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年中级银行从业资格之中级公司信贷自测提分2023题库加精品答案单选题(共30题)
1、某市四家国有商业银行在某年内累计接收抵债资产170万元,已处置抵债资产90万元,待处置抵债资产80万元,则抵债资产年处置率为()A.
52.94%B.
51.11%C.
48.23%D.
47.06%【答案】A
2、?2009年10月,希腊政府债务问题浮出水面,2009年12月,全球三大国际评级机构之一惠誉评级公司将希腊信贷评级由A一下调至BBB+,前景展望为负面2011年10月27日,希腊主权债务减记50%,这使一些持有大量希腊国债的欧洲银行蒙受了巨大损失,这种风险为()[2014年11月真题]A.操作风险B.区域风险C.汇率风险D.国别风险【答案】D
3、()是指在一定时间、一定地点或范围内,影响和制约项目投资活动的各种外部境况和条件要素的有机集合体A.投资意向B.投资规模C.投资环境【答案】c
30、关于保证合同的形式,下列表述正确的是()A.一般以口头形式订立B.不可以以主合同担保条款的形式存在C.可以单独订立书面合同D.具有担保性质的信函、传真不属于保证合同【答案】C多选题(共20题)
1、关于还款能力分析中的财务分析,下列说法正确的有()0A.分析财务报表目的是为评估借款人的经营活动B.要对借款企业连续二年的资产负债表和利润表进行分析C.考察借款人现在的收入水平、资产状况及其构成、所有者权益状况及其构成D.衡量借款人短期偿债能力的指标主要有流动比率、速动比率和现金比率等E.衡量借款人长期偿债能力的指标主要有现金比率等【答案】AD
2、小微企业续贷需要满足以下哪些条件?()A.依法合规经营B.生产经营正常C.信用状况良好D.还款能力和还款意愿较差E.原流动资金周转贷款为正常类【答案】ABC
3、商业银行对项目进行财务分析,采用的基本财务报表有()A.资金来源与运用表B.利润表C.资产负债表D.借款还本付息表E.现金流量表【答案】ABCD
4、下列情况中,银行信贷人员应进行调查和分析的有()A.购货商减少采购B.企业因地震而不得不迁往条件较差的地区C.企业的分支机构分布不合理D.基于财务动机收购其他企业和开设新销售网点E.出售主要的生产性固定资产【答案】ABCD
5、下列财产设定抵押担保时,必须办理抵押登记的有()A.以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地使用权B.建筑物和其他土地附着物C.正在建造的建筑物D.交通运输工具E.建设用地使用权【答案】BCD
6、贷款审查阶段,银行应该重点审查以下内容()A.贷款的直接用途B.借款人的借款资格条件和信用承受能力C.借款人的发展前景、产品结构、新产品开发能力、主要领导人的组织管理能力D.借款人偿还贷款的资金来源及偿债能力E.借款人主要领导人的家庭背景【答案】ABCD
7、对项目单位概况的分析应从()等方面入手A.企业的基础B.企业的规模C.企业财务状况D.企业信用度E.企业管理水平【答案】ACD
8、国别风险可能由()等情况引发A.政府拒付对外债务B.一国或地区经济状况恶化C.政治和社会动荡D.外汇管制或货币贬值E.资产被国有化或被征用【答案】ABCD
9、下列关于财务内部收益率计算的说法,正确的有()A.在贷款项目评估中,一般计算全部投资内部收益率B.用试差法计算财务内部收益率时,试算的两个相邻折现率之差应不小于5%C.若折现率为10%时,某项目的净现值为10万元当;折现率为5%时,该项目的净现值为3万元;则项目的内部收益率为D.财务内部收益率可通过财务现金流量表现值计算E.计算得到的财务内部收益率若大于期望收益率,则项目可以接受【答案】ACD
10、无形资产没有规定使用期限的,按()平均摊销并计算纳税A.预计使用期限B.不超过10年的预计使用年限C.不少于10年的期限D.不超过10年的期限E.长于5年的期限【答案】AC
11、对于固定资产重置引起的融资需求,除了借款公司自己提出明确的融资需求外,银行还可以通过评估()来预测A.公司的经营周期B.资本投资周期C.设备的购置成本D.设备目前状况E.影响非流动资产周转的因素【答案】ABD
12、按照在银团贷款中的职能和分工,银团贷款成员通常分为()A.牵头行B.代理行C.参加行D.追随行E.主办行【答案】ABC
13、从商业银行事前风险管理的角度看,可以将贷款损失分为预期损失和非预期损失,银行通常如何覆盖贷款损失?()A.筹集资本金覆盖预期损失和非预期损失B.筹集资本金覆盖非预期损失C.提取准备金覆盖非预期损失D.筹集资本金覆盖预期损失E.提取准备金覆盖预期损失【答案】B
14、常规清收包括()等方式A.协商处置抵(质)押物B.直接追偿C.长期追偿D.委托第三方清收E.短期追偿【答案】ABD
15、我国商业银行可以接受的质押财产包括()A.债券、股票等有价证券B.商标专用权等知识产权C,机器等动产D.存款单、汇票等票据E.租用的财产【答案】ABCD
16、关于长期投资,下列说法中正确的有()A.常见的长期投资资金需求是收购子公司的股份或者对其他公司的相似投资B.长期投资属于一种战略投资,其风险较大C.最适当的融资方式是股权性融资D.长期投资属于资产变化引起的借款需求E.如果银行向一个处于并购过程中的公司提供可展期的短期贷款,就一定要特别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动【答案】ABCD
17、在商业银行贷后管理中,抵押品检查的主要内容有()A.抵押品价值是否变化B.抵押品保险到期后是否及时续投保险C.抵押品是否被妥善保管D.抵押品是否被转移至不利于银行监控的地方E.抵押品是否被变卖出售或部分被变卖出售【答案】ABCD
18、初次面谈时,客户的还贷能力主要从()方面考察A.股东构成B.现金流量构成C.经济效益D,还款资金来源E.保证人的经济实力【答案】BCD
19、不良贷款的处置方式包括()A.重组B.现金清收C.长期挂账D.批量转让E.呆账核销【答案】ABD
20、按照在银团贷款中的职能和分工,银团贷款成员通常分为()A.牵头行B.代理行C.参加行D.追随行E.主办行【答案】ABC大题(共10题)
一、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案A方案购入国库券(五年期,年利率14%不计复利,到期一次支付本息),利息收入免所得税B方案购买新设备,使用期五年,预计残值收入为设备总额的10%,按直线法计提折旧;设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润,该企业的资金成本率为10%,企业适用所得税率为30%已知该企业的资金成本率为10%,5年期利率10%的复利现值系数为
0.621;4年期利率10%的年金现值系数为
3.17,5年期利率10%的年金现值系数为
3.
791.请根据以上资料,回答下列问题
1、投资方案A的净现值为()元
2、投资方案B的净现值为()元
3、基于净现值法,会选择投资A方案()A、正确B、错误【答案】
1、5570购买国库券于到期日所获的本利和=100000元X(1+14%X5)=170000元按10%折算的现值=170000元X
0.621=105570元投资方案A的净现值为=(105570-100000)元=5570元
2、
6292.4初始投资现金流量(第1年年初)-100000元设备年折旧额=100000元X(1-10%)/5=18000元税后净利润=12000元X(1-30%)=8400元营业过程现金流量(第15年)=(18000+8400)元=26400元终结现金流量(第5年年末)=100000〜元义10%=10000元B投资方案的净现值=26400元X
3.791+10000元X
0.621-100000元=
6292.4元
3、Bo方案B的净现值大于方案A的净现值,故基于净现值法,会选择投资B方案
二、某工业项目投资生产A产品,设计年产量为12万吨,据预测A产品的单位变动成本为450元/吨,销售单价拟为700元/吨,企业的年固定成本总额为1500万元请根据以上材料,回答下列问题
(1)盈亏平衡时的产量是()万吨(四舍五入,答案保留整数)
(2)盈亏平衡时的生产能力利用率是()%(四舍五入,答案保留整数)【答案】
(1)6【解析】用实际产量表示的盈亏平衡点,其计算公式为盈亏平衡点产量二年固定成本+(产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金)因此,在不考虑税金的情况下,该企业盈亏平衡点产量=1500+(700-450)=6(万吨)
(2)50【解析】用生产能力利用率表示的盈亏平衡点,其计算公式为盈亏平衡点生产能力利用率二年固定成本+(年销售收入-年变动成本-年销售税金)X100%因此,在不考o虑税金的情况下,该企业盈亏平衡点生产能力利用率=1500+(12X700-12X450)X100%=50%o
三、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案A方案购入国库券(五年期,年利率14%不计复利,到期一次支付本息),利息收入免所得税B方案购买新设备,使用期五年,预计残值收入为设备总额的10%,按直线法计提折旧;设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润,该企业的资金成本率为10%,企业适用所得税率为30%已知该企业的资金成本率为10%,5年期利率10%的复利现值系数为
0.621;4年期利率10%的年金现值系数为
3.17,5年期利率10%的年金现值系数为
3.
791.请根据以上资料,回答下列问题
1、投资方案A的净现值为()元
2、投资方案B的净现值为()元
3、基于净现值法,会选择投资A方案()A、正确B、错误【答案】
1、5570购买国库券于到期日所获的本利和=100000元X(1+14%X5)=170000元按10%折算的现值=170000元X
0.621=105570元投资方案A的净现值为=(105570-100000)元=5570元
2、
6292.4初始投资现金流量(第1年年初)-100000元设备年折旧额=100000元X(1-10%)/5=18000元税后净利润=12000元X(1-30%)=8400元营业过程现金流量(第15年)=(18000+8400)元=26400元终结现金流量(第5年年末)=100000〜元X10%=10000元B投资方案的净现值=26400元X
3.791+10000元义
0.621-100000元=
6292.4元
3、Bo方案B的净现值大于方案A的净现值,故基于净现值法,会选择投资B方案
四、某工业项目投资生产A产品,设计年产量为12万吨,据预测A产品的单位变动成本为450元/吨,销售单价拟为700元/吨,企业的年固定成本总额为1500万元请根据以上材料,回答下列问题
(1)盈亏平衡时的产量是()万吨(四舍五入,答案保留整数)
(2)盈亏平衡时的生产能力利用率是O%(四舍五入,答案保留整数)【答案】
(1)6【解析】用实际产量表示的盈亏平衡点,其计算公式为盈亏平衡点产量二年固定成本+(产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金)因此,在不考虑税金的情况下,该企业盈亏平衡点产量=1500+(700-450)=6(万吨)
(2)50【解析】用生产能力利用率表示的盈亏平衡点,其计算公式为盈亏平衡点生产能力利用率二年固定成本小(年销售收入-年变动成本-年销售税金)X100%因此,在不考o虑税金的情况下,该企业盈亏平衡点生产能力利用率=1500+(12X700-12X450)X100%=50%
五、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元,应收账款平均余额分别为180万元、210万元公司预计2016年销售收入将达到3000万元,应收账款平均余额将达到350万元根据以上资料回答下列问题
(1)如果不考虑其他因素,该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金D.投资背景【答案】C
4、可持续增长率是公司()条件下预期可实现的增长率A.增加财务杠杆B.主要依靠内部融资C.主要依靠外部融资D.主要依靠股权融资【答案】B
5、信贷授权按照行业进行授权时,无须对()行业适当上收审批权限A.高污染B.产能过剩C.高效节能D.高耗能【答案】C
6、下列关于项目建设条件的说法,正确的是()oA.主要包括企业自身内部条件和主客观外部条件B.内部条件是指拟建项目的人力、物力、财务资源条件C.外部条件是指拟建工程所需的原材料、建筑施工条件D.人力资源是指项目建设所需管理人员的来源【答案】B()万元A.80B.82C.88D.89
(2)如果应收账款周转天数的延长属于长期性变化,该公司从2015年末到2016年末应收账款增加了100万元,则此时该公司适合()A.流【答案】
(1)C【解析】根据题中资料,公司2015年应收账款周转天数为210/2400X365^
31.9(天),2016年应收账款周转天数为350/3000X365^
42.6(天),那么假设2016年需要补充资金X万元,则有X/3000X365=
42.6-
31.9,得X^88(万元)
(2)C【解析】由
(1)题可知,实际应收账款增加额(100万元)的88%是由于应收账款周转天数的延长引起的,此时如果公司借款100万元来弥补这部分现金需求,由于应收账款周转天数延长属于长期性变化,在公司只有短期贷款的情况下很有可能出现还款困难,因而此时公司适合中长期贷款
六、某工业项目投资生产A产品,设计年产量为12万吨,据预测A产品的单位变动成本为450元/吨,销售单价拟为700元/吨,企业的年固定成本总额为1500万元请根据以上材料,回答下列问题
(1)盈亏平衡时的产量是()万吨(四舍五入,答案保留整数)
(2)盈亏平衡时的生产能力利用率是()%(四舍五入,答案保留整数)【答案】
(1)6【解析】用实际产量表示的盈亏平衡点,其计算公式为盈亏平衡点产量二年固定成本小(产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金)因此,在不考虑税金的情况下,该企业盈亏平衡点产量=1500+(700-450)=6(万吨)
(2)50【解析】用生产能力利用率表示的盈亏平衡点,其计算公式为盈亏平衡点生产能力利用率二年固定成本小(年销售收入-年变动成本-年销售税金)X100%因此,在不考o虑税金的情况下,该企业盈亏平衡点生产能力利用率=1500+(12X700-12X450)X100%=50%o
七、某工业项目投资生产A产品,设计年产量为12万吨,据预测A产品的单位变动成本为450元/吨,销售单价拟为700元/吨,企业的年固定成本总额为1500万元请根据以上材料,回答下列问题L盈亏平衡时的产量是()万吨(四舍五入,答案保留整数)
2.盈亏平衡时的生产能力利用率是()%o(四舍五入,答案保留整数)【答案】
八、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案A方案购入国库券(五年期,年利率14%不计复利,到期一次支付本息),利息收入免所得税B方案购买新设备,使用期五年,预计残值收入为设备总额的10%,按直线法计提折旧;设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润,该企业的资金成本率为10%,企业适用所得税率为30%已知该企业的资金成本率为10%,5年期利率10%的复利现值系数为
0.621;4年期利率10%的年金现值系数为
3.17,5年期利率10%的年金现值系数为
3.
791.请根据以上资料,回答下列问题
1、投资方案A的净现值为()元
2、投资方案B的净现值为()元
3、基于净现值法,会选择投资A方案()A、正确B、错误【答案】
1、5570购买国库券于到期日所获的本利和=100000元X(1+14%X5)=170000元按10%折算的现值=170000元X
0.621=105570元投资方案A的净现值为=(105570-100000)元=5570元
2、
6292.4初始投资现金流量(第1年年初)T00000元设备年折旧额=100000元X(1-10%)/5=18000元税后净利润=12000元X(1-30%)=8400元营业过程现金流量(第15年)=(18000+8400)元=26400元终结现金流量(第5年年〜末)=100000元义10%=10000元B投资方案的净现值=26400元X
3.791+10000元X
0.621-100000元=
6292.4元
3、Bo方案B的净现值大于方案A的净现值,故基于净现值法,会选择投资B方案
九、一房地产项目建设期为2年,第一年年初投入1500万元,全部是自有资金;第二年年初投入1000万元,全部是银行贷款固定资产投资包括了固定资产投资方向调节税固定资产贷款利率为10%该项目可使用20年从生产期第一年开始,就达到生产能力的100%正常年份生产某产品10000吨,总成本费用1500万元销售税金为产品销售收入的10虬产品销售价格为2500元/吨,并且当年生产当年销售,没有库存流动资金为500万元,在投产期初由银行贷款解决
1、该房地产投资项目的总投资为万元A、3000B.2600C、2500D、
31002、正常年份,该项目的投资利润率为%A、
26.IB、
24.19C、
38.46D、
28.
853、正常年份,该项目的资本金利润率为%A、20【答案】
1、D总投资二固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息+流动资金=1500+1000X1+10%+500=3100万元
2、B正常年份利润二年产品销售收入一年总成本费用一年销售税金二2500-1500-2500义10%=750万元投资利润率二正常年份利润/总投资乂100%=750/3100乂100%=
24.19%
3、D资本金利润率二正常年份利润总额/资本金*100%二750/1500X100%=50%
一十、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案A方案购入国库券五年期,年利率14九不计复利,到期一次支付本息,利息收入免所得税B方案购买新设备,使用期五年,预计残值收入为设备总额的10%,按直线法计提折旧;设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润,该企业的资金成本率为10%,企业适用所得税率为30也已知该企业的资金成本率为10%,5年期利率10%的复利现值系数为
0.621;4年期利率10%的年金现值系数为
3.17,5年期利率10%的年金现值系数为
3.
791.请根据以上资料,回答下列问题
1、投资方案A的净现值为元
2、投资方案B的净现值为元
3、基于净现值法,会选择投资A方案A、正确B、错误【答案】
1、5570购买国库券于到期日所获的本利和=100000元X1+14%X5=170000元按10%折算的现值=170000元X
0.621=105570元投资方案A的净现值为=105570-100000元=5570元
2、
6292.4初始投资现金流量第1年年初-100000元设备年折旧额=100000元X1-10%/5=18000元税后净利润=12000元X1-30%=8400元营业过程现金流量第15年=18000+8400元=26400元终结现金流量第5年年末=100000元〜X10%=10000元B投资方案的净现值=26400元X
3.791+10000元X
0.621-100000元=
6292.4元
3、Bo方案B的净现值大于方案A的净现值,故基于净现值法,会选择投资B方案
7、下列有关商业银行实贷实付的表述,错误的是()A.按进度发放贷款是实贷实付的基本要求B.满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的C.自主支付是实贷实付的重要手段D.协议承诺是实贷实付的外部执行依据【答案】C
8、下列不得作为保证人的是()A.从事经营活动的事业法人B.企业法人的职能部门C.从事符合国家法律、法规的生产经营活动的企业法人D.具有代主债务人履行债务能力及意愿的自然人【答案】B
9、我国现行的工商税收政策,房产税应()A.进入产品成本B.从销售收入中扣除C.进入项目总投资D.从利润中扣除【答案】A
10、进行水力模型实验,要实现有压管流的动力相似,应选的准则是()A.雷诺准则B.弗诺得准则C.欧拉准则D.其他准则【答案】An、资产负债率和利息保障倍数均属于A.盈利比率B.资产比率C.杠杆比率D.负债比率【答案】C
12、1986年,美国著名市场营销学家菲利浦•科特勒教授在原4P组合的基础上提出了6P营销策略,增加的两个P为0A.权力Power渠道PlaCeB.权力Power、公共关系Public RelationsC.促销Promotion、权力PowerD.渠道PlaCe、公共关系PubliC Relations【答案】B
13、下列不属于对保证人管理的主要内容的是A.审查保证人的资格B.分析保证人的保证实力C.了解保证人的保证意愿D.了解保证人的信用等级【答案】D
14、下列各项中,会引起企业净现金流量变动的活动是()A.将现金存入银行B.从银行取出现金C.用银行存款购入一个月到期的债券D.用现金等价物清偿30万元的债务【答案】D
15、贷款合同必备的条款不包括()A.贷款利率和金额B.贷款种类C.还款来源D.违约责任【答案】C
16、银行对项目进行产品技术方案分析不包括分析产品的()A.技术性能B.价格C.质量D.规格【答案】B
17、连带责任保证的保证人与债权人未约定保证期间的,债权人有权在自主债务履行期届满之日起()要求保证人承担保证责任A.3个月内B.6个月内C.9个月内D.1年内【答案】B
18、公司2012年流动资产8300万元,存货890万元,应收账款100万,预付账款2100万元,待摊费用1900万元,流动负债为1210万元,公司的速动比率为()A.
1.36B.
2.74C.
2.82D.
1.32【答案】c
19、商业银行贷款分类的目的,不包括()A.揭示信贷资产的实际价值和风险程度B.真实、全面、动态地反映贷款数量C.及时发现信贷业务经营管理各环节存在的问题D.是商业银行计提贷款损失准备金、实施责任追究和绩效考核的重要依据【答案】B
20、甲企业于2008年初从A银行取得中长期借款1000万元用于一个为期3年的项目投资截止2009年底,项目已完工75%,银行已按照借款合同付款750万元银行依据的贷款发放原则是()A.计划、比例放款原则B.进度放款原则C.及时性原则D.资本金足额原则【答案】B
21、指数预警法的扩散指数小于()时,表示警兆指标中有半数以上处于下降,风险正在下降A.
0.3B.
0.4C.
0.5D.
0.6【答案】C
22、以人力资源受教育程度来考察的人力资源组合情况称为()A.人力资源自然结构B.人力资源文化结构C.人力资源专业技能结构D.人力资源业务结构【答案】B
23、关于贷款常规清收过程中需注意的问题,下列说法错误的是()A.要分析债务人拖欠贷款的真正原因,判断债务人短期和中长期的清偿能力B.利用政府和主管机关向债务人施加压力C.强制执行债务人资产D,将依法收贷作为常规清收的后盾【答案】C
24、企业外购一项固定资产,购买价格300万元,支付的运输费15万元,保险费6万元,发生的安装成本4万元,并缴纳税金11万元则该固定资产的人账原值为()万元A.311B.315C.325D.336【答案】D
25、按规定,商业银行超额计提的贷款损失准备属于()A.一级资本B.三级资本C.核心资本D.二级资本【答案】D
26、下列有关提前还款条款的内容,说法错误的是()A.已提前偿还的部分不得要求再贷B.未经银行的书面同意,借款人不得提前还款C.借款人应在提前还款日前30天(或60天)以书面形式向银行递交提前还款的申请D.由借款人发出的提前还款申请是可以撤销的【答案】D
27、如果抵押人以()作抵押时.抵押物易受损失,且价值变化大,从而导致贷款难以获得有效保障A.房屋B.公立学校的教育设施C.鲜活物品D.汽车【答案】D
28、根据规定,损失类贷款专项准备金的计提比例是()A.50%B.100%C.25%D.75%【答案】B
29、下列关于超货币供给理论的观点中,说法不正确的是()A.随着货币形式的多样化,非银行金融机构也可以提供货币B.银行应该超出单纯提供信贷货币的界限,要提供多样化的服务C.银行不应从事购买证券的活动D.银行可以开展投资咨询业务。
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