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部门壬作计划及资金计划的管理1范围适用于各部门每月7周编制资金运用计划,再由公司财务部加以汇总审批的业务2控制目的
2.1紧密资金计划管理程序,确保一切的资金运用都合理、合规并得到有效控制,完成资金管理的规范性和有效性加强资金预算管理,以降低资本成本,严峻控制资金运用,进步资本收益率
2.2科学组织资金供应,合理确定资金筹集数量,控制资金投放工夫和方向,确保资金周转顺畅和整本增值紧密资金计划管理程序,确保一切的资金运用都合理、合规并得到有效控制,完成资金管
3.0理的规范性和有效性43次要控制点
443.1部门经理审核本部门月工作计划部门资金计划内容能否残缺,数据能否真实、主管副总审核超预算资金壬作计划的内容、超预算的缘由,理由能否真实、合理、充分,确定能否赞同
73.3财务主管审核已汇总的月工作计划和资金计划的能否残缺性、真实性、精确性
一、合理能否在年度预算控制范围内,并结合仝表现金流量提出具体意见财务部总经理在预算权限内对预算内资金运用计划进行审批,同时对超预算工作计划可能带44来的风险进行分析小一根据审批权限由财务行政副总、总经理致使董事会审批超预算资金计划的必要性,以控制资金风险财务存政副总审批由主管副总审批的附状况阐明的超预算工作计划一心」总经理审批超财务行政副总审批权限的超预算工作计划54特定政策1各部门于每月2日前将部门资金计划交财务部审批,财务部于4日审批下达月度资•金计
4.带格式的项目符号和编号划邑
44.2按照每月的支出和费用的比例审批,若支出下降,则变动费用按当月预算比例同等下降变动费用包括差旅费、业务款待费、办公费、会议费、广告费、宣传费、咨询费以及销售人员的佣金43财务行政副总审批权限・审批超预算%以内的月度资金计划,广总经理审批超预,算%以(带格式的项U符号和编号内的月度资金计戈U,董事会审批超预算%及以外的月度资金计划K4若赞同的超预算资金计划并非由于不可抗力构成,此类超预算资金计划由财务部汇总后在月度管理报告中反映不可抗力的定义当发生市场预测之外的大幅波动或遇国家宏观政策的调整及其他突发事情-固定费用和变动费用T■动费用用峻按照支出完成状况调整,可在内浮动,变动费用包括差旅费、业务款待费、_10%於售部手将月度工作■计划交财务部审批一各其他部门于羽乜游将月总23EI作资金计划交财务部审批44财务行政副总月度计划审批权限审批变动费用弓支出不配比的状况,并且在10_%・内浮动带格式的:项遁号和编号总经理月度计划审帮双限业超秧第的耳舒陶Tf10=%■J若赞同的超预算工作计划并非由手不可抗力构成,此类超预算工作注#由财务部汇总后在
5.4—月度管理报告中反映不可抗力的定义当发生市场预测之外的大幅波动或遇国家宏观政策的调整及其他突发事情U
5.-资金计划管理流程阐明C-12-001-001带格式的项目符号和编号[带格式的项目符号和编号步骤触及部门步骤阐明各部门根据部门年度资金工作计划预算和部门月度工作1i相关部门计划编制部门月资金工作计划/超预算工作资金计划22相关部门经相关部门经理审核本部门月工作计划部门资金计划的内容能理否残缺、数据能否真实,精确,将不赞同的月资金工作计划前往1进行修正,将超预算资金工隹计划报主管副总审批3主管副总参阅相关部门经理报送的部门资金计划主管副总主管副总审核超预算资金壬午计划的内容、缘由,理由能否真实、合理、充分,将不赞同的超预算资金至乍计划前往1进行修正45_4财务部-资金税资金税务预算稽核会计主管搜集各部目壬传计划部门资金计务-预多稽核会划,将各部门至伟沿划部门资金计划和公司年度预算及部门计王萱年度资金工作计划进行比较,稽核一汇总各部目至作计划部门资金计划,交财务主管审核财务部-财务主财务主管审核各部■目月工>注划部门资金计戈U能否残管缺、真实、精确,结合现金流量提出具体意见,报财务部经理审批616财务割经理财务部经理对预算内的月工作资金计划进行审批,同时对超预算资金工作计划可能带来的风险进行分析,将超预算资金工作计划报财务行政副总审批财务行政副财务行政副总审批本人权限内的超预算资金工作计划,将不
17.1*总赞同的超预算资金工#计划前往1进行修正,附修正意见将4-超过本人审批权限的超预算资金工^计划报步骤触及部门步骤阐明总经理审批6^
27.2总经理总经理审批超过财务行政副总审批权限的超预算资金工作计*划,将不赞同的超预算资金工作计划前往1进行修正28_预算稽核会计会计主管将曾经过规定审核程序并按照规定审财务部-预算稽批权限审批的月资金工作计划/超预算资金工作计划抄送相核会计主萱关部门和董办7^4-
8.预算稽核会计主管于月底统计各部门超预算数,并分析缘由,1财务部-预算稽归入部门考核法会计主萱4-S9S资金会计根据曾经过规定审核程序并按照规定审批权限审批财务部-资金会的月资金量计划/超预算资金七年计划编制月资金计划,报财■联税务会计务主管审核9109财务部-财务主财务主管审核月资金计划能否残缺、精确,不精确的月资金管计划前往8重新修正预算稽王萱核会计根据已审批的月资金工作计划/超预算资财务部-预算稽金工车计划/资金计划进行资金的日常管理Q棒会计主萱。