还剩1页未读,继续阅读
文本内容:
出纳主要工作出纳主要工作
一、现金和银行、办理现金支出,审核审批有据严格根据国家有关现金管理制1度的规定,必需经过会计审核、总经理签批,方可办理款项支出付款后,加盖”收讫、付讫,戳记日常周转金不得超过元,如有超出,需XX缴存银行不允许私自坐支收到的现金及支票,要准时送交银行不得以白条’抵充现金,更不得任意挪用现金假如发觉库存现金有短缺或盈余,应查明缘由,依据状况分别处理,不得私下取走或补足如有短缺,要负赔偿责任要保守保险柜密码的隐秘,保管好钥匙,不得任意转交他人、办理银行结算,规范使用支票严格根据银行结算制度规定,2填写支票进帐单并送银行,不行延期送票办理汇款,留意帐号的填写,严禁发生汇款错误的.大事签发支票时应注明收款单位、用途、金额、日期,并常常总签批后方可使用如因特别状况确需签发不填写金额的转账支票时,必需在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期,规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章对于填写错误的支票,必需加盖“作废,戳记,与存根一并保存严格掌握签空白支票支票遗失时要马上向银行办理挂失手续、仔细登日记账,保证日清月结依据已经办理完毕的收付款凭3证,逐笔挨次登记现金和银行存款日记账,并结出余额现金的账面余额要准时与银行对账单核对月末要编制银行存款余额调整表,使账面余额与对账单上余额调整相符对于末达账款,要准时查询要随时把握银行存款余额、每月日之前收取支票回单、月末对帐单,并填写收支明细,45做好后交给会计
二、发票和收据、发票与收据必需按编号挨次使用,领用空白发票和收据必需进1行登记、设置发票登记簿,明确专人保管,专人填开,并设置特地存放2发票的场所、购买发票后,按挨次用铅笔在发票封面右上角标明编号,并同3时在领购手册上注明,以便备查、开具发票必需用铅笔注明展位号码,收款是现金还是支票
4、不符合规定的发票,不得作为财务报销凭证,财务有权拒收
5、严格根据规定时限、挨次,逐栏、全部联次一次性照实开具发6票,按号码挨次填开,填写项目齐全,内容真实,字迹清晰,全部联次一次复写、打印、内容完全全都,并在发票联或抵扣联加盖单位财务印章或发票专用章作废票注明作废,全联保存、每本发票填开完后应在封面填好起讫号码、实际填票起止日期、7作废份数、根据税务机关的规定存放和保管发票,不得擅自损毁已经开8具的发票存根联和发票登记簿,应当保存五年保存期满,报经税务机关查验后销毁、发票专管员应当妥当保管发票,不得丢失发票丢失,应于丢9失当日书面报告主管税务机关,并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废
三、记帐和报表、应设置现金日记账、银行存款日记账,依据审核后的原始凭证1填制记账凭证,逐日逐笔登记,做到内容齐全、数字精确、。