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年年中级银行从业资格之中级公司信贷2022-2023练习题
(一)及答案单选题(共题)
351、()是商业银行贷款保证人履行保证义务的实际能力A.保证策略B.保证意愿C.保证措施D.保证实力【答案】D
2、反映未来新增资金来源的成本的是()A.贷款的风险成本B.资金边际成本C.资金平均成本D.贷款费用【答案】B
3、下列选项中,不属于公司收款条件类型的是()A.预付货款B.赊账销售C.预收货款D.现货交易【答案】A
29、保证人的保证限额等于()A.信用风险限额B.信用风险限额+在银行资产C.信用风险限额一对银行负债D.信用风险限额+未来收入现值【答案】C
30、王某为某公司向银行申请一笔保证贷款的连带保证人,贷款到期时,如某公司仍未偿还贷款,银行()A.可要求某公司或王某中任何一者偿还,但只能要求王某偿还部分金额B.可要求某公司或王某中任何一者偿还全部金额C.只能先要求某公司偿还,然后才能要求王某偿还D.只能先要求王某偿还,然后才能要求某公司偿还【答案】B
31、下列各项中,属于二级信贷档案的是()A.银行承兑汇票押品B.贷款协议C.上市公司股票押品D.产权证或他项权益证书及抵(质)押物的物权凭证【答案】B
32、某商业银行根据客户信用评级办法测算出的保证人信用风险限额为100万元,目前该保证人对商业银行的负债为50万元,此次申请保证贷款本息为30万元,保证率为()A.40%B.60%C.80%D.50%【答案】B
33、?对于信贷经营,()是对区域风险影响最大、最直接的因素[2010年5月真题]A.区域自然条件B.区域产业结构C.区域经济发展水平D.区域市场化程度和法制框架【答案】C
34、()是商业银行为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明A.贷款合同B.贷款意向书C.贷款承诺D.项目建议书【答案】B
35、以下可以进行抵押的财产是()A.依法被查封、扣押、监管的财产B.土地所有权C.所有权、使用权不明或者有争议的财产D.抵押人依法有权处分的房屋【答案】D多选题(共题)
201、在管理状况监控过程中,银行通常要关注借款人的()对公司经营的影响A.管理结构B.企业内部人员的道德风险C.人员变化D.员工士气变化E.管理水平【答案】ABCD
2、行业发展的启动阶段,行业销售、利润和现金流的特征有()A.销售由于价格比较高,销售量很小B.利润由于销售量很低而成本相对很高,利润为负C.销售由于价格比较高,销售量很大D.利润由于销售量很高而成本相对很低,利润为正E.现金流为负【答案】AB
3、在进货环节中,客户采用的付款条件主要取决于()A.客户关系B.客户市场地位C.进货方与客户比较优势D.市场供求关系E.客户资信状况【答案】D
4、放款执行部门在审核项目贷款时,应审核的内容包括()A.合规性要求的落实情况B.项目贷款定价的合理性C.项目资本金到位情况D.担保的落实情况E.限制性条款的落实情况【答案】ACD
5、按贷款期限划分,公司信贷可分为()A.短期贷款B.循环贷款C.中期贷款D.长期贷款E.透支【答案】ACD
6、下列关于存货周转率及持有天数的说法,正确的有()A.存货持有天数增加,一般表明客户存货周转速度加快B.存货持有天数减少,一般表明客户可能耗用量或销量增加C.存货周转率过快,也可说明客户存货缺乏、采购过于频繁、批量太小D.存货周转率通常按年计算E.存货周转率与存货持有天数是倒数关系【答案】BCD
7、实贷实付的核心要义包括()A.受托支付是实贷实付的重要手段B.满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的C.口头承诺是实贷实付的外部执行依据D.要求借款人提供详细资料E.按进度发放贷款是实贷实付的基本要求【答案】AB
8、信贷审批过程中,根据了解你的客户、了解你客户的业务、了解你客户风险原则,应着重注意()A.对保证、抵押、质押等担保方式的合法、足值、有效性进行审查B.客户准入及借款用途是否符合银行区域、客户等信贷政策C.借款人股东的实力及注册资金的到位情况D.抵押人代偿能力E.借款人、担保人及具体贷款业务有关资料是否齐备【答案】ABC
9、下列情形中的贷款,至少应分为次级类的有()A.需要重组的贷款B.借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务,本金或利息已经逾期C.预期超过90天,应收利息不再计入损益D.违反国家有关法律和法规发放的贷款E.央行征信显示借款人在其他银行出现债务不良【答案】ABC
10、财务分析方法包括()A.比较分析法B.比率比较C.趋势分析D.结构比较E.定性分析法【答案】ABCD
11、通过对现金流的预测以及月度或季度的营运资本投资、销售和现金水平等的分析,银行可以获得的信息有()A.评估营运资本投资需求的时间和金额B.公司是否具有季节性销售模式C.决定合适的季节性贷款结构及偿还时间表D.公司下一期的营业利润E.季节性销售模式是否足以使公司产生季节性借款需求
12、前期调查的目的主要在于确定()[2009年6月真题]A.是否进行信贷营销B.是否能够受理该笔贷款业务C.是否提高贷款利率D.是否进行后续贷款洽谈E.是否正式开始贷前调查工作【答案】BD
13、下列关于我国现行增值税制度的说法中,正确的有()A.目前企业的会计核算实行价税分离B.在货物购进阶段,增值税计人进项税额C.用于计算销售收入的销售价格为含税价格D.产品成本中不含增值税E.产品销售税金中包含增值税【答案】ABD
14、下列有关信用证的说法中,正确的有()A.是由银行根据信用证相关法律规范依照客户的要求和指示开立的B.有条件承诺付款的书面文件C.有国际信用证D.有国内信用证E.是无条件承诺付款的书面文件
15、关于项目现金流量分析,下列说法正确的有()A.全部投资现金流量表中,借款利息和本金的偿还不作为现金流出B.自有资金现金流量表中,借款利息作为现金流入,借款本金的偿还作为现金流出C.净现金流量分析可以判断项目能否按时还款D.全部投资现金流量表可用于计算全部投资的内部收益率等评价指标E.内部收益率可以作为惟一指标来判断项目能否按时还款【答案】ACD
16、在贷款存续期间,贷款人可对借款人的()等财务指标提出控制要求A.主要股东变化B.流动比率C.分红比率D.资产负债率E.销售收入增减幅度【答案】BCD
17、分析资金结构是否合理要重点关注()A.异常资金结构B.整体杠杆水平C.经营风险水平D.资产负债表结构E.期限错配程度
18、下列项目属于递延资产的有()A.土地使用权B.开办费C.专利权D.以经营租赁租入的固定资产改良支出E.商标权【答案】BD
19、下列选项中,属于流动负债的有()A.应收账款B.应付账款C.预付账款D.预收账款E.应付工资【答案】BD
20、授权书应当载明的内容包括()A.授权人全称B.受权人全称C.授权范围和权限D.关于转授权的规定E.授权书生效日期和有效期限大题(共题)10
一、某工业项目投资生产A产品,设计年产量为12万吨,据预测A产品的单位变动成本为450元/吨,销售单价拟为700元/吨,企业的年固定成本总额为1500万元请根据以上材料,回答下列问题L盈亏平衡时的产量是()万吨(四舍五入,答案保留整数)
2.盈亏平衡时的生产能力利用率是()%o(四舍五入,答案保留整数)【答案】
二、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元,应收账款平均余额分别为180万元、210万元公司预计2016年销售收入将达到3000万元,应收账款平均余额将达到350万元根据以上资料,回答下列问瞿如果不考虑其他因素,该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金()万7L©【答案】根据题中资料,公司2015年应收账款周转天数为210/2400X365=
31.9(天),2016年应收账款周转天数为350/3000X365=
42.6(天),那么假设2016年需要补充资金X万元,则有X/3000X365=
42.6-
31.9,得X=88(万元)o
三、某公司2015年度有关资料如下
1、公司拥有普通股400万元(每股面值10元),优先股200万元(每股面值10元);
2、2015年实现税后净利润300万元,比上年增加了60万元;
3、2015年按净利润10%的比例提取法定盈余公积金,并按10%的比例提取任意盈余公积金,同时按照每股
0.2元支付优先股股息(与上年相同),剩余资金用于分配股利请根据以上材料,回答下列问题
(1)2015年普通股每股收益为()元(答案保留1位小数)(填空题)
(2)2015年每股收益增长率为()九(答案保留2位小数)(填空题)
(3)2015年普通股每股股利为()元(答案保留1位小数)(填空题)
4、下列不良资产不可以作为金融企业批量转让资产的是()A.已核销的账销案存资产B.抵债资产C.个人贷款D.按规定程序和标准认定为次级、可疑、损失类的贷款【答案】C
5、通常来讲,企业销售收入是增长模式,固定资产增长模式是发展,这一点对于区分长期销售收入增长引起的借款需求和固定资产扩张引起的借款需求很重要()A.线性;阶梯形B.非线性;几何形C.线性;几何形D.非线性;线性【答案】A
6、企业存货因毁损而盈亏,将会()A.增加营运资金B.降低速动比率C.同时降低流动比率和速动比率D.降低流动比率【答案】D
7、根据贷款的特征判断,下列选项中应至少归为可疑类贷款的是()A.借款人已经资不抵债
四、某工业项目投资生产A产品,设计年产量为12万吨,据预测A产品的单位变动成本为450元/吨,销售单价拟为700元/吨,企业的年固定成本总额为1500万元请根据以上材料,回答下列问题
(1)盈亏平衡时的产量是()万吨(四舍五入,答案保留整数)
(2)盈亏平衡时的生产能力利用率是()%(四舍五入,答案保留整数)【答案】
(1)6【解析】用实际产量表示的盈亏平衡点,其计算公式为盈亏平衡点产量二年固定成本+(产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金)因此,在不考虑税金的情况下,该企业盈亏平衡点产量=1500+(700-450)=6(万吨)
(2)50【解析】用生产能力利用率表示的盈亏平衡点,其计算公式为盈亏平衡点生产能力利用率二年固定成本!(年销售收入-年变动成本-年销售税金)X100%因此,在不考o虑税金的情况下,该企业盈亏平衡点生产能力利用率=1500+(12X700-12X450)X100%=50%o
五、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元,应收账款平均余额分别为180万元、210万元公司预计2016年销售收入将达到3000万元,应收账款平均余额将达到350万元根据以上资料,回答下列问瞿如果不考虑其他因素,该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金()万7L o【答案】根据题中资料,公司2015年应收账款周转天数为210/2400X365=
31.9(天),2016年应收账款周转天数为350/3000X365=
42.6(天),那么假设2016年需要补充资金X万元,则有X/3000X365=
42.6-
31.9,得X=88(万元)
六、一房地产项目建设期为2年,第一年年初投入1500万元,全部是自有资金;第二年年初投入1000万元,全部是银行贷款固定资产投资包括了固定资产投资方向调节税固定资产贷款利率为10%该项目可使用20年从生产期第一年开始,就达到生产能力的100虬正常年份生产某产品10000吨,总成本费用1500万元销售税金为产品销售收入的10虬产品销售价格为2500元/吨,并且当年生产当年销售,没有库存流动资金为500万元,在投产期初由银行贷款解决
1、该房地产投资项目的总投资为万元A、3000B.2600C、2500D、
31002、正常年份,该项目的投资利润率为%A
26.IB、
24.19C、
38.46D、
28.
853、正常年份,该项目的资本金利润率为%A、20【答案】
1、D总投资:固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息+流动资金=1500+1000X1+10%+500=3100万元
2、B正常年份利润二年产品销售收入一年总成本费用一年销售税金=2500-1500-2500X10%=750万元投资利润率二正常年份利润/总投资义100%=750/3100100%=
24.19%
3、D资本金利润率二正常年份利润总额/资本金*100%=750/1500X100%=50%
七、一房地产项目建设期为2年,第一年年初投入1500万元,全部是自有资金;第二年年初投入1000万元,全部是银行贷款固定资产投资包括了固定资产投资方向调节税固定资产贷款利率为10%该项目可使用20年从生产期第一年开始,就达到生产能力的100%正常年份生产某产品10000吨,总成本费用1500万元销售税金为产品销售收入的10虬产品销售价格为2500元/吨,并且当年生产当年销售,没有库存流动资金为500万元,在投产期初由银行贷款解决
1、该房地产投资项目的总投资为万元A、3000B.2600C、2500D、
31002、正常年份,该项目的投资利润率为2A、
26.1B、
24.19C、
38.46D、
28.
853、正常年份,该项目的资本金利润率为%A、20【答案】
1、D总投资=固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息+流动资金=1500+1000X1+10%+500=3100万元
2、B正常年份利润二年产品销售收入一年总成本费用一年销售税金=2500-1500-2500X10%=750万元投资利润率=正常年份利润/总投资乂100%=750/3100乂100%=
24.19%
3、D资本金利润率二正常年份利润总额/资本金*100%二750/1500X100%=50%
八、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案A方案购入国库券五年期,年利率14%不计复利,到期一次支付本息,利息收入免所得税B方案购买新设备,使用期五年,预计残值收入为设备总额的10%,按直线法计提折旧;设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润,该企业的资金成本率为10%,企业适用所得税率为30虬已知该企业的资金成本率为10%,5年期利率10%的复利现值系数为
0.621;4年期利率10%的年金现值系数为
3.17,5年期利率10%的年金现值系数为
3.
791.请根据以上资料,回答下列问题
1、投资方案A的净现值为()元
2、投资方案B的净现值为()元
3、基于净现值法,会选择投资A方案()A、正确B、错误【答案】
1、5570购买国库券于到期日所获的本利和=100000元X(1+14%X5)=170000元按10%折算的现值=170000元X
0.621=105570元投资方案A的净现值为=(105570-100000)元=5570元
2、
6292.4初始投资现金流量(第1年年初)T00000元设备年折旧额=100000元X(1-10%)/5=18000元税后净利润=12000元X(1-30%)=8400元营业过程现金流量(第15年)=(18000+8400)元=26400元终结现金流量(第5年年末)=100000〜元义10%=10000元B投资方案的净现值=26400元X
3.791+10000元X
0.621-100000元=
6292.4元
3、Bo方案B的净现值大于方案A的净现值,故基于净现值法,会选择投资B方案
九、A公司为扩大生产经营,以其厂房作抵押向甲银行申请贷款500万元,双方签订了书面合同并办理了抵押登记;以其机器设备作抵押向乙银行申请贷款200万元,双方签订了书面合同但并未进行抵押登记A公司在经营过程中,因缺乏流动资金向丙自然人借款50万元,未提供任何担保抵押期间,A公司将上述机器设备出售给B公司并进行了交付,但并未告知其以该机器设备为标的设立抵押权的情况,上述三笔借款到期后,A公司因产品销售不畅均未能偿还,此后甲银行和乙银行均主张实现抵押权,丙因要求A公司偿还到期借款遭到拒绝,强行开走了该公司的一辆轿车,以迫使A公司还款,与此同时,A公司因拖欠C公司的委托贷款而被起诉至法院在A公司不履行法院生效判决的情况下,应C公司申请,法院对上述厂房和机器设备进行了查封请根据以上资料,回答下列问题
1、是否办理抵押登记不影响A公司与甲银行之间的抵押合同的效力()
2、甲银行抵押权因抵押物被查封而无法实现()
3、由于未办理抵押登记,故乙银行的抵押权没有设立
4、乙银行不能对已经出售的机器设备行使抵押权()
5、B公司不能取得该机器设备的所有权()
6、关于丙强行开走A公司一辆轿车的行为,下列表述中,正确的是()A.该行为属于合法有效行为,应得到法律支持B.该行为属于行使质押权行为,应得到法律支持C.该行为属于行使留置权行为,应得到法律支持D.该行为没有法律依据,不应得到法律支持
一十、某工业项目投资生产A产品,设计年产量为12万吨,据预测A产品的单位变动成本为450元/吨,销售单价拟为700元/吨,企业的年固定成本总额为1500万元请根据以上材料,回答下列问题L盈亏平衡时的产量是万吨四舍五入,答案保留整数
2.盈亏平衡时的生产能力利用率是%o四舍五入,答案保留整数【答案】B.借款人无力全部偿还,抵押品价值低于贷款额C.银行对抵押品失去控制D.借款人支付出现困难,并且难以按市场条件获得新的资金【答案】A
8、某公司以其所有的通勤车、厂房、被法院封存的存货及其机器作为抵押向银行申请借款,上述财产中可以用来抵押的是()A.通勤车、厂房、存货B.通勤车、厂房、机器C.通勤车、厂房D.全部财产【答案】C
9、()是指贷款人在确定借款人满足合同约定的提款条件后,根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后,由借款人()给符合合同约定用途的借款人交易对象A.自主支付;自主支付B.受托支付;受托支付C.其他支付;其他支付D.实贷实付;实贷实付【答案】A
10、银行在对贷款项目技术及工艺流程分析中,()是项目技术可行性分析的核心A.工程设计方案评估B.工艺技术方案分析C.设备评估D.产品技术方案分析【答案】B
11、商业银行应根据不同押品的价值波动特性,合理确定价值重估频率,应至少()重估一次A.3个月B.6个月C.1年D.2年【答案】C
12、下列关于流动比率的说法中,正确的是()A.流动比率也称酸性测验比率B.流动比率:流动资产/(流动资产+流动负债)C.流动比率反映了企业用来偿还负债的能力D.企业的流动比率越高越好【答案】C
13、公司贷款中,()可作为业务部门上级领导进行判断的基础性信息A.贷前调查B.业务人员个人承诺C.业务人员撰写的会谈纪要D.银行业务人员当面汇报【答案】C
14、()是商业银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为[2015年5月真题]A.银行担保B.信贷承诺C.银行承兑D.信用证【答案】C
15、()是指借款人用资金进行固定资产购置、使用和折旧的整个循环过程A.商品流转周期B.生产转换周期C.货币流通周期D.资本转换周期【答案】D
16、金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后()个工作日内,向同级财政部门和中国银保监会或其属地派出机构报告转让方案及处置结果A.60B.30C.45D.15【答案】B
17、如借款人拟将债务转让给第三人,必须事先获得()的同意A.借款人所属行业主管部门B.中国银保监会C.贷款人D.中国人民银行【答案】C
18、某商业银行的贷款业务发生呆账贷款,经审核批准核销后,应首先()OA.冲减贷款呆账准备金B.冲减税后利润C.增加贷款风险准备金D.冲减税前利润【答案】A
19、为防止债务人的财产被隐匿、转移或者毁损灭失,保障日后执行顺利进行,银行可以依法采取()A.财产保全B.提起诉讼C.申请支付令D.财产清查
20、初次面谈中了解客户贷款需求状况时,除贷款目的、贷款金额、贷款条件、贷款利率外,还应了解()A.经济走势B.宏观政策C.还款资金来源D.贷款用途【答案】D
21、在贷款分类中,挪用的贷款至少被分类为()oA.正常贷款B.关注类贷款C.次级贷款D.可疑贷款【答案】B
22、参考《流动资金贷款管理暂行办法》中对营运资金量的测算方法,假设一个借款人2015年销售收入为200万,销售利润率为10%,预计销售收入年增长率为20%,营运资金周转次数为12,则2016年该借款人的营运资金量为()oA.20万B.200万C.18万D.
16.67万
23、统计预警法是()oA.对警素之间的相关关系进行相关分析,确定其先导长度和强度,再根据警素变动确定警级、警度的方法B.对警兆之间的相关关系进行相关分析,确定其先导长度和强度,再根据警兆变动确定警级、警度的方法C.对警兆和警素之间相关关系进行相关分析,确定其先导长度和强度,再根据警兆变动确定警级、警度的方法D.对警兆自变量与警度进行回归分析,再根据警兆变动确定警度的方法【答案】C
24、银行办理了一笔4年期的抵押贷款,在贷款到期日之前,企业因经营需要申请贷款展期,按照《贷款通则》的企业经批准展期贷款的最长期限为()A.8年B.6年C.4年D.7年【答案】B
25、流动资金贷款可以用于()等用途A.房地产开发B.股权投资C.日常生产经营周转D.固定资产构建
26、下列关于流动资金贷款管理的说法,不正确的是()A.与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般的流动资金贷款,原则上应采用贷款人受托支付方式B.贷款人应采取现场与非现场相结合的形式履行尽职调查,形成书面报告,并对其内容的真实性、完整性和有效性负责C.贷款人应根据贷审分离、分级审批的原则,建立规范的流动资金贷款评审制度和流程,确保风险评价和信贷审批的独立性D.贷款人可以根据内部绩效考核指标,制定期望的贷款规模指标,必要时可在季末突击放款【答案】D
27、下列选项中,不属于建设项目协作机构的是()A.城市规划部门B.项目建设单位C.项目设计单位D.环境保护部门【答案】B
28、银行未与保证人约定保证期间的,应在债务履行期届满之日起()个月内要求保证人承担保证责任A.3B.6C.9D.12。
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