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第一节报销管理制度2第二节差旅费、培训费报销制度5第三节个人借款管理制度8第四节票据管理办法10第五节固定资产管理办法11第六节仓库管理制度15第七节采购管理制度20第八节物品验收管理制度23文件编号版次:XX-XX-A100V
1.0集团物业管理公司财务管理制度XX|页码1of1密级度:口机密保密第四节票据管理办法、目的1规范公司收费行为,保证各项收入足额、完整交付公司、合用范2合用于公司财会核算部及下属各项目部、办事处等财务、收银人员、职责31)财务核算部是票据管理的职能部门2)会计主管负责保管空白票据和票据存根3)出纳员或者授权收款部门负责票据的领取和开具、程序41)票据的种类成都市其它服务业发票;成都市机动车停车场定额发票;自印具名专用收据;通用收据;合作单位代收代付发票、收据2)票据的取得发票由财务部依法向税务机关申请购买;具名收据由财务部设计格式,经税务机关批准印刷;通用收据由财务部根据需要购买;合作单位委托公司代收款项而提供的票据,由财务部接收管理3)票据的使用管理
①所有款项的收取必须向交款方出具票据,并按票据要素填写齐全,书写清晰,浮现大小金额不符或者书写差错的,应作废后重新填写,不得在原票据上涂改
②财务管理中心设制各种票据登记簿,对各种票据的购、领、存进行登记管文件编号版次:XX-XX-A100V
1.0集团物业管理公司财务管理制度XX密级度:□机密保密页码1of1理,各部门领票人对所领票据的使用、库存负责,用票部门凭已用票据换领新票霸权收款的部门,由公司指定专人在财会核算部领取票据,并加盖公司“财务专用章”或者“院内停车专用”条形章,方能使用
④开具收据或者发票的收入,将款项交财会核算部时,填写公司指定格式的一式三联《收银明细缴款表》,出纳和交款人分别签字,一联退还交款人,一联为财务入账依据,一联为票据保管人员在收回整本票据存根时进行票据核销用;定额票据收入,将款项交财务部时,填写一式二联《定额票据收入缴款单》,出纳和交款人分别签字,一联退还交款人,一联为财务入账依据,票据保管人员凭收回定额票据的存根联进行票据核销
⑤财务核算部票据保管人应认真核销已使用各种票据,确保各项收款及时、足额上交财务部
⑥代收款项票据的财务联、存根联由财会核算部会计负责采集,与收款单位结算时,应与票据财务联金额核对相符,经公司领导允许后,方能办理付款
⑦受托代付款项,应按与受托单位的约定程序执行、财务监督51)票据存根应妥善保存,不得随意丢失、销毁2)财务核算部负责人不定期对各用票部门或者个人进行检查,填写“票据检查表”第五节定资产管理制度发现违规、违法使用票据的行为,将严肃处理、目的1规范管理、统一标准、防止混乱、发挥功能、有效使用、保值增值其中心任务强化对“物”的管理、原则2直线负责、分级管理、各司其职,主动协调、职责31)财会核算部负责记录固定资产的价值,准确提供公司固定资产的初始价值、剩余价值及提取折旧情况2)财会核算部负责保管各类固定资产的产品说明书、保修单和配套安装材料及软件等3)行政管理部负责固定资产的增加、调拨、减少、出售等业务相关手续的办理、定资产的标准44)公司各职能部门、项目管理部对固定资产实物实行归口管理1)使用时间超过一年,单位价值在2000元以上的房屋及建造物、机器、运输工具以及与经营有关的设备、器具工具等2)不属于经营主要设备的物品,但单位价值在1000元以上,使用期超、定资产的分类5过两年的1)房屋及建造物批经营管理用房2)机器设备指用于经营服务的供水供热设备、通讯设备、洗涤设备、维修设备等3)电器设备指用于经营服务和管理用的电视机、空调机、电子计算机等4)家具设备批用于经营服务和管理使用的沙发、组合家具等5)交通运输工具批用于经营服务和管理使用的各种车辆,如货车、客车、小轿车等6)其它设备指不属于以上种类的其它经营管理、服务使用的固定资产、固定资产的计价61)原始价值指在购置固定资产时所支付的货币总额包括买价;运输费、途中保险费、包装费;需要安装的固定资产的安装费;缴纳的增值税;购置车辆的附加税等2)重置价值指在目前情况下重新购建该项固定资产所需的全部支出这、定资产的折旧方法7促计价方法只限于接收捐赠的固定资产或者国家规定对固定资产重新估价时使用1)固定资产折旧采取年限法,折旧年限见“固定资产目录”2)净残值率为固定资产原值的3%1—3%年折旧率=3)折旧率和折旧额的计算公式月折旧率产折即2月折旧额=固定资产原值X月折旧率4)新增固定资产折旧计提时间从固定资产投入使用月份的次月起,按月计提折旧5)报废固定资产的折旧计提时间从固定资产报废月份的次月起,住手计提折旧6)不计提折旧的固定资产7)经营租赁方式租入的固定资产8)已提足折旧继续使用的逾龄的固定资产9)未提足折旧已经提前报废的固定资产,未提足折旧部份再也不补提,其净损失计入“营业外支出”、固定资产的修理81)固定资产修理发生的费用,直接计入有关成本、费用2)数额较大的(如高级写字楼的共用设备维修费),为均衡成本,可采取分期摊销方法,分摊期限在十二个月以内的,列入“待摊费用”按月平均返销;超过一年的作为“长期待遇摊费用”处理、固定资产建档建卡91)财会核算部库房管理员对公司的固定资产实施台账管理,分别建卡建档文件编号版次:XX-XX-A100V
1.0集团物业管理公司财务管理制度XX密级度:口机密保密页码1of12)实物台账内容包括名称、规格型号、功率、生产厂家、计量单位、数量、原值、购置日期、变动状况、所在地点(场所)、使用部门(个人)、责任人等3)建档管理内容包括产品说明书、使用手册、保修卡(单)、发标(复、定资产的实物归口管理10印件)、报批手续、交接变换单、各类图纸、附件程序盘、检修记录等全部资料1)实行“谁使用谁管理”的原则2)管理分工
①公司总部的固定资产(含各职能部门使用的),如交通运输工具、通讯设备、电器设备、管理用家具、厨房设备、文体娱乐设备等,由人事行政部负责其购买、维护、修理和报废
②各项目部的各类固定资产管理由客户服务中心统一记录,实物由各使用部门负责其维护、修理
③工程部一程维修用机器、设备及工具
④保安部消防保卫方面固定资产如对讲机等
⑤保洁部;清洁、绿化机器设备如吸尘器、洗地机、割草机等、固定资产增减速审批程序11
⑥客户服务部除上述设备外的项目部的所有固定资产1)固定资产的增加需要增加固定资产时,使用单位(部门)必须编报购置计划,经行政管理部、财会核算部审核,并报总裁/执行董事批准根据批准的购置计划,由行政管理部安排统一采购对购进的固定资产,使用单位及主管部门应认真验收,同行政管理部办理交接手续,履行入库手续,及时登记固定资产管理台账财会核算部根据签批的发票和固定资产交接单报销费用,进行账务处理2)固定资产的减少固定资产报废(正常性报废),应由使用单位填制固定资产报废申请表,经相关部门组织技术鉴定,报请总裁/执行董事批准固定资产盘亏和毁损,由使用单位查明原因,分清责任,提出处理意见,经主管部门审查后,按规定的审批程序报批、定资产调拨(转移)程序12财会核算部票据领导的批件处理财务1)固定资产在公司体系内调拨(转移),由行政管理部办理,并到财会核算部办理调拨(转移)手续2)所有固定资产的调拨(转移)都必须办理调拨手续,填写“固定资产资产调拨(转移)单”一式四联,双方固定资产管理部门,财务部门各一联,以便、定资产实物对账程序13调整实物账,做到账物相符1)年底,财会核算部与各部门相互对账,双方在账本上交叉签章,做到账实相符2)确需调整账目应及时通知财务部门3)使用单位与使用人发生变化,要及时办理交接、转账手续第六节仓库管理制度、目的1规范仓库管理工作,确保对仓库物品进行安全、高效、有序的管理、合用范2合用于公司及下属各管理部的仓库管理工作、职责31)公司采购员负责物品的采购工作2)公司/管理部负责人协助物品的验收文件编号版次:XX-XX-A100V
1.0集团物业管理公司财务管理制度XX密级度:□机密保密页码1of13)仓库管理员负责物品的验收、入库、领用手续的办理和库存物品的保管,定期汇总出入库单据交于财务会计进行账务处理4)公司财务负责人负责仓库管理工作的监督、主要任务41)按计划采购,及时满足需要又要避免积压,保证资金合理使用;2)加强物资的入库、出库管理及清查盘点,保证账实相符;3)加强物资的实物管理,做到物资不毁损、不变质、防止其损失、原则51)凡是公司物资,均应经仓库收付管理;2)仓库应设专职(或者兼职)保管人员,负责材料物资的管理;3)保管同采购应分离,不得互兼、程序61)库存物品的限额标准
①日常消耗的库存限额普通为每月平均消耗量;特殊情况另行处理
②管理部库存物品的总额,应控制在该管理部管理费收入及其他各项经营收入的总和的10%以内2)物品采购的申请
①公司各管理部在每月20日前,将下月物资使用计划交于财务核算部会计
②财会核算部会计根据预算和当月物耗,在一个工作日内完成审核,将物资使用计划表交于采购人员
③采购人员汇总各部门、各项目部的物资使用计划,编制下月物品采购计划表交于仓库管理员
④仓库管理员根据仓库的实际库存量和库存限额,在一个工作日内完成采购计划的审核,交于财务核算部会计主管
⑤财会核算部会计主管根据下列内容审核仓库实际库存量;当月实际消耗量;集团物业管理公司财务管理制度文件编号版次:XX XX-XX-A100V
1.0密级度:□机密保密页码1of1
⑥库存物品的限额标准下月估计消耗量;下月资金预算
⑦采购计划在每月26日前报公司总裁/执行董事审批
⑧总裁/执行董事批准后,交采购员按照《采购管理制度》中的相关规定进行采购
⑨当仓库物品低于规定库存限额时,仓库管理员应及时填制所需物品的采购计划3)物品入库程序
①采购物品的入库程序采购人员应在物品采购回来的当日,将物品办理验收入库手续,特殊情况不能当日入库的,需报人事行政部经理批准后另行处理;采购人员通知物品供应商送货上门,采购员应陪同供应商一起到相关部门验货,相关部门负责人应对符合采购计划的物品按照《物品验收管理制度》中的相关规定进行验收;经验收合格的物品,仓库管理员应开具《入库单》,会计联交采购员,并将物品分类存放;仓库管理员根据当天的物品验收单和入库单仓库联,及时登记材料物品明细账
②退回物品的入库程序相关人员将未使用完的物品送到库房;仓库管理员根据核查结果,按照《物品验收管理制度》中的相关规定进行验收;合格品,红字填写《出库单》,在备注栏内填写“退回物品入库”字样,放入合格品存放区内不合格品,填写《不合格品处理表》后,存放在不合格区等待处理
③设备工具的入库程序新采购的工具按采购物品的入库程序执行;退还的设备工具入库程序仓库管理员根据使用人的《工具登记卡》上登记,并由使用人及其所在部门文件编号版次:XX-XX-A1OO V
1.0集团物业管理公司财务管理制度XX密级度:口机密保密页码1of1负责人签名确认后存档合格品,红字填写《出库单》,在备注栏内填写“退回设备工具入库”字样,放入合格品存放区内不合格品,填写《不合格品处理表》后,存放在不合格区等待处理借用工具入库程序工具借用人在工具送还仓库前必须把工具清理干净仓库管理员根据设备工具的领用记录,按照《物品验收管理制度》中的相关规定进行验收仓库管理员应及时在《工具登记卡》上登记核销
④工作装的入库程序新做的工装按采购物品的入库程序执行退还的工作装入库程序工装使用人在工装退还仓库前必须把衣服清洗干净仓库管理员根据人事行政部收回服装的通知及使用人的《个人服装登记卡》上的项目,逐项清点退还工作装仓库管理员应按照《物品验收管理制度》中的相关规定对退回的工作装进行验收合格品,红字填写《出库单》,在备注栏内填写“退回工作装入库”字样,放入合格品存放区内,同理标明已使用时间不合格品,填写《不合格品处理表》后,存放在不合格区等待处理仓库管理员应及时在《个人服装登记卡》上登记核销,并经使用人确认4)仓库物品的存放管理
①物品存放库房区域划分合格物品物品存放区;不合格物品存放区;待检物品存放区
②仓库物品分类电器类
(01)、水暖类
(02)、五金类
(03)、土杂类
(04)、劳保类
(05)、工具类
(06)、建材类
(07)、花木类
(08)、其他
(09)5)仓库物品领用管理
①物品领用程序文件编号版次:XX-XX-A100V
1.0集团物业管理公司财务管理制度XX密级度:□机密保密页码1of1物品使用人凭其所在部部门经理签字确认的《领料单》到仓库办理材料领用手续;仓库管理员根据《领料单》上所列的品种,逐一发放;仓库管理员根据《领料单》的内容分类填写《出库单》,领用人需在《领用单》上签字确认
②工具领用程序工具领用人凭其所在的部门经理签字确认的《领料单》到仓库办理材料领用手续;仓库管理员根据使用人的《工具卡》记录,核对原卡上的领用工具是否有重复现免象;如经核对,已有领用记录,但没有报废或者其他处理记录,仓库管理员应拒绝发放;如经核对,没有该工具领用记录,将工具发放给使用人后,并在其《工具卡》上登记
③服装领土完整用程序新到岗员工由人事行政部填写《到岗通知书》,注明“姓名、部门、职位、入职时间、原因等内容;仓库管理员根据《到岗通知书》和《劳保管理制度》中工装的配置,发放员工工装,同理登记《个人服装使用卡》,并经使用人确认;仓库管理员根据《个人服装使用卡》填表制《出库单》6)仓库物品报废管理
①物品报废标准物品到有效期限;客观原因造成物品工具已无使用价值;按其他有关规定需报废
②物品报废程序参照《物资报废管理制度》执行7)仓库物品的清点
①每月25日,仓库管理员应对仓库内物品进行逐一清点;
②根据清点结果,填写《库存材料盘点表》;文件编号版次:XX-XX-A100V
1.0集团物业管理公司财务管理制度XX密级度:□机密保密页码1of1第一节报销管理制度、目的1根据财务制度的有关规定,进一步规范公司内部报销、付款程序,严格有关手续、合用范2合用于公司各部门和全体员工、职责31财务核算部统一办理公司所有财务结算,进行集中管理2财务核算部对分公司及各项目管理部的开支情况进行总体控制,并执行董事的授权范围内办理公司内部往来结算及公司与其他单位的财务收支事项、程序41审批权限各级管理人员按照公司规定的权限签批;财务经理对所有的支付业务均应审查签字;各部门负责人应对该项部门所发生的业务进行审查签字对不符合规定的货币资金支付业务,审批人应当拒绝批准2报销程序1取得原始凭证原始凭证必须是公司经营业务流动中经正正规渠道取得的合法、有效的凭据,经税务部门监章的正式发票,经物价、财政部门监章的正式收据,公司与业务往来单位签定的合同协议因特殊原因不能取得合法凭据的,须由经办人填写情况说明单,阐明原因,经证明人证实,部门负责人签字,财务负责人审核,总裁/执行董事批准签字,文件编号版次:XX-XX-A100V
1.0集团物业管理公司财务管理制度XX|页码1of1密级度:□机密保密
③仓库管理员应将库存材料明细账的余额和盘点表上的实物余额进行核对;经核对无误的,仓库管理员应根据当月发生的出入库单,编制《库存材料出入库情况表》;如经核对有误实物多于账面余额的,应报财务部会计根据会计核算制度规定进行账务处理;实物少于账面余额的,原则上视具体情况依据公司有关规定处理
④仓库管理员应在28日前将当月《库存材料盘点表》、《库存材料出入库情况表》报送财务管理中心负责人审核;
⑤财务管理中心会计主管应于每月25日至31日对仓库进行抽样或者全部核对,并于当月31日前将对结果报财务负责人8)仓库物品管理资料的保管仓库物品管理的财务资料交财务负责人审核无误后,加密在财务核算部长期保存第七节采购管理制度、目的1规范公司采购管理工作,确保公司采购物品符合规定要求、职责21)行政管理部采购员负责物品采购工作2)公司各部门、各项目管理部负责物资使用计划的制订,协助物品的验收3)采购员负责编制公司次月采购计划4)财会核算部负责物资使用计划物品采购计划的审核5)公司总裁/执行董事负责采购计划的审批1)物品采购申请范围文件编号版次:XX-XX-A100V
1.0集团物业管理公司财务管理制度XX密级度:口机密保密页码1of1
①凡公司为提供管理、服务所需要的有形物料、工具等、均属采购申请的范围
②每月消耗、维护保养、检修和更新所需的材料、配件、组件等
③特殊情况,暂时、急需所申购的材料等2)物品采购的申报程序
①计划采购物品的申报程序公司/各管理部在每月20日前,将下月物资使用权计划交于财会核算部会计财会核算部会计根据预算和当月物耗,在1个工作日内完成审核,将物资使用计划表交于采购人员采购人员汇总问部门、各项目的物资使用计划,编制下月物品采购计划表交于仓库管理员仓库管理员根据仓库的实际库存量和库存限额,在1个工作日内完成采购计划的审核,交于财会核算部会计主管财务核算部会计主管在1个工作日内完成采购计划的审核交于总裁/执行董事审批采购计划在每月26日前报公司总裁/执行董事审批总裁/执行董事批准后,交采购员按照《采购管理制度》中的相关规定进行采购行政管理部将批准的采购计划表交行政主管和财务主管存档备查
②零星物品的申购零星物品的标准常用物品以外的;数量较少的;仓库中没有储存的申购程序填写零星物品申购单一库房审核一财务审核一总裁/执行董事审批一采购员
③应急物品的申购程序应急物品标准突发性急用物品;仓库无库存申购程序填写应急物品申购单一库房审核一报批一采购员3)物品采购时效
①计划物品的采购时效原则上在当月前5个工作日内完成,特殊情况报行政管理部经理、管理部经理允许后另行处理
②零星物品的采购时效原则上为收到采购清单的2个工作日完成,特殊情况同上
③应急物品的采购时效原则上为收到采购清单的半个工作日内完成,特殊情况同上4)物品采购程序
①采购员应事先询价,填写供应商资料表,附价目明细
②行政管理部和财会核算部根据采购员提供的资料确定供应商家,做到货比三家,物美价廉
③采购员根据审批的采购计划,在指定的商家进行采购
④采购回来的物品及时交付验收人员验收,及进填写验收单,协同仓库保管员办理入库手续
⑤采购价值在50元以上物品时丁采购员必须要求供应商提供正式的商品销售发票
⑥采购价格在1000元以上应以转账支票结算
⑦大批量采购应与合格的供应商联系送货业务或者定点在大型商场采购
⑧物品采购过程中发生的费用由采购员凭原始票据到财务核算中心办理报销手续
⑨若采购物品规格、品种或者质量不符合要求,采购员负责办理退换货,并忙购买标准符合的物品满足使用部门的需求文件编号版次:XX-XX-A1OO V
1.0集团物业管理公司财务管理制度XX密级度:口机密保密页码1of1第八节物品验收管理制度、目的1规范采购物品的验收工作,确保入库物品符合规定要求、职责2行政管理部采购员负责物品的采购公司仓库管理员负责所购物品的验收,各部门协助、程序31)物品验证的要求
①每次采购物品数量少于10个时,要求100%抽样验收;
②每次采购物品数量多于10个时,要求10%至50%验收;
③采购物品必须具备合格主,特殊是对批量购买的物品必须要验证合格证,物品的合格证由仓库管理员保存;
④对目测无法验证的物品,必须使用相关工具进行验证;
⑤对专业性较强的工具、设备的验证,必须由相关部门协助验收;
⑥所验证物品的规格、数量等必须与《采购计划》上的内容相符;
⑦仓库管理员应将常用物品的说明书、使用说明书及保修卡等资料完整在验证无误后交财会核算部保存、备查2)物品验证的分类
①应送计量所检定的物品一一仪器仪表类万用表、钳形表、其他
②应抽样验收合格证的物品一一水暖类水表;电器类电表;清洁表清洁剂、去污粉、洁厕灵等;绿化类肥料、药品、种籽;机械设备类吸尘器、榨水机等;仪器仪表类水平仪、压力表等;机械零件类空调、水泵、电梯、发机电等设备的备用配件;其他
③应抽样验证外观完好度、接触部位赤活度和壁厚均匀度验证的物品一一水暖类水龙头、阀门、弯头、铁管、接连管等;电器尖开关、导线、接触器、文件编号版次:XX-XX-A100V
1.0集团物业管理公司财务管理制度XX页码I1of1密级度:口机密保密灯管、灯泡、保险丝;易耗工具类玻璃刮、扳手、钳子、修枝剪、小锄头等;其他
④应抽样式试用或者通电验收的物品——油料类油漆、涂料等;机械设备类:吸尘器、疏通机、剪草机、水泵、电钻、电焊机等
⑤凡不属于上述范围的,应对其是否符合采购计划要求的规格、符号、数量等进行抽样或者全部核对3)物品验证的方法
①物品的包装验证方法仓库管理员应目视物品外包装平整光滑,密封包装无裂缝、元渗漏、元污染或者破损痕迹;注意核对物品包装上注明的生产日期和有效期限已过有效期限的,仓库管理员应拒绝验收入库;离有效期不足一个月的物品,由仓库管理员组织人员对其试用,检查该物品的有效程度是否合格,并要求采购员对该类物品限量采购
②物品的质量验证方法仓库管理员应子细检查物品表面有无擦伤、破损、裂痕或者扭曲变形;仓库员在验证铁制的物品时,应注意物品有无锈迹;子细检查物品接口部份,看连接处有无松动、滑丝现象,转动物品连接部位,检查其转动是否灵便,有无大的磨擦声;验证物品的颜色、质地、规格、尺寸等是否符合购买要求;检查物品附属件是否齐全
③物品的性能验证方法仓库管理员应对物品的机械部份反复试动,检查其灵便性、准确性;验收机械设备类必须进行“试用”验证方法,以便检查其性能情况;验收电器物品时,应使用万用表测试;国家规定的其他验证方法4)物品验收程序
①新采购物品的验收程序采购员应将采购回来的物品及时送交仓库管理员处接收;仓库管理员根据物品验证的相关规定,对物品进行验收验证合格的物品,由仓库管理员填写《物品验收记录》,然后填制《入库单》,并将物品按《仓库管理制度》中的相关规定进行存放;验证不合格的物品发现表面有瑕疵但不影响使用的,应填写《不合格品处理表》后,放置在等处理区域,等待处理性能有问题的,不能使用或者影响使用效果的,应拒绝入库;对暂时无法检验的物品,应收入仓库”待检物品存放区”,等待相关部门或者人员检验
②退回仓库的物品验证程序退物品人员将未使用完需退回仓库的物品送交仓库验收;仓库管理员应先对该物品的规格型号;该物品的性能情况;该物品的可利用价值;该物品的其他特性仓库管理员根据物品验证的相关规定进行验证经验证合格的,由仓库管理员按照《库房管理制度》中的相关规定进行入库存放;难验证不合格的,由仓库管理员填写《不合格品处理表》后,存放在“不合格区”,等待处理、物品验证资料的保管4仓库管理员应作好每次物品验证结果的记录物品验证相关资料由仓库管理员按月归档长期保存注、置地集团物业公司实行“先预算、后开支”的财务原则:1xx置地实行财务预算管理制度,各级人员在资金的收支使用前均X应按照财务制度申报预算,并严格按预算努力开源节流财务管理中心有权拒绝办理所有一切事先无预算的财务资金流出手续、置地集团物业公司有关管理、运营体系与财务有关的2XX1核算考评体系成本控制,对从事经营的部门进行独立核算,其核心实施部门为财会核算部主要职责对经营性部门进行严格的财务核算,主要包括核心企业、各专业公司密级度:□机密保密页码1of1控制公司运营成本工作要求对独立核算部门的核算,通过预算/匡算和决算/结算来实施具体可按照集团制定的核算制度和标准进行决算结果作为考核员工及部门的直接依据()2后勤保障、考核、考评体系公司对每一位员工进行月度、年度考评,对非经营部门进行考核其核心实施部门为行政管理部、人力资源部)1后勤保障为公司的各项经营管理活动提供后勤保障,确保公司现在资源的充分、有效利用,控制公司管理成本)2绩效考核对非经营性的部门和个人,公司实用绩效考核的办法,具体考核内容
①对员工的考勤
②对员工/部门的工作记录A、普通员工每日的工作日志B、管理人员每周的工作总结C、高管人员每月的工作报告D、集团领导每季度的情况汇总E、各部门每周/月/年度的工作总结)3考评体系根据员工/部门的核算和考核结果,集团对每位员工、部门/核心企业/专业公司进行半年/年度的考评并作出评价考评包括以下方面
①独立核算/经营性部门的经营业绩
②考核部门视工作性质不同,分三种情况A、管理和监控、监督部门上级领导/部门的评价B、服务性部门服务对象的评价C、协调性部门同事及合作火伴的评价
③员工/部门履行基本工作职责,完成基本任务、工作计划情况
④对工作的评价A、服务/工作对象的评价B、上级主管的评价C、下属员工的评价D、同事的评价E、综合评价)4考核原则考核应遵循客观、公正和有效,避免教条和形式,应将考核内容数字化、标准化对管理部门/个人重点在上级主管的意见;对服务性部门/个人重在服务对象的意见;对于协调性部门/个人重在同事和下属的意见部门员工考核重点在于完成任务的数量及质量,同时兼顾失误、过失及责任事故()3监控临督体系对公司各类资源及经营管理活动进行监控监督,其核心实行部门为董事会/董事局/执行董事、董事会(总裁)办公室、财务管理中心)1监控监督机构各分/子公司、专业公司第一负责人对本公司内的经营管理活动进行全面/授权范围内监控监督,并承担相应责任董事会/董事局/执行董事对公司的经营范围、经营管理活动进行全面监控监督各分/子公司、专业公司配合董事会(总裁)办公室,对各项目经营管理活动进行监控各分/子公司、专业公司可视需要,设立审计监察部对本公司内部进行监控)2原则各分/子公司、专业公司应及时向执行董事、董事会(总裁)办公室汇报/汇总充分利用信息手段进行监控/监督充分发挥各个部门、每一个员工的作用严格执行公司的各项规章制度董事会(总裁)办公室可对各类经营管理行为进行事中事后的检查,对违规行为进行查处)3监控监督包含内容:
①经营监控及监督:A、无形资产、市场资源、客户资源的监控B、经营人员违规行为的监控和监督C、经营决策的监控和监督
②资产监控及监督A、董事会应设专人负责对会计、财务及资本的监控和监督B、财务体系规范化和信息化C、严肃财务纪律,强化内部财务制度的规范性D、控制各类成本支出和费用开支文件编号版次:XX-XX-A100V
1.0集团物业管理公司财务管理制度XX密级度:□机密保密页码1of1单血压计蒯文件编号版次:XX-XX-A100V
1.0集团物业管理公司财务管理制度XX|页码1of1密级度:□机密保密方可作为报销冲账的凭据2)原始凭证的种类全国联运、货运统一发票;四川省成都市餐饮、娱乐业定额发票;非经营性结算统一收据;四川省成都市其他服务业发票;四川省成都市商业零售发票其他国家监制的合法发票3)原始凭证必须具备以下主要内容购物发票、收据应有品名(收费项目),数量、单价(收费标准),金额,收款人签章(签字)合同应有有效数量、价款(酬金)、付款期限4)填制报销凭证对外付款审批单;费用报销单;借款单;差旅费报销单;业务执行旨申请单5)报销凭证粘贴较小的票据,如停车费等,应粘贴在“报销单据粘贴单”的方框内;较大的票据,粘贴在报销单的左边(左齐报销单边框,上齐报销单边沿)将有关空白结算凭证粘贴在上面(如“较大票据”粘贴法),并准确、完整、清晰地填制若有附件(如批文、说明、申请等),须将附件折叠、左上角对齐“报销单据粘贴单”边框,整齐地粘贴在背面6)报销原则及过失责任坚持谁发生谁报销的原则,严禁代报坚持报销人、审批人分权原则,财务人员必须拒绝报销审批人和报销人同为一人的费用原始凭证要求整洁、清晰,不得涂改、伪造,对涂改过金额的发票,应有开票单位加盖的更改章,否则无效不得索取空白发票、收据自己填制各种原始凭证必须是原件,复印件无效在报销发票、收据时,经办人必须在其背面签字金额为一万元以上的大额发票报销时,必须有两个以上的经办人签字风购物票据必须经实物责任人验收,库房管理员办理入库手续后方能报销经办人应在取得发票、收据等有效凭证的三天内,及时到财会核算部报销按合同支付款项的,在首次付款时,应将合同交财会核算部备查今后需支付的款项,由财会核算部审核并报总裁/执行董事审批后,方可开支报销单的填写和签字,不能使用铅笔和圆珠笔,否则可视为无效单据,出纳员不予办理付款凡在费用报销中有弄作假、虚报费用、虚构业务报销费用等行为者,一经查实,除收缴报销人所报费用外,按虚报金额的两倍赋予罚款,并赋予行政处分,情节严重都,公司作除名处理,并追究法律责任;对于审批签字允许报销的各部门(含管理部)经理赋予同等处罚对于在费用报销中由于财务人员未坚持制度,审核不严,给公司造成损失的,应承担连带责任,处以不低于错报总额20%的罚款7)报账流程经办人f部门负责人(二级主管、一级经理)审查签字一会计(财务负责人)总裁/执行董事审批签字一出纳员支付款项()3各项退款1)交纳服装押金的员工辞职时,凭原收据随离职工资一并退回,收据遗失的,需提出其它证据,并说明原因2)装修公司退出入证押金,先由各项目部服务中心填写“装饰装修退款申请单”,再按客户主管(内勤)一部门负责人(二级主管、一级经理)一会计(财务负责人)一出纳退款3)施工完成需退各装修保证金、外单位的进场保证金时,由各项目服务中文件编号版次:XX-XX-A100V
1.0集团物业管理公司财务管理制度XX密级度:□机密保密页码1of1心填写“装饰装修退款申请单”,再按客户主管(内勤)f业主签字一工程主管一部门负责人(二级主管、一级经理)一会计(财务负责人)一出纳退款4)业主退物管费、车位费,应由各项目服务中心开据红字发票(收据)并填写退款单,经客户一客户主管(内勤)一部门负责人(二级主管、一级经理)一财务审核一服务中心收银退款()4工资结算1)签批程序二级主管(根据员工出勤状况及工资制度制表\2日)一一级部门经理(签署具体意见\4日)一人事行政部(汇册各公司《工资表》表进行初审\6日)一财务管理中心(最终审核并确认无误后\9日)一总裁(批准\11日)一执行董事(批准\13日)一财务管理中心(发放\15日)2)离职员工的工资在办妥离职手续后,在下月15日划入其薪资账户.()5车辆费用报销1)严格控制车辆的费用支出,汽车如需维修、保养,要事先报告主管部门(特殊情况除外)允许后才可进行,经签批允许的维修申请单作为费用报销的附件2)汽车实行本车驾驶员专人代管制度所有的费用均由本车驾驶员负责报销,不得代报3)无论什么原因造成的汽车违章罚款,均不得报销4)汽油费的报销应以人事行政部核对签批的出车申请单作附件,否则财务不与报销车辆过路费的报销应注明出车时间、随行人员签批程序驾驶员一部门经理一人事行政部一财务部一总裁一执行董事一出纳支付第二节差旅费、培训费报销制度、程序11)因公出差的员工在出差前须完整填写“出差申请表”集团物业管理公司财务管理制度文件编号版次:XX XX-XX-A100V
1.0密级度:口机密保密页码1of12)申请表须经部门经理签字允许、总裁/执行董事签字审批后,交人事行政部备案3)员工持经批准的申请单或者会议、培训通知到财会核算部借支差旅费4)出差返回后5日内按规定报销差旅费,结清错款如一月内借款未能结清,该项款项将其本月工资中扣除、差旅费管理办法21)出差人员乘座的交通工具由总裁/执行董事批准,未经批准越级乘座者,超标部份自理;未达到标准的,节约部份的20%返还2)因公出差人员在目的地的费用(住宿费、市内交通费、伙食补贴费)均实行包干3)风带车观差的,无交通补贴4)出差天数按出差日至返回日期期间天数扣减一天计算,即“算头不算尾”5)实际出差天数超过原计划天数时,须经总裁/执行董事批准,否则对超出天数不予报销6)报销出差住宿费,凡提供住宿发票的(须注明住宿人与住宿时间),在标准范围内实报实销,超支不补无住宿单据的,省内每天津贴20元,省外补助40元7)出差人员享受了市内交通补贴的,不允许乘坐出租车或者三轮车,特殊情况须注明原因,由总裁/执行董事批准方可报销8)出差时,在夜间乘车6小时以上,或者连续乘车时间超过12小时,而未买到卧铺票的,可按卧铺票价或者车票的60%赋予个人津贴,但再也不享受其他差旅补贴9)随同总裁/执行董事以上人员出差的,可允许一人享有总裁/执行董事以上人员乘坐的交通工具和住宿标准10)参加会议/培训的,凭会议/培训通知,只报会务/培训费,其余费用不予报销如会议主办单位出据证明住宿自理的,可按出差标准报销出差期间,对方免费接待的,不得报销食宿费文件编号版次:XX-XX-A100V
1.0集团物业管理公司财务管理制度XX页码I1of1密级度:□机密保密11)出差期间发生的业务款待费用,必须同差旅旨同时报销,凡单独报销者一律不予报销已报销了业务款待费的,不得再报销同类津贴12)签批程序出差人一部门经理一行政管理部一财会核算部一总裁/执行董事f出纳支付、差旅费标准31)出差交通工具标准火车轮船飞机准职务、\硬卧硬座二等舱三等舱经济舱管理人员V X V XJ员工V XX VX职工X VXVX2)住宿费标准别主管经理总裁/执行董事备注地区含北京、成都、广州、深圳、厦门、青岛、沿海城市140元160元190元大连、海南、汕头、北海省外城市100元130元160元省内地市60元70元100元含重庆省内各县30元40元50元含重庆各县3)出差地市内交通费包干标准(元/天)级别主管经理总裁/执行董事备注地区含北京、成都、广沿海城市70元90元130元州、深圳、厦门、青岛、大连、海南、汕头、北海省外城市50元70元100元省内地市30元50元70元含重庆省内各县20元30元40元含重庆各县、其他4因公出差人员,顺道(或者绕道)控亲的,应向人事行政部提出申请,探亲期间再也不赋予津贴,且发生的车船费、住宿费自理返程路费按从出差地直线返回的票价报销出差归来后,据经行政管理部核实出差天数的出差申请单报销有关费用第三节个人借款管理制度、目的1规范公司借款管理制度,催促借款人及时归还,使公司财务报表上反映的费用和利润精确,避免公司的资金损失、合用范2合用于公司各部门和全体员工、条件3借款人为公司转正的员工办理物资零星采购、出差、参加会议、学习或者培训以及各项目部备用金等业务时,可暂向公司借款、原则41)严格执行“前清后借,前不清后不借”原则,特殊情况须说明原因,以总裁/执行董事物批后,方可再借文件编号版次:XX-XX-A100V
1.0集团物业管理公司财务管理制度XX密级度:口机密保密页码1of12)一律不能以么人名义在公司借款,若确因经济艰难,需要匡助,本人应递交申请,阐述原因,经总裁/执行董事特批后,方可借支、程序51)借款单需填列日期、借款部门、借款事由、借款金额、还款日期、借款人等内容;若缺项,财务有权拒绝付款;2)借款单由借款人、部门负责人、财务负责人、总裁/执行董事签字后,出纳员方可办理款项支付;若漏签字,财务有权付款3)报销金额大于或者小于原借款金额的,一律采取“一次结清,多退少补”的办法结算,财务部门不留底,不挂账,借款人不得拖欠、结算期限61)经办人的结算时间为五天(从借款日算起,如遇歇息日可顺延)2)借款人处理完业务回公司后五天内,必须到财会核算部报销,冲抵借款3)差旅费报销应于出差返回后五日内办理4)备用金借款结算时间为一月、财务监督71)冲销原借款费用报销及款项支付,应在填制凭证时注明“冲销借款”财务人员应认真核对开支内容与原借款单上注明的用途是否想符,如不符,有权拒绝报销2)财务核算中心每月底应根据员工欠款情况,列出明细,报总裁/执行董事、分公司、各部门(管理部)负责人,并发出催款通知书,通知借款人限期到财务中心结算如确因某种原因一时不能退还借款,需由借款人重新办理借款手续,并由总裁/执行董事批准,方可适当延期结算3)不能按期归还借款的,财务管理中心按逾期天数计算每天借款总额1%的罚息(不算复利),在借款人的当月工资中扣缴。