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年中级银行从业资格之中级公司信贷题库附答案(基础题)2023单选题(共30题)
1、为应对经营风险,企业应()A.使流动资产在整个资金来源中占有足够比重,至少能应付资产变现需求B.使应收账款在整个资产中只占很小比重,最多仅限于所有者权益数额C.使自有资金在整个资金来源中占有足够比重,至少能弥补资产变现时的损失D.使长期资产在整个资金来源中占有足够比重,至少能弥补资产变现时的损失【答案】C
2、下列关于资产收益率和所有者权益收益率的说法中,不正确的是()A.资产收益率越高,说明客户资产的利用效率越高B.所有者权益收益率越高,表明所有者投资的收益水平越高C.资产收益率是反映客户资产综合利用效果的指标D.资产收益率低的公司,所有者权益收益率一定低【答案】D
3、下列选项中,不属于贷款意向阶段客户经理应做到的内容的是()A.要求客户提供正式的贷款申请书B.根据贷款需求出具正式的贷款意向书C.将储备项目纳入贷款项目库D.对抵押物、质押物清单所列抵(质)押物品或权利的合法性、有效性进行认定【答案】DB.银行收取手续费,也承担贷款风险C.委托人提供资金D.银行是受托人【答案】B
30、下列财务指标中,()不能直接反映项目的清偿能力A.资产负债率B.贷款偿还期C.流动比率D.总资产周转率【答案】D多选题(共20题)
1、企业的速动资产包括()A.货币资金B.预付账款C.应收账款D.短期投资E.应收票据【答案】ACD
2、面谈时,客户的还贷能力主要从()方面考察A.股东构成B.现金流量构成C.经济效益D.还款资金来源E.保证人的经济实力【答案】BCD
3、商业银行贷款安全性调查的主要内容包括()A.对借款人提供的财务报表的真实性进行审查B.对抵押物的价值评估情况做出调查C.对借款人对外股本权益性投资情况进行调查D.对借款人在他行借款的利率进行调查E.对借款人生产计划的制定情况进行认定【答案】ABC
4、经济发展水平可以从()方面进行分析A.国内生产总值及增长率B.固定资产投资规模C.劳动生产率D.资金利润率E.城市化水平【答案】ABCD
5、推行实贷实付的现实意义包括()A.有利于将信贷资金引入实体经济B.有利于加强贷款使用的精细化管理C.有利于银行业金融机构管控信用风险和法律风险D.有利于杜绝信贷资金违规流入股票市场和房地产市场的恶性违规问题E.督促银行业金融机构有效提升信贷风险管理的能力【答案】ABCD
6、对工业项目的环境保护方案进行分析时,应()A.审查治理方案B.审查建设总设计C.审查建设总投资D.审查环境影响报告E.分析环境保护的经济性【答案】ABCD
7、信贷业务人员要将贷前调查与信用风险分析结果形成贷前调查报告,调查报告一般包括以下内容()A.借款人基本情况B.借款人财务状况C.资金用途D.还款能力E.担保情况【答案】ABCD
8、国别风险的特点有()A.以本国货币融通的国内信贷不属于国别风险分析的主体内容B.国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽C.国别风险表现为利率风险、清算风险、汇率风险D.国别风险与其他风险是并列的关系E.国别风险之中可能包含着信用风险、市场风险或流动性风险中的任意一种或者全部【答案】ABC
9、商业银行对抵押合同重点审查的条款包括()A.借款人履行贷款债务的期限B.抵押品价值的稳定性C.抵押贷款的种类和数额D.当事人认为需要约定的其他事项E.抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或使用权权属【答案】ACD
10、商业银行在对贷款项目的技术及工艺流程分析中,对项目的产品技术方案进行分析的内容包括()oA.拟建项目的主要产品和副产品所采用的质量标准是否符合要求B.产业基础和生产技术水平的协调性C.工艺技术的先进性和成熟性D.设备的生产能力和工艺要求E.产品方案和市场需求状况【答案】A
11、固定资产贷款借款人应具备的条件包括()A.借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记B.借款人信用状况良好,无重大不良记录C.借款人为新设项目法人的,其控股股东应有良好的信用状况,无重大不良记录D.符合国家有关投资项目资本金制度的规定E.项目符合国家的产业、土地、环保等相关政策,并按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序【答案】ABCD
12、2009年10月,希腊政府债务问题浮出水面,2009年12月,全球三大国际评级机构之一惠誉评级公司将希腊信贷评级由A—下调至BBB+,前景展望为负面2011年10月27日,希腊主权债务减记50%,这使一些持有大量希腊国债的欧洲银行蒙受了巨大损失,这种风险为()A.操作风险B.区域风险C.汇率风险D.国别风险【答案】D
13、计算盈亏平衡点时,要注意()在增值税计算口径上的一致性A.销售单价B.销售收入C.变动成本D.销售税金E.固定成本
14、下列属于项目盈利能力分析指标的有()A.财务内部收益率B.财务净现值C.资产负债率D.净现值率E.投资回收期【答案】ABD
15、分析资金结构是否合理要重点关注()A.异常资金结构B.整体杠杆水平C.经营风险水平D.资产负债表结构E.期限错配程度【答案】AB
16、商业银行在贷款审查审批过程中应审查的内容有()A.借款人的银行及商业信用记录B.贷款业务资料是否齐全C.保证、抵押、质押等担保方式的合法、足值、有效性D.借款人股东的实力及注册资金的到位情况E.借款用途的合法合规性
17、与传统的定性分析方法相比,违约概率模型能够直接估计客户的违约概率,因此对历史数据的要求更高,需要商业银行()A.建立一致的、明确的违约定义B.在建立一致、明确违约定义的基础上积累至少五年的数据C.与传统的专家系统相结合D.建立统一的信贷评估指引和操作流程E.建立统一的关键要素指标【答案】AB
18、根据我国财政部现行规定,可使用的固定资产快速折旧法有()A.年数总和法B.直线折旧法C.平均年限法D.工作表法E.双倍余额递减法【答案】A
19、下列关于产品组合宽度、深度和关联性的说法中,正确的有()A.产品组合的宽度是指产品大类的数量或服务的种类B.银行每条产品线拥有的产品项目越少,其产品组合宽度就越小C.产品组合的深度是指银行经营的每条产品线内所包含的产品项目的数量D.银行拥有的产品线越多,其产品组合深度就越大E.产品组合的关联性是指银行所有的产品线之间的相关程度或密切程度【答案】AC
20、下列关于信贷资产质量指标的说法,正确的有()A.加权平均期限用于衡量目标区域信贷资产的期限结构B.信贷平均损失比率从静态上反映了目标区域信贷资产整体质量C.利息实收率用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况D.信贷资产相对不良率大于1时,说明目标区域信贷风险低于银行一般水平E.信贷余额扩张系数小于0时,目标区域信贷增长相对较慢【答案】ABC大题(共10题)
一、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元,应收账款平均余额分别为180万元、210万元公司预计2016年销售收入将达到3000万元,应收账款平均余额将达到350万元根据以上资料,回答下列问瞿如果不考虑其他因素,该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金()万【答案】根据题中资料,公司2015年应收账款周转天数为210/2400X365=
31.9(天),2016年应收账款周转天数为350/3000X365M
2.6(天),那么假设2016年需要补充资金X万元,则有X/3000X365=
42.6-
31.9,得X=88(万元)o
二、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元,应收账款平均余额分别为180万元、210万元公司预计2016年销售收入将达到3000万元,应收账款平均余额将达到350万元根据以上资料,回答下列问暨如果不考虑其他因素,该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金()万7L°【答案】根据题中资料,公司2015年应收账款周转天数为210/2400X365=
31.9(天),2016年应收账款周转天数为:350/3000X365=
42.6(天),那么假设2016年需要补充资金X万元,则有X/3000X365=
42.6-
31.9,得X=88(万元)
三、某工业项目投资生产A产品,设计年产量为12万吨,据预测A产品的单位变动成本为450元/吨,销售单价拟为700元/吨,企业的年固定成本总额为1500万元请根据以上材料,回答下列问题L盈亏平衡时的产量是()万吨(四舍五入,答案保留整数)
2.盈亏平衡时的生产能力利用率是()%o(四舍五入,答案保留整数)【答案】
四、某工业项目投资生产A产品,设计年产量为12万吨,据预测A产品的单位变动成本为450元/吨,销售单价拟为700元/吨,企业的年固定成本总额为1500万元请根据以上材料,回答下列问题
(1)盈亏平衡时的产量是()万吨(四舍五入,答案保留整数)
(2)盈亏平衡时的生产能力利用率是()%(四舍五入,答案保留整数)【答案】
(1)6【解析】用实际产量表示的盈亏平衡点,其计算公式为盈亏平衡点产量二年固定成本+(产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金)因此,在不考虑税金的情况下,该企业盈亏平衡点产量=1500+(700-450)=6(万吨)
(2)50【解析】用生产能力利用率表示的盈亏平衡点,其计算公式为盈亏平衡点生产能力利用率二年固定成本小年销售收入-年变动成本-年销售税金X100%o因此,在不考虑税金的情况下,该企业盈亏平衡点生产能力利用率=1500+12X700-12X450X100%=50%o
五、某工业项目投资生产A产品,设计年产量为12万吨,据预测A产品的单位变动成本为450元/吨,销售单价拟为700元/吨,企业的年固定成本总额为1500万元请根据以上材料,回答下列问题L盈亏平衡时的产量是万吨四舍五入,答案保留整数
2.盈亏平衡时的生产能力利用率是%o四舍五入,答案保留整数【答案】
六、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案A方案购入国库券五年期,年利率14%不计复利,到期一次支付本息,利息收入免所得税B方案购买新设备,使用期五年,预计残值收入为设备总额的10%,按直线法计提折旧;设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润,该企业的资金成本率为10%,企业适用所得税率为30%已知该企业的资金成本率为10%,5年期利率10%的复利现值系数为
0.621;4年期利率10%的年金现值系数为
3.17,5年期利率10%的年金现值系数为
3.
791.请根据以上资料,回答下列问题
1、投资方案A的净现值为元
2、投资方案B的净现值为元
3、基于净现值法,会选择投资A方案A、正确B、错误【答案】
1、5570购买国库券于到期日所获的本利和=100000元义1+14%X5=170000元按10%折算的现值=170000元X
0.621=105570元投资方案A的净现值为=105570-100000元=5570元
2、
6292.4初始投资现金流量第1年年初-100000元设备年折旧额=100000元X1-10%/5=18000元税后净利润=12000元X1-30%=8400元营业过程现金流量第15年=18000+8400元=26400元终结现金流量第5年年末=100000元X10%=〜10000元B投资方案的净现值=26400元X
3.791+10000元X
0.621-100000元=
6292.4元
3、Bo方案B的净现值大于方案A的净现值,故基于净现值法,会选择投资B方案
4、财务内部收益率是()A.使项目在生产期内各年利润总额累计净现值等于零时的折现率B.使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率C.项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额与项目总投资的比率D.项目的净现值与总投资现值之比【答案】B
5、下列关于贷款的质押与抵押的区别,错误的是()oA.标的物的占有权是否发生转移不同抵押权的设立不转移抵押物的标的物的占有,而质权的设立必须转移质押标的物的占有因而对标的物的保管义务不同B.对标的物孳息的收取权不同在质押期间,质权人依法有权收取质物所生的天然孳息和法定孳息,而抵押权人无权收取C.标的物的范围不同质权的标的物为动产和财产权,抵押权的标的物一般是动产和不动产,以不动产最常见D.受偿顺序不同抵押权无受偿顺序,而质押权有【答案】D
6、()是控制客户产品成本的第一道关口A.上游厂商资质B.控制好进货价格C.把好生产技术关D.控制好销售费用【答案】B
七、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元,应收账款平均余额分别为180万元、210万元公司预计2016年销售收入将达到3000万元,应收账款平均余额将达到350万元根据以上资料,回答下列问暨如果不考虑其他因素,该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金万7L©【答案】根据题中资料,公司2015年应收账款周转天数为210/2400X365=
31.9天,2016年应收账款周转天数为350/3000X365=
42.6天,那么假设2016年需要补充资金X万元,则有X/3000X365=
42.6-
31.9,得X=88(万元)o
八、一房地产项目建设期为2年,第一年年初投入1500万元,全部是自有资金;第二年年初投入1000万元,全部是银行贷款固定资产投资包括了固定资产投资方向调节税固定资产贷款利率为10%该项目可使用20年从生产期第一年开始,就达到生产能力的100也正常年份生产某产品10000吨,总成本费用1500万元销售税金为产品销售收入的10%产品销售价格为2500元/吨,并且当年生产当年销售,没有库存流动资金为500万元,在投产期初由银行贷款解决
1、该房地产投资项目的总投资为万元A、3000B,2600C、2500D、
31002.正常年份,该项目的投资利润率为%A
26.IB、
24.19C、
38.46D、
28.
853、正常年份,该项目的资本金利润率为%A、20【答案】
1、D总投资=固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息+流动资金=1500+1000X1+10%+500=3100万元
2、B正常年份利润二年产品销售收入一年总成本费用一年销售税金=2500-1500-2500X10%=750万元投资利润率=正常年份利润/总投资100%=750/3100100%=
24.19%
3、D资本金利润率二正常年份利润总额/资本金*100%=750/1500X100%=50%
九、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案A方案购入国库券五年期,年利率14%不计复利,到期一次支付本息,利息收入免所得税B方案购买新设备,使用期五年,预计残值收入为设备总额的10%,按直线法计提折旧;设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润,该企业的资金成本率为10%,企业适用所得税率为30%已知该企业的资金成本率为10%,5年期利率10%的复利现值系数为
0.621;4年期利率10%的年金现值系数为
3.17,5年期利率10%的年金现值系数为
3.
791.请根据以上资料,回答下列问题
1、投资方案A的净现值为元
2、投资方案B的净现值为元
3、基于净现值法,会选择投资A方案A、正确B、错误【答案】
1、5570购买国库券于到期日所获的本利和=100000元X1+14%X5=170000元按10%折算的现值=170000元X
0.621=105570元投资方案A的净现值为=105570-100000元=5570元
2、
6292.4初始投资现金流量第1年年初-100000元设备年折旧额=100000元X1-10%/5=18000元税后净利润=12000元义1-30%=8400元营业过程现金流量第15年=18000+8400元=26400元终结现金流量第5年年末=100000元X10%=〜10000元B投资方案的净现值=26400元X
3.791+10000元X
0.621-100000元=
6292.4元
3、Bo方案B的净现值大于方案A的净现值,故基于净现值法,会选择投资B方案
一十、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案A方案购入国库券五年期,年利率14%不计复利,到期一次支付本息,利息收入免所得税B方案购买新设备,使用期五年,预计残值收入为设备总额的10%,按直线法计提折旧;设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润,该企业的资金成本率为10%,企业适用所得税率为30%已知该企业的资金成本率为10%,5年期利率10%的复利现值系数为
0.621;4年期利率10%的年金现值系数为
3.17,5年期利率10%的年金现值系数为
3.
791.请根据以上资料,回答下列问题
1、投资方案A的净现值为元
2、投资方案B的净现值为元
3、基于净现值法,会选择投资A方案A、正确B、错误【答案】
1、5570购买国库券于到期日所获的本利和=100000元X1+14%X5=170000元按10%折算的现值=170000元X
0.621=105570元投资方案A的净现值为=105570-100000元=5570元
2、
6292.4初始投资现金流量第1年年初-100000元设备年折旧额=100000元X1-10%/5=18000元税后净利润=12000元X1-30%=8400元营业过程现金流量第15年=18000+8400元=26400元终结现金流量第5年年末=iooooo元x10%=〜10000元B投资方案的净现值=26400元X
3.791+10000元X
0.621-100000元=
6292.4元
3、Bo方案B的净现值大于方案A的净现值,故基于净现值法,会选择投资B方案
7、下列关于《商业银行贷款损失准备管理办法》的表述,错误的是()A.商业银行应当建立完善的贷款风险管理系统,在风险识别、计量和数据信息等方面为贷款损失准备管理提供有效支持B.商业银行贷款损失准备不得低于银行业监管机构设定的监管标准C.办法中所称贷款损失准备是指商业银行在成本中列支,用以抵御贷款风险的准备金,不包括在利润分配中计提的一般风险准备D.商业银行贷款损失准备连续六个月低于监管标准的,银行业监管机构向商业银行发出风险提示,并提出整改要求【答案】D
8、下列不属于信贷业务政策符合性审查内容的是()A.借款用途是否合法合规B.借款人的企业性质、发展沿革、组织架构C.客户准入及借款用途是否符合银行区域、客户、行业、产品等信贷政策D.借款人的信用等级评定、授信额度核定【答案】B
9、风险预警程序不包括()A.风险分析B.事后评价C.风险处置D.贷款卡查询【答案】D
10、在贷款项目环境条件分析中,银行对项目环境保护的治理方案进行审查的内容不包括()A.对投入物、燃料和原材料的使用是否安排了处理措施,是否采取了治理措施B.经治理的各种污染物的排放量是否低于国家环境部门规定的标准C.在总投资中是否包括了环保工程的相关投资,是否单独列项,来源有无保证D.设计任务书中的治理技术是否合理可靠【答案】C
11、对于项目融资业务还款账户的监控,贷款人应要求借款人指定专门的(),并约定所有项目的资金收入均须进入此账户A.项目支出账户B.项目收入账户C.还款账户D.融资账户【答案】B
12、公司信贷人员在进行贷款资金用途监控时,发现贷款资金使用违反合同约定的,可采取的措施不包括()A.要求划回违约支付的贷款资金B.要求借款人股东给予流动性补偿C.降低受托支付起点金额D.停止贷款资金发放【答案】B
13、关于势函数和流函数,下面哪一说法是错的?()A.当流动为平面势流时,势函数和流函数均满足拉普拉斯方程B.当知道势函数或流函数时,就可以求出相应速度分量C.流函数存在条件是满足可压缩流体平面流动的连续性方程D.流函数的等值线(即流线)垂直于由势函数等值线组成的等势面【答案】C
14、商业银行贷款重组方式不包括()A.以资抵债B.债权转为资本C.破产清算D.调整利率【答案】C
15、()是商业银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为[2015年5月真题]A.银行担保B.信贷承诺C.银行承兑D.信用证【答案】C
16、从某家企业的利润表可知,其第一年销售成本比率为
54.2%,第二年销售成本比率增加,实际销售成本为85万元,销售收入为150万元,则由于销售成本比率增加使企业现金流减少()A.
3.7万元B.50万元C.
30.8万元D.15万元【答案】A
17、某农产品收购企业8月初开始收购,经过简单加工后次年3月底销售完毕,货款最迟4月结完,则对该企业应当发放,贷款期限较为适当()A.短期流动资金贷款;9个月B.中期流动资金贷款;2年C.短期流动资金贷款;6个月D.短期流动资金贷款;1年【答案】A
18、下列不属于呆账核销后的管理的是()A.检查工作B.检查后的核销C.抓好催收工作D.认真做好总结【答案】B
19、下列财务比率中,属于营运能力指标的是()A.销售利润率B.资产负债率C.营业利润率D.总资产周转率【答案】D
20、原材料作为项目的投入物,其及其的可靠性直接关系到项目成本及经济规模()A.价格;供应来源B.规格;供应来源C.供应来源;生产工艺D.价格;质量【答案】A
21、银行通过分析项目的生产规模,可了解项目是否实现了(),进而了解项目的经济效益状况,为贷款决策提供依据A.规模经济B.市场主导地位C.批量化生产D.垄断优势【答案】A
22、下列各项中,商业银行不可接受的质押财产是()A.汇票、支票、本票、债券、存单B.国家机关的财产C.依法所有、依法有权处分的动产D.依法可转让的专利权、著作权中的财产权等知识产权【答案】B
23、一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的,保证期间为主债务履行期届满之日起()个月A.1B.3C.6D.12【答案】C
24、为避免抵押合同无效造成贷款风险,银行抵押贷款首先要做好(),才能真正保证贷款抵押的安全性A.风险防范B.风险管理C.风险分析D.风险监督【答案】C
25、区域风险是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银行管理水平等因素影响,而使()遭受损失的可能性A.客户资产B.信贷资本C.营运资本D.信托财产【答案】B
26、下面哪项的目的是使产品投人市场后能够适销对路,确保项目企业获得预期效益()A.工艺技术方案B.产品技术方案分析C.设备选型D.工程设计方案【答案】B
27、某有压管流,进行模型设计,动力相似适用的准则是()A.马赫准则B.弗劳德准则C.欧拉准则D.雷诺准则【答案】D
28、下列各项中,引起企业净现金流量变动的活动是()A.将现金存入银行B.用存货抵偿债务C.用银行存款购入一个月到期的债券D.用现金等价物清偿30万元的债券【答案】D
29、关于委托贷款,下列不正确的是()A.风险由委托人承担。