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年中级银行从业资格之中级公司信贷题库与答案2023单选题(共30题)
1、下列选项中,应计入企业现金流量表的是()A.递延资产摊销B.所得税C.固定资产折旧D.无形资产摊销【答案】B
2、下列不属于商业银行不良资产处理方式的是()A.呆账核销B.法律仲裁C.以资抵债D.债务重组【答案】B
3、根据《固定资产贷款管理暂行办法》规定,贷款人应要求借款人在合同中对与贷款相关的重要内容作出承诺,承诺内容不包括()oA.实质性增加债务融资等重大事项前征得贷款人同意B.配合贷款人对贷款的相关检查C.及时向贷款人提供完整、真实、有效的材料D.及时提取贷款并适当转化为银行存款【答案】DC.88D.89【答案】C
29、公司贷款按照贷款担保方式划分,不包括()A.保证贷款B.抵押贷款C.信用贷款D.特定贷款【答案】D
30、蓝色预警法重视的是()A.定量分析B.定性分析与风险分析C.定量分析与定性分析相结合D.警兆指标循环波动特征的分析【答案】A多选题(共20题)
1、对企业信用分析使用最为广泛的5cs系统是指()A.品德(CllaracteB.资本(CapitaC.还款能力(CapacitD.抵押(CollateraE.经营环境(Conditio【答案】ABCD
2、在商业银行贷款重组过程中,以下表述正确的有()A.“借新还旧”“还旧借新”都属于贷款重组B.当债权人内部发生无法调和的争议,或者债权人无法与债务人达成一致意见时,法院会根据自己的判断作出裁决C.法院裁定债务人进入破产重整程序以后,其他强制执行程序仍然有效D.在破产重整程序中,债权人组成债权人会议,与债务人共同协商债务偿还安排E.根据债权性质(例如有无担保),债权人依法被划分成不同的债权人组别【答案】BD
3、波特认为有五种力量决定整个市场或其中任何一个细分市场的长期的内在吸引力这五个群体是()A.同行业竞争者B.潜在的新加入的竞争者C.替代产品D.购买者和供应商E.政府【答案】ABCD
4、如果一个公司能够通过内部融资维持高速的销售增长,就意味着()A.股权结构合理B.公司的利润水平足够高C.留存收益足以满足销售增长的资金需要D.销售增长很大E.留存收益保持稳定【答案】BC
5、按贷款期限划分,公司信贷可分为()[2015年5月真题]A.短期贷款B.循环贷款C.中期贷款D.长期贷款E.透支【答案】ACD
6、下列关于信贷资产质量指标的说法,正确的有()A.不良贷款率反映了目标区域信贷资产整体质量B.不良率变幅反映了目标区域信贷资产质量和区域风险变化的趋势C.利息实收率用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况D.信贷资产相对不良率大于1时,说明目标区域信贷风险低于银行一般水平E.信贷余额扩张系数小于0时,目标区域信贷增长相对较慢【答案】ABC
7、在商业银行贷后管理中,抵押品检查的主要内容有()A.抵押品价值是否变化B.抵押品保险到期后是否及时续投保险C.抵押品是否被妥善保管D.抵押品是否被转移至不利于银行监控的地方E.抵押品是否被变卖出售或部分被变卖出售【答案】ABCD
8、商业银行贷款授信额度的决定因素包括()A.借款企业的还款能力B.贷款组合管理的限制和关系管理因素C.银行的客户政策D.有关法律或条款存在的限制E.银行资金供给能力【答案】ABCD
9、呆账核销工作总结要着重分析说明()等问题A.当年呆账核销工作的成绩和不足,今后呆账核销工作预测B.与往年呆账核销工作相比,当年呆账形势和核销工作的变化C.当年申报但未核销的呆账笔数和数量,以及不予核销的主要原因D.贷款形成呆账的主要原因,以及从呆账核销中暴露出信贷管理中的问题E.当年申报的呆账的发放时间分布、账龄分布、地区分布、行业分布和期限分布【答案】ABCD
10、贷款抵押的风险防范措施主要包括()A.做好抵押物的保管工作B.抵押合同期限应覆盖贷款合同期限C.对抵押物的价值进行准确评估D.做好抵押物登记工作,确保抵押关系的效力E.对抵押物进行严格审查【答案】BCD
11、公司信贷的基本要素不包括()A.信贷产品、金额、期限、利率和费率B.还款方式、担保方式C.直接融资渠道D.交易对象【答案】C
12、下列属于项目盈利能力分析指标的有()A.财务内部收益率B.财务净现值C.资产负债率D.净现值率E.投资回收期【答案】ABD
13、流动资金贷款中,银行既要借助其考察借款人财务状况,又要借助其分析贷款必要性的指标为()A.无形资产B.流动资产C.流动负债D.长期投资E.固定资产【答案】BC
14、由于对核心资产的大量投资,经营现金流在短期内是不足以完全偿还外部融资的,对于这部分融资需求,实际是一种()A.非预期性支出B.季节性融资C.短期融资需求D.长期融资需求【答案】D
15、贷款效益性调查的内容不包括对借款人()进行调查A.抵押物的价值评估效益情况B.过去和未来给银行带来综合效益情况C.该笔贷款的利差D.原到期贷款及应付利息清偿效益情况E.该笔贷款风险调整后的收益情况【答案】AD
16、下列情形中,银行可以对借款人采取终止提款措施的有()A.贷款用于股市、期市投资B.贷款用途违反国家法律规定C.违反合同约定将贷款用于股本权益性投资D.未依法取得经营房地产资格的借款人挪用贷款经营房地产业务E.套取贷款相互借贷牟取非法收入【答案】ABCD
17、客户的长期资金主要由()构成A.所有者权益B.流动负债C.长期投资D.长期负债E.银行存款【答案】AD
18、下列公式中,正确的有()A.有形净资产=所有者权益+无形资产+递延资产B.营运资本=流动资产一流动负债C.利息保障倍数=(利润总额一利息费用)/利息费用D.速动资产=流动资产一存货一预付账款一待摊费用E.现金债务总额比=现金类资产/流动负债X100%【答案】BD
19、以下属于商业银行公司信贷约束条件中持续监管条件的有()A.财务维持B.资本金要求C.合法授权D.股权维持E.政府批准【答案】AD
20、下列关于投资回收期的说法,正确的有()A.投资回收期反映了项目的财务投资回收能力B.投资回收期是项目的累计净现金流量开始出现正值的年份数C.投资回收期应是整数D.项目投资回收期大于行业基准回收期,表明该项目能在规定的时间内收回投资E.投资回收期是用项目净收益抵偿项目全部投资所需的时间【答案】A大题(共10题)
一、某公司2015年度有关资料如下
1、公司拥有普通股400万元(每股面值10元),优先股200万元(每股面值10元);
2、2015年实现税后净利润300万元,比上年增加了60万元;
3、2015年按净利润10%的比例提取法定盈余公积金,并按10%的比例提取任意盈余公积金,同时按照每股
0.2元支付优先股股息(与上年相同),剩余资金用于分配股利请根据以上材料,回答下列问题
(1)2015年普通股每股收益为()元(答案保留1位小数)(填空题)
(2)2015年每股收益增长率为()虬(答案保留2位小数)(填空题)
(3)2015年普通股每股股利为()元(答案保留1位小数)(填空题)【答案】
二、A公司为扩大生产经营,以其厂房作抵押向甲银行申请贷款500万元,双方签订了书面合同并办理了抵押登记;以其机器设备作抵押向乙银行申请贷款200万元,双方签订了书面合同但并未进行抵押登记A公司在经营过程中,因缺乏流动资金向丙自然人借款50万元,未提供任何担保抵押期间,A公司将上述机器设备出售给B公司并进行了交付,但并未告知其以该机器设备为标的设立抵押权的情况,上述三笔借款到期后,A公司因产品销售不畅均未能偿还,此后甲银行和乙银行均主张实现抵押权,丙因要求A公司偿还到期借款遭到拒绝,强行开走了该公司的一辆轿车,以迫使A公司还款,与此同时,,A公司因拖欠C公司的委托贷款而被起诉至法院在A公司不履行法院生效判决的情况下,应C公司申请,法院对上述厂房和机器设备进行了查封请根据以上资料,回答下列问题
1、是否办理抵押登记不影响A公司与甲银行之间的抵押合同的效力()
2、甲银行抵押权因抵押物被查封而无法实现()
3、由于未办理抵押登记,故乙银行的抵押权没有设立
4、乙银行不能对已经出售的机器设备行使抵押权()
5、B公司不能取得该机器设备的所有权()
6、关于丙强行开走A公司一辆轿车的行为,下列表述中,正确的是()A.该行为属于合法有效行为,应得到法律支持B.该行为属于行使质押权行为,应得到法律支持C.该行为属于行使留置权行为,应得到法律支持D.该行为没有法律依据,不应得到法律支持【答案】
三、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元,应收账款平均余额分别为180万元、210万元公司预计2016年销售收入将达到3000万元,应收账款平均余额将达到350万元根据以上资料,回答下列问瞿如果不考虑其他因素,该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金()万7L o【答案】根据题中资料,公司2015年应收账款周转天数为210/2400X365=
31.9(天),2016年应收账款周转天数为350/3000X365=
42.6(天),那么假设2016年需要补充资金X万元,则有X/3000X365=
42.6-
31.9,得X=88(万元)
四、G公司是一家啤酒生产企业,拥有总资产2000万元,总负债1200万元总资产中,流动资产1300万元,现金类资产200万元,无形与递延资产150万元,存货800万元,预付账款与待摊费用200万元总负债中,流动负债500万元若20XX年度该企业实现总利润400万元,发生利息费用20万元,适用税率为25%根据以上资料,回答下列问题LG公司的资产负债率为()o(单项选择题,2分)A.20%B.40%C.60%D.80%
2.G公司的负债与所有者权益比率为()o(单项选择题)A.
66.7%B.80%C.110%D.150%
3.G公司的负债与有形净资产比率为()o(单项选择题)A.
54.17%【答案】
五、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元,应收账款平均余额分别为180万元、210万元公司预计2016年销售收入将达到3000万元,应收账款平均余额将达到350万元根据以上资料回答下列问题
(1)如果不考虑其他因素,该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金()万元A.80B.82C.88D.89
(2)如果应收账款周转天数的延长属于长期性变化,该公司从2015年末到2016年末应收账款增加了100万元,则此时该公司适合()A.流【答案】
(1)C【解析】根据题中资料,公司2015年应收账款周转天数为210/2400X365^
31.9(天),2016年应收账款周转天数为350/3000X365^
42.6(天),那么假设2016年需要补充资金X万元,则有X/3000X365=
42.6-
31.9,得X788(万元)
(2)C【解析】由
(1)题可知,实际应收账款增加额(100万元)的88%是由于应收账款周转天数的延长引起的,此时如果公司借款100万元来弥补这部分现金需求,由于应收账款周转天数延长属于长期性变化,在公司只有短期贷款的情况下很有可能出现还款困难,因而此时公司适合中长期贷款
六、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元,应收账款平均余额分别为180万元、210万元公司预计2016年销售收入将达到3000万元,应收账款平均余额将达到350万元根据以上资料回答下列问题
(1)如果不考虑其他因素,该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金
4、()负责银团贷款市场秩序的自律工作,协调银团贷款与交易中发生的问题,收集和披露有关银团贷款信息A.银行业监督管理机构B.中国人民银行C.银行业协会D.商业银行【答案】C
5、银行在收取承担费时,说法错误的是()A.借款人擅自变更提款计划的,银行应该查清原因并收取承担费B.在借款人的提款期限届满之前,公司业务部门应将借款人应提未提的贷款额度通知借款人C.在借款人提款有效期内,如果借款人部分或全部未提款,则银行就应该对未提部分在提款期结束时自动注销D.对于允许变更提款计划的,银行应该对借款人收取贷款额度承担费【答案】D
6、分析企业资金结构是否合理时要注意经营风险水平和()等方面的内容A.资产负债表结构B.现金流量表结构C.资金成本D.资产收益【答案】A()万元A.80B.82C.88D.89
(2)如果应收账款周转天数的延长属于长期性变化,该公司从2015年末到2016年末应收账款增加了100万元,则此时该公司适合()A.流【答案】
(1)C【解析】根据题中资料,公司2015年应收账款周转天数为210/2400X365^
31.9(天),2016年应收账款周转天数为350/3000X365^
42.6(天),那么假设2016年需要补充资金X万元,则有X/3000X365=
42.6-
31.9,得X-88(万元)
(2)C【解析】由
(1)题可知,实际应收账款增加额(100万元)的88%是由于应收账款周转天数的延长引起的,此时如果公司借款100万元来弥补这部分现金需求,由于应收账款周转天数延长属于长期性变化,在公司只有短期贷款的情况下很有可能出现还款困难,因而此时公司适合中长期贷款
七、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案A方案购入国库券(五年期,年利率14%不计复利,到期一次支付本息),利息收入免所得税B方案购买新设备,使用期五年,预计残值收入为设备总额的10%,按直线法计提折旧;设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润,该企业的资金成本率为10%,企业适用所得税率为30%已知该企业的资金成本率为10%,5年期利率10%的复利现值系数为
0.621;4年期利率10%的年金现值系数为
3.17,5年期利率10%的年金现值系数为
3.
791.请根据以上资料,回答下列问题
1、投资方案A的净现值为()元
2、投资方案B的净现值为()元
3、基于净现值法,会选择投资A方案()A、正确B、错误【答案】
1、5570购买国库券于到期日所获的本利和=100000元X(1+14%X5)=170000元按10%折算的现值=170000元X
0.621=105570元投资方案A的净现值为=(105570-100000)元=5570元
2、
6292.4初始投资现金流量第1年年初-100000元设备年折旧额=100000元X1-10%/5=18000元税后净利润=12000元X1-30%=8400元营业过程现金流量第15年=18000+8400元=26400元终结现金流量第5年年末=100000元〜X10%=10000元B投资方案的净现值=26400元X
3.791+10000元X
0.621-100000元=
6292.4元
3、Bo方案B的净现值大于方案A的净现值,故基于净现值法,会选择投资B方案
八、一房地产项目建设期为2年,第一年年初投入1500万元,全部是自有资金;第二年年初投入1000万元,全部是银行贷款固定资产投资包括了固定资产投资方向调节税固定资产贷款利率为10虬该项目可使用20年从生产期第一年开始,就达到生产能力的100虬正常年份生产某产品10000吨,总成本费用1500万元销售税金为产品销售收入的10虬产品销售价格为2500元/吨,并且当年生产当年销售,没有库存流动资金为500万元,在投产期初由银行贷款解决
1、该房地产投资项目的总投资为万元A、3000B、2600C、2500D、
31002.正常年份,该项目的投资利润率为%A.
26.IB、
24.19C、
38.46D、
28.
853、正常年份,该项目的资本金利润率为%A、20【答案】
1、D总投资=固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息+流动资金=1500+1000X1+10%+500=3100万元
2、B正常年份利润二年产品销售收入一年总成本费用一年销售税金二2500-1500-2500X10%=750万元投资利润率二正常年份利润/总投资*100旃750/3100100%=
24.19%
3、Do资本金利润率=正常年份利润总额/资本金*100%=750/1500义100L50%
九、某工业项目投资生产A产品,设计年产量为12万吨,据预测A产品的单位变动成本为450元/吨,销售单价拟为700元/吨,企业的年固定成本总额为1500万元请根据以上材料,回答下列问题
1.盈亏平衡时的产量是万吨四舍五入,答案保留整数
2.盈亏平衡时的生产能力利用率是%o四舍五入,答案保留整数【答案】一~b、G公司是一家啤酒生产企业,拥有总资产2000万元,总负债1200万元总资产中,流动资产1300万元,现金类资产200万元,无形与递延资产150万元,存货800万元,预付账款与待摊费用200万元总负债中,流动负债500万元若20XX年度该企业实现总利润400万元,发生利息费用20万元,适用税率为25%根据以上资料,回答下列问题LG公司的资产负债率为单项选择题,2分A.20%B.40%C.60%D.80%
2.G公司的负债与所有者权益比率为o单项选择题A.
66.7%B.80%C.110%D.150%
3.G公司的负债与有形净资产比率为o单项选择题A.
54.17%【答案】
7、银行业金融机构应至少每开展一次绿色信贷的全面评估工作,并向银行业监管机构报送自我评估报告A.三年B.两年C.半年D.一年【答案】B
8、若已知工质的绝对压力p=
0.18MPa,环境压力Pa=
0.IMPa,则测得的压差为o【答案】B
9、是指借贷双方就贷款的主要条件已经达成一致,银行同意在未来特定时间内向借款人提供融资的书面承诺[2015年5月真题]A.信用证B.贷款承诺C.承兑D.贷款意向书【答案】B
10、下列关于抵押物认定的表述错误的是()A.对于国有企业以土地所有权抵押的,要有董事会同意的证明B.用共有财产作抵押时,应取得共有人同意抵押的证明,并以抵押人所有的份额为限C.集体所有制企业和股份制企业用其财产作抵押时一,除应该核对抵押物所有权外,还应验证董事会或职工代表大会同意的证明D.实行租赁经营责任制的企业,要有产权单位同意的证明【答案】A
11、银行业金融机构应至少每()开展一次绿色信贷的全面评估工作,并向银行业监管机构报送自我评估报告A.一年B.三年C.半年D.两年【答案】D
12、公司信贷的基本要素不包括()[2014年11月真题]A.信贷产品、金额、期限、利率和费率B.还款计划、担保方式C.直接融资渠道D.交易对象【答案】C
13、下列关于质押和抵押的区别,说法不正确的是()A.抵押权的设立不转移抵押标的物的占有,而质权的设立必须转移质押标的物的占有B.抵押中的债权取得抵押财产的所有权或部分所有权,质押中的债务人保持对质押财产的占有权C.在抵押担保中,抵押物价值大于所担保债权的余额部分,可以再次抵押D.质权的标的物为动产和财产权利【答案】B
14、下列说法错误的是()A.如果公司的发展速度已经无法满足现有红利支付水平,则红利发放不能成为合理的借款需求B.公司为节省利息支出,想用短期贷款替换长期贷款来支持项目建设,这不能成为合理的借款需求C.如果公司的营运现金流可以满足红利支付需求,则红利发放不能成为合理的借款需求D.由于银行服务效率不能满足公司因季节性销售增长带来的融资需求,想换一家银行,这不能成为合理的借款需求【答案】D
15、贷款发放后,关于对保证人保证意愿的监控,做法错误的是()0A.应密切注意保证人的保证意愿是否出现改变迹象B.如保证人与借款人的关系发生变化,要密切注意保证人是否愿意继续担保C.主要关注保证人与借款人关系变化后的结果,不关注变化的原因D.保证人与借款人关系发生变化后,应判断贷款的安全性是否受到实质影响【答案】C
16、在商业银行抵押贷款中,对()的评估,主要考虑的因素是无形损耗和折旧A.机器设备B.产成品C.房屋D.存货【答案】A
17、批量转让是指金融企业对一定规模的不良资产()进行组包,定向转让给资产管理公司的行为A.2户/项以上B.3户/项以上C.5户/项以上D.10户/项以上【答案】B
18、某银行于2002年向王先生办理了一笔房贷,合同约定总利息金额为15万元到2009年时,王先生总计偿还利息4万元,此时王先生请求提前还贷,则银行()[2009年6月真题]A.应按照实际的借款期限收取利息B.有权要求王先生支付赔偿金C.有权要求王先生偿还剩余11万元利息D.有权拒绝王先生请求【答案】C
19、甲企业与A单位共有一处房屋,经评估,房屋价格为600万人民币,该企业拥有50%所有权经与A单位协商,A单位同意甲企业将此房屋作为抵押物向银勺申请抵押贷款,贷款抵押率为60%,银行对企业放款金额最多不超过()万元A.360B.180C.220D.328【答案】B
20、下列属于直接融资的行为是()A.何某向工商银行借款100000元专门用于其企业的工程结算B.A公司向B公司投入资金8000000元,并占有B公司30%的股份C.A公司通过融资机构向B公司借款600000元D.何某通过金融机构借入资金120000元【答案】B
21、公司信贷产品市场营销计划中“确定计划需要实现的关于销售、市场份额、利润等基本指标”是()项目下的目的和任务A.当前营销状况B.机会与问题分析C.营销目标D.损益预算表【答案】C
22、贷款贷前调查报告中,以下属于对借款人资信与银行的往来情况进行分析的内容是()A.近三年及当期主营业务利润率变化情况及原因B.应收账款金额、周转速度、数额较大或账龄较长的国内外应收账款情况C.亏损挂账、待处理流动资产损失、不合理资金占用及清收等情况D.以往借款的还款付息情况、信用等级、授信限额及额度占用情况【答案】D
23、以下关于项目的可行性研究和贷款项目评估区别的说法,不正确的是()0A.涉及领域不同B.发起的主体不同C.发生的时间不同D.研究的范围与侧重点不同【答案】A
24、下列各项中,一般不能作为抵债资产的是()A.机器设备B.著作权C.交通运输工具D.已先于银行抵押给第三人的资产【答案】D
25、实务操作中,判断贷款申请是否受理时,业务人员应坚持将()放在第一位A.维持客户B.客户信用C.贷款收益D.贷款安全性【答案】D
26、下列借款需求是由资产变化引起的是()A.资产效率的上升B.固定资产的重置和扩张C.商业信用的减少和改变D.债务重构【答案】B
27、按照历史成本法,下列不能反映市场条件变化对资产影响的是()oA.资产出售或负债清偿B.拍卖C.呆账准备金计提D.资产注销【答案】B
28、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元,应收账款平均余额分别为180万元、210万元公司预计2016年销售收入将达到3000万元,应收账款平均余额将达到350万元A.80B.82。
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