企业税务风险自查报告

企业税务风险自查报告自查报告能有效针对企业自身的存在的问题，并自我反省和改进，下面就是小编整理的企业税务风险自查报告，一起来看一下吧企业税务风险自查报告篇一依据*地税直查20xx20xx号文件要求，我公司高度重视*省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查，成立特地的自查工作小组，组织相关财务人员学习，实行了自查与聘请税务师事务所税务专业人员帮助相结合的方式，于20xx年7月13日一17日针对企业所得税进行自查目前，自查工作已基本完成，现将自查结果汇报如下

一、本次自查的时间范围和涉与的税种范围本公司本次自查主要为20xx至20xx年度的企业所得税的缴纳状况

二、自查工作的原则

1、高度重视，细致负责，严格依据国家财经税收相关法规，对本公司20xx至20xx年度在经营过程中涉与的各类税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏

2、把握契机，细致做好自查自纠工作，提前化解税务风险我公司结合实际状况，进行细致全面的自查，彻底清理违法与不规范涉税事项,并以此为契机，加强我公司税务基础管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作管理水平

三、自查结果经过为期一周的自查工作，我公司20xx年一20xx年税务工作基本遵守国家相关税收与会计法律法规，依法申报缴纳各项税费但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未依据权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产干脆费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等通过此次自查，我公司20xx年一20xx年应补缴企业所得税13,

096、18元;其中20xx年应补缴企业所得税4,

580、76元;20xx年应补缴企业所得税8,

515、42元具体状况如下

1、20xx年度我公司所得税自查问题主要反映在没有依据权责发生制的原则按年分摊所属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额13,

881、10元，应补缴企业所得税额4,

580、76元，具体调增事项明细如下项目金额未依据权责发生制原则分摊所属费用13,88R10调增应纳税所得额小计13,88k10应补缴企业所得税4,

580、76

（1）未依据权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额我公司20xx年未依据权责发生制的原则分摊所属费用13,

881、10元，依据《企业所得税税前扣除方法》（国税发【XX】084号文）第四条的规定，我公司应将未依据权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得额，调增应纳税所得额13,

881、10元

2、20xx年度我公司所得税自查问题主要反映在购买无形资产干脆费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面，申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额34,

061、67元，应补缴企业所得税额8,

515、42元，具体调增事项明细如下项目金额购买无形资产干脆费用化14,06k67无须支付的应付款项20,

000、00调增应纳税所得额小计34,

061、67应补缴企业所得税8,

515、42

（1）购买无形资产干脆费用化我公司20xx年11月购入财务软件14,

300、00元干脆计入了当期费用，依据《企业所得税税前扣除方法》（国税发[XX]084号文）的规定，应将该无形资产分期摊销，应调增应纳税所得额14,

061、67元

（2）无需支付的应付款项应调增应纳税所得额我公司无需支付的20xx年应付莱思软件公司20,

000、00元，软件公司现己合并，并且该公司始终未催收该笔款项，依据*地税直函【20xx】89号文中“对于农电提成余额、无需支付的应付款项应调增应纳税所得额”的规定，应调增应纳税所得额20,

000、00元企业税务风险自查报告篇二某某国税局我公司是某某食品有限公司在新疆登记注册的全资子公司，属于食品加工企业，经营范围为便利面、挂面、粉丝、调味品的生产与销售注册资金1000万元我公司于20xx年正式生产运营，设有供应、生产、物流、营销、财务等部门，遵循企业会计核算方法，设置总账、明细账等，目前运用金蝶软件，我公司纳税申报依据要求统一进行上申报，各年度国税、地税申报税种有增值税、城建税、房产税、教化费附加、个人所得税等税种，均为自行申报，没有聘请税务等代理机构我公司每年都聘请某税务师事务所的人员对我司所得税汇算清缴、年度审计工作进行核实检查并出具报告，现将我公司的自查状况汇报如下我公司用于抵扣进项税额的增值税专用发票是真实合法的，没有开票单位与收款单位不一样或票面所记载货物与实际入库货物不一样的发票用于抵扣用于抵扣进项的运费发票是真实合法的，没有与购进和销售货物无关的运费申报抵扣进项税额;没有以购进固定资产发生的运费或销售免纳增值税的固定资产发生的运费抵扣进项税额;没有以国际货物运输代理业发票和国际货物运输发票抵扣进项；不存在以开票方与承运方不一样的运输发票抵扣进项;不存在以项目填写不齐全的运输发票抵扣进项税额等状况我公司取得的增值税一般发票、通用机打发票、手工发票等，已经国税官查询，查询信息与票面均一样不存在购进房屋建筑类固定资产申报抵扣进项税额的状况不存在购进材料、电、汽等货物用于在建工程、集体福利等非应税项目等未按规定转出进项税额的状况发生退货或取得折让己按规定作进项税额转出用于非应税项目和免税项目、非正常损失的货物依据规定作进项税额转出销售收入是完整与时入账不存在以货易货交易未记收入的状况;不存在以货抵债收入未记收入的状况;不存在销售产品不开发票，取得的收入不按规定入账的状况;不存在销售收入长期挂帐不转收入的状况不存在视同销售行为、未按规定计提销项税额的状况不存在开具不符合规定的红字发票冲减应税收入的状况发生销货退回、销售折扣或折让，开具的红字发票和账务处理符合税法规定营业收入完整与时入账，现金收入按规定入账；给客户开具发票，相应的收入按规定入账按《营业税暂行条例》规定的时间确认收入，准时完成纳税义务不存在各种减免流转税与各项补贴、收到政府嘉奖，未按规定计入应纳税所得额不存在利用虚开发票或虚列人工费等虚增成木、运用不符合税法规定的发票与凭证，列支成本费用、在成本费用中一次性列支达到固定资产标准的物品未作纳税调整;达到无形资产标准的管理系统软件，在营业费用中一次性列支，未进行纳税调整不存在计提的职工福利费、工会经费和职工教化经费超过计税标准,未进行纳税调整、计提的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和职工住房公积金超过计税标准，未进行纳税调整、计提的补充养老保险、补充医疗保险、年金等超过计税标准，未进行纳税调整不存在擅自变更成本计价方法，调整利润不存在超标准计提固定资产折旧和无形资产摊销计提折旧时固定资产残值率低于税法规定的残值率或电子类设备折旧年限与税收规定有差异的，未进行纳税调整；计提固定资产折旧和无形资产摊销年限与税收规定有差异的部分，已进行了纳税调整不存在超标准列支业务宣扬费、业务款待费和广告费、擅自扩大技术开发费用的列支范围，享受税收实惠企业以各种形式向职工发放的工薪收入已依法扣缴个人所得税我公司将在税收专项检查纳税自查中，与时、精确的完成我公司税收自查工作以上报告！。