还剩5页未读,继续阅读
文本内容:
年分支机构内控管理考评方案2023为加强内控管理,完善内控体系建设,提高内控管理能力,防范和降低各类风险,推动全行业务稳健发展,特制定本考核方案.
一、考评对象辖属各分支行
二、评价内容内容包括四个方面内部控制基本评价、内部控制监督、内部控制活动、内部控制结果
三、考评方式采用现场和非现场相结合的方式
四、评分标准按照百分制,总分为100分,实行扣分制其中内部控制基本评价10分、内部控制监督20分、内部控制活动60分、内部控制结果10分
1.内部控制基本评价(10分)指标一内部控制制度建设与传导(3分)
(1)是否根据总行要求以及属地监管要求及时制定并适时更新各项制度、管理办法和操作规程;
(2)规章制度、实施细则、操作规程等是否建立顺畅的传达渠道及自下而上的反馈渠道评分标准
(1)未根据总行要求以及属地监管要求及时制定并适时更新各项制度、管理办法和操作规程的,缺少一项扣
0.2分,缺少两项扣
0.5分;缺少三项以上本指标不得分;2各项制度、管理办法、操作规程不符合实际的,一项扣
0.2分,两项扣
0.5分;三项以上本指标得分不得高于
1.5分;;3员工对各项规章制度、实施细则、操作规程不熟悉的,抽检人数5名以下员工考试不及格扣
0.2分;抽检人数5名含以上10名以下员工考试不及格扣
0.5分;抽检人数10名含以上员工考试不及格扣1分指标二内部控制组织结构3分1分支行各部门职能是否明确,部门职能设置是否符合自身的特点;2是否设置了专职的内控合规岗位负责对本机构各业务条线的内控检查和监督指导工作;3是否建立明晰的岗位职责,明确岗位准入标准及职责,员工是否了解其岗位职责的内容;4分支行员工权责划分是否符合相应规章制度,岗位设置是否满足不相容岗位分离的要求评分标准1分支行未明确各部门职能及岗位职责的,一项扣
0.2分,两项扣
0.5分;三项以上扣1分;2未设置专职内控合规岗位的扣
0.5分,内控合规岗位未有效履行内控检查和监督指导职责的扣1分;3员工承担的职责与其岗位职能不相匹配的,人力资源未满足不相容岗位分离要求的,一个扣
0.2分,两个扣
0.5分;三个以上扣1分指标三人力资源管理(4分)
(1)是否依据规章制度实施轮岗、强制休假制度,是否存在虚假轮岗、虚假强制休假;
(2)是否按规定流程执行人员考勤、离岗及离职手续,是否存在考勤异常、离岗离职手续不完善;
(3)员工行为排查覆盖面及频率是否达标,是否按要求上报员工重大事项,是否按规定执行谈话家访工作,是否存在员工违反禁令行为;
(4)是否组织定期/不定期的员工培训,培训内容是否包含职业成长、业务技能、内控合规等评分标准
(1)未按要求实施轮岗、强制休假的,轮岗强休5名员工以下未执行扣
0.2分;5名(含)以上10名以下未执行扣
0.5分;10名以上未执行扣1分
(2)未按规定流程执行考勤、离岗及离职手续的,每人次扣
0.5分
(3)员工行为排查及管理不到位的,一个扣
0.2分,两个扣
0.5分;三个以上扣1分,四个以上扣2分;
(4)未制定员工培训计划的,扣
0.5分,培训内容未包含内控合规的,扣
0.5分
2.内部控制监督(20分)指标四内控自评(2分)分支行是否对本行内控状况管理情况开展全面评价评分标准1未对本行内控状况管理情况开展全面评价的,本项不得分;2内控评价流于形式,没有任何问题反映或佐证材料的,扣1分指标五检查监督与纠正18分1是否制订本行业务检查计划;是否按计划及程序开展内部监督检查;2是否建立问题台账并整改销号处理,对发现问题的整改情况进行持续跟踪;是否提出适当的整改措施,是否在根源上杜绝同质问题屡查屡犯;是否避免整改流于形式甚至虚假整改;3是否对内部审计检查、风险内控评价及外部监管检查发现的问题进行及时有效整改;4对内部审计检查、风险内控评价及外部监管检查发现的问题是否依据本行规定执行责任追究程序并落实问责.评分标准1未制订本行业务检查计划的,扣1分;未按计划开展检查的,一项扣
0.5分,两项扣1分;三项以上扣2分;检查程序不合规或检查报告没有实质内容的,一项扣
0.5分,两项扣1分;三项以上扣2分;2未建立问题台账的,扣2分;台账不合规的,扣1分;未落实整改责任的,扣1分;无正当理由超期限整改的,扣2分;未从体制机制制度管理等方面进行根源性整改造成同质问题屡查屡犯、整改流于形式甚至虚假整改的,每个问题扣2分;
(3)未对内部审计检查及风险内控评价发现的问题进行及时有效整改的,5个以下问题未整改,扣2分;5个(含)以上10个以下问题未整改的,扣4分;10个(含)以上问题未整改的,扣6分;未对外部监管检查发现的问题进行及时有效整改的,每个问题扣2分
(4)内部审计检查及风险内控评价发现的问题未进行问责,5个以下问题扣2分,5个(含)以上10个以下问题扣4分,10个(含)以上问题扣6分;未对外部监管检查发现的问题进行问责的,每个问题扣2分;责任追究程序不合理,问责不准确的,每个问题扣1分
3.内部控制活动(60分)根据总行条线管理性质和管理内容,内部控制活动确定如下考评权重审计部35%;运营管理部10%;计划统计财务部、贸易金融部、电子银行部、个人业务部、公司业务部、授信审批部、人力资源部、风险管理部、资产保全部、科技部、保卫部各5%,内部控制活动由各条线部门依据本部门细则进行评分,各部门细则详见附件
4.内部控制结果(10分)
(1)重大违规问题指未履行或未正确履行职责或操作流程发生的情节较重或造成不良后果的违规失职行为问题;
(2)严重违规问题指未履行或未正确履行职责或操作流程发生的情节严重或造成严重后果的违规失职行为问题评分标准
(1)考核期内发现的重大违规问题,每个问题扣5分;
(2)考核期内发现的严重违规问题,每个问题扣10分
五、考评分工内部控制基本评价和内部控制监督由审计部负责;内部控制活动由各条线管理部门根据本条线考核细则进行评分;内部控制结果由各条线部门将分支机构发生的重大违规问题及严重违规问题报送至审计部
六、考评结果运用考评成绩纳入全行年度综合绩效考评,年度终了,总行各条线管理部门将全年分支行内部控制活动检查考评情况、内部管理定性评价结果和重大或严重违规问题情况交审计部汇总,考评情况至少应包括扣分问题和考评结果
七、附则
(一)本方案由总行审计部负责解释
(二)本方案自2023年1月1日起实行附件
1.审计部2023年分支行内控考评细则
2.运营管理部2023年分支行内控考评细则
3.计划统计财务部2023年分支行内控考评细则
4.贸易金融部2023年分支行内控考评细则
5.电子银行部2023年分支行内控考评细则
6.个人业务部2023年分支行内控考评细则
7.公司业务部2023年分支行内控考评细则
8.授信审批部2023年分支行内控考评细则
9.人力资源部2023年分支行内控考评细则
10.风险管理部2023年分支行内控考评细则
11.资产保全部2023年分支行内控考评细则
12.科技部2023年分支行内控考评细则
13.保卫部2023年分支行内控考评细则。