业务高峰，全行共办理业务笔数分别达到、和万笔，

59.

3257.

6060.02而往常的淡季月份，即六到十一月份全行业务总量均保持在万笔上下整体而46言，全行业务总量基本稳定，各项业务持续稳健发展

（二）柜面业务差错率呈现不稳定性特征从全行整体来看，业务差错率呈现出明显的波动性，与业务总量的稳健发展趋势存在较大的背离，说明全行柜面业务差错率存在着极大的不稳定性，特别是在处于业务淡季的八到十月份，其平均差错率反而上升并达到顶峰

（三）柜面业务差错率集中度较高据相关数据统计显示，年全行发生差错涉及相关经办人员人，发出2022251差错通知单约笔，平均差错量为笔/人，但差错量最多的前二十名以及前796431十名人员差错量显著高于平均水平据计算，差错量最多的前二十名人员差错量之和占总差错笔数的,差错量最多的前十名人员差错量之和占总差错笔数的

20.316%

10.597%

（四）三大类型业务差错屡见不鲜业务差错的防范旨在规避潜在风险的发生,其中，票据结算类、存取款业务及特殊业务三大类型业务差错往往蕴含着较大的风险，需要经办人员严防避错，但就年度各月份的业务差错情况而言，三大类型业务差错屡见不鲜票据结算类2022常见差错主要有违规转移票据权利和受理无效票据，存取款业务差错主要有客户填写凭证要素与电脑打印信息不符、无折存款使用免睁等，特殊业务差错主要有挂失手续不规范、法院查询、冻结解冻、扣划业务不规范、抹账处理不规范等几类，基于相关数据的％得性，我们将部份业务类型差错笔数统计如下

二、柜面业务风险成因分析银行柜面业务风险是旨银行网点为客户办理账户开户、销户、现金存取、特殊J业务、支付结算等业务过程中，由于风险控制物，使银行或者客户资金遭受损失的风险，是银行操作风险的主要领域柜面业务风险是客观存在的，于是不可避免，但我们可以通过严谨、合规的业务操作来降低风险发生的可能性，其中最直接而有效的方式就是降低乃至规避业务差错，以保护合行自身的利益和信誉基于兰溪合行年柜面业务差错现状，并以巴塞尔委员会又摆作风险的定义2022为准则，我们认为兰溪合行柜面业务风险产生的原因主要有以下几个方面、风险意识淡薄，合规操作的理念未成型兰溪合行在柜面业务淡季时差错1率反而有所反弹甚至达到顶峰的事实，虽存在事后监督中心加强严格审核的因素，也从侧面反映出柜面人员风险意识淡薄，合规操作理念未深入人心部份柜员在业务淡季时反而降低了警惕性，麻痹大意，要素审核不子细，还有部份员工摩朋器昔，并曲睇邺腼,却以麻页‘、‘秆重‘、敏告知’的降理放任业务差错的发生，从D而提高了潜在风险发生的概率大小写金额不符或者不规范，支票出票日期错误，无折存款户名或者金额有误等这种由要素审核不子细或者审核流于形式的不作为，在业务流程中缺乏自身对差错的防控意识，不重视过程导向的重要性，其归根结柢还是在于相关人员风险意识淡薄，合规理念不深厚，从而最终导致人员的失误，造成风险产生，伤害合行利益和信誉例如，如年月日，某支行受理出2015515票人甲，收款人乙的转账支票，支票大写金额为元，客户账转出元与支票金额不符

8308.

488380.48分析根据《票据法》第条之规定付款人及其代理付款人以恶意或者有57重大过失付款的，应当自行承担责任二若银行未及时发现差错而受理了无效票据，一旦形成法律纠纷，付款或者代理付款银行将承担全部损失，易使银行陷入经济纠纷的旋涡，埋下较大的风险隐患、业务素质不强，学业务的意愿不够由于银行系统优化较快，制度更新较2多，随着新业务不断推出，柜面人员因年龄、教育程度、接受能力等诸多方面的因素，浮现良莠不齐的局面，而新职工又不熟悉流程规章，对特殊业务操作掌握不够，形成因不知而犯错柜面业务差错率集中度较高，在一定程度上也说明了这一点例如年月日某支行办理财政局非税收入汇缴专户-罚没款专户现金缴款业务，金额为元，未通过中间业务菜单入账202262537500分析中间业务给金额机构创造收益的同时，也会带来潜在的风险，这种风险可能并没有在会计报告上反映出来根据《商业银行内部控制指引》之八十九条规定商业银行应当对伊里资金支付进行审查和管理，按照伊里协议的约定办理资金划转手续银行未按代里协议流程办理,容易造成代理资金被挤占挪用,形成风险I资产、责任心不强，细心度不高责任心不强，细心度不高，普通是伴有着风3险意识不强，合规理念不深厚而存在柜员在受理票证时，未子细严格审查票证要素，以习惯代替制度；记账时，也只简单查看相关要素，或者仅凭记忆经验进行操作；复核时，简单参照票证背面打印信息，未尽要素审核的责任；授权时,只停留于屏幕或者票证表面,甚至流于形式，形成因粗心大意而犯错例如年月日,某支行营业部办理转账业务，客户填写的付款人（为另一客户）账号与实际转202211出账号不符年月日，某支行柜员办理改密业务，客户填写账号为有4效账号，但柜员将另一账号进行了改密20221025分析:原始凭证是银行记账的重要依据，柜员必须核对相关要素的一致性，合规垢方可入账临柜中不少柜员一拿到凭证就即将记账，之后也不复核，这就很容易t造成差错，轻者影响客户资金使用，重者银行将承担相应的责任，从而严重影响银行声誉所以柜员对所受理的套-笔业务的类型、审查的要素、账务处理的程序等都要作出明确判断，按规定操作，这样才干减少继而杜绝此类差错的发生、内控氛围欠佳，内控机制还不完善兰溪合行不论在员工思想意识上，还是4在相关制度建立和完善上，都缺乏形成良好内控氛围的因素，随着运用电子计算机进行综合业务处理，电子银行等的广泛应用、推广，使木巨面业务程序发生了很大变化，相应的内控机制也有待进一步完善

三、提高柜面业务风险防控力的几点建议基于本文从柜面业务差错角度分析业务风险产生的原因，下面我们将从降低柜面业务差错率的角度对提高柜面业务风险防控水平提出如下几点建议

（一）加强业务综合培训提高防范风险的能力I,要加强陶班员对《剽居法》、《飘居徵实施办法》、《支付结算办法》和L1《浙江省农村金融机构综合业务系统操行规程》等法律法规、基本制度文件、操作规程，服务制度规范的学习，必须做到对新业务、新制度、新办法等应知应会对手工流程进行实际的、完整的、严格的重点培训，并强化对业务的风险提示对新职工进行业务培训的同时，要全面揭示风险点所在通过不断努力，加强内部控制，提高风险防范意识和管理水平、通过晨会、周会以及会计主管例会解决实际操作中的问题在工作中我们发2现，柜面人员特别是新员口或艮行账务核算内容、原理不能很好掌握，学习业务只是硬性记忆操作码，风险点不能全面掌握同时，由于制度的宽泛性，很难对每笔业务做出详细规定，员工在执行中特殊是遇到比较特殊的业务，会有无可适从之感，针对业务中的一些难点疑点，我们可以在晨会、周会，会计主管例会中提出，通过讨论交流，找出解决实际问题的措施

（二）强化人为因素操作风险的控制和防范、针对违规操作风险特点，风险管理应从产生的原因、分布的人群，采取针对1曲昔施实施有效宣里,杜绝违规蹴作风险的发生首先加强员工压力富里和情绪管理，做好绩效考评、劳动考核方式的解释工作，不断提高考评考核制度的科学性其次，深入了解柜员思想动态并引导柜员办理业务时形成良好的操作习惯，对自己经办的业务要细心，对接收会计凭证审核要做到速度快、要素全、质量高，在处理账务前把凭证要素审核齐全在核对日终流水时进行换人勾对,对会计凭证进行再审核，这样能有效防止浮现缺少短缺及要素不全等差错、建立业务量、核算质量长效考核机制对业务量大，核算水平较高的柜员进2行物质和精神奖励，反之，进行经济处罚和扣减违燔只分处罚标准要适当，太高致难以承受会造成柜员心理负担,影响工作积极性，处罚标准过低,又不能起到震慑作用惟独措施到位了，降低会计凭证差错率的目标才干逐步实现、建立柜面岗位责任制度/各各员工每日查出的差错与薪酬考核及绩效挂钩，3增强员工的工作责任心，不能因追求业务量而忽视柜面风险同时要加大执行检查力度，对违反规章操作行为进行处罚

（三）严格流程管理，加强执行力度、严格业务流程管理，切实发挥流程管控作用特殊在实行综合柜员制和单收1单付制后，要真正哪中交易受理、记账、复核等业务流程对风险的管控作用对M开办的新业务，应制度先行，建立风险管理策略。