企业财务管理制度-物流内控制度

北京全聚德烤鸭股份有限公司物资管理的任务第一条物资管理是指对公司所需各种物资进行支配、选购、验收、保管、发放、节约运用和综合利用等一系列组织管理工作的总称餐饮企业的生产过程，同时也是物资的消耗过程合理而有支配地组织物资的选购、供应、保管、运用是保证公司经营顺当进行的前提加强物资管理与库存限制工作，努力管好、用好物资，最大限度的节约物资，对于提高公司的经济效益起着重要作用其次条关于物资管理的任务如下

①按质、按时、按量、成套齐备地供应企业所需的各种物资，保证公司经营活动的顺当进行

②在保证产品质量的前提下，尽量选用资源足够、价格低廉、路程较近、交通便利的货源，以节约选购、运输、保管费用

③督促有关部门制订先进合理的物资消耗定额，严格按定额发料r并督促物资运用部门疼惜运用及合理运用物资，努力降低物资单耗

④加速物资周转，合理地确定仓库物资储备量和储备期，最小限度地占用流淌资金，制定先进的物资选购支配和相应的审批手续

⑤规范物资保管，建立科学的仓储制度，严格各种用料的审批手续，避开一切物资的流失及损失

⑥搞好物资的综合利用和废旧利用，做到物尽其用，充分发挥物资的潜力

⑦遵守国家有关物资工作的方针、政策和法令，加强对有毒、有害、易燃、易爆紧急物品的监控管理.，严防一切事故的发生北京全聚德烤鸭股份有限公司仓库管理人员工作制度第一条各仓管人员应负责综理仓库物品的出货、储存、保管、检验及账务报表的登录等工作其次条仓库物资实行先进先出的作业原则，并按此原则分别确定储存方式及位置第三条仓库不准代私人保管物品，也不得擅自答应未经领导同意的其他单位和部门的物品存仓第四条任何人员除验收时所需外，不准将仓库物资试用试看第五条除仓管人员和因业务工作须要的有关人员外，任何人未经许可，不得进入仓库严禁库内会客及其他部门职工围聚闲聊第六条仓库严禁烟火，配置的消防器材，仓管人员应会运用，并定期接受行政部的平安检查和监督第七条仓管人员对物品进、出仓，应当即办理手续，不得事后补办；应保证账物相符，经常核对，并得随时受单位主管或财务部稽核人员的抽点第八条每月仓库应盘点一次，检查货物实存、货卡结存数、物资明细账余额三者是否一样；每半年末，库管应会同总务部选购、财务部共同办理总盘存，并填具盘存报告表第九条仓库物资如有损失、贬值、报废、盘盈、盘亏等，应刚好上报主管,分析缘由、查明责任，按规定办理报批手续未经批准一律不得擅自处理；仓管员不得实行“盈时多送，亏时克扣”的违纪做法第十条保管物资未经主管同意，一律不得擅自借出；总成物资一律不准拆件零发，特殊状况应经主管批准第十一条仓管人员下班离开前，应巡察仓库门窗、电源、水源是否关闭，以确保仓库的平安第十二条实施电算化管理后，”物资盘点表”由电脑制表，仓管员应不断提高自身业务素养、提高工作效率每天下班前，必需将当天进出库的小票刚好输入电脑中，并打印出当日各种物资收发存日报，并报送总务部部长北京全聚德烤鸭股份有限公司物资领用、发放审批制度第一条各部门领用物料，必需填制“仓库领料单”，并要有发料人、领用人、审批人的签字，缺一不行其次条仓管人员应严格按先办出仓手续，后发货的程序发货，严禁先出货后补手续的错误做法，严禁白条发货第三条各部门领用材料时，应严格依据领料单规定的内容和要求填写，不准在领料单上作任何更改，如填写错误必需重写；对不符合规定的领料单，仓库有权拒发第四条各种物资材料的转让和外售，一律由总务部长批准，属于赠送的物品需经店总经理批准后，方可领取第五条办公用品器材的领用，由总务部部长审批，领取后应作登记，归口管理第六条维护材料（包括设备配件等）的领用由总务部部长审批第七条餐饮部领用原料、工具等物资时，仓管员凭餐饮部的用料定额和厨房负责人签发的领料单发放，仓管员和领料人均须在领料单上签名，领料单一式三份，一联退回厨房或领料部门作为其物资消耗的考核依据，一联交财务部作成本核算依据，一联由仓库作为登记实物账的依据第八条发往外单位托付加工的材料•，应同样办理出库手续，但须在出库单上注明，并设置“托付加工登记簿”进行登记第九条属于劳保用品，一律依据行政办制定的“劳保用品发放条例”执行,领用时由各部门主管审批；超出“条例”范围的领用，需经店总经理审批第十条属于生产工具的领用，由餐饮部长审批，领用后应作登记，归口管理第十一条凡是属于借出的物资（包括展品、试用样品等）均应严格限制，除把住审批关外，仓管人员还应规定借用期，并按时收回北京全聚德烤鸭股份有限公司物资选购支配的制定方法第一条公司对物料和固定资产实现支配选购其次条物料分为杂品、办公用品、瓷厨、棉织四大类固定资产分为办公设备、饮食设备、通用设备三大类第三条各店在每年十二月底由各部门编制物料与固定资产的下年度需求支配，报店总经理审批第四条经店总经理审批过的物料选购支配和固定资产的购置支配，由店总经理办公室统计整理，形成物料选购支配，一式三份，一份交总务部、一份交财务部、一份店总经理办公室留底第五条总务部依据年度支配限制各部门固定资产与物料的实际选购状况，对于超出年度选购支配的选购活动，必需提请各部门重新申请，并经店总经理审批后方可实施北京全聚德烤鸭股份有限公司物资选购与库存量的管理方法第一条物资选购过多，会造成流淌资金、仓库面积的大量占用，反之，又会造成对生产的供不应求，所以用科学方法限制物资选购，保持合理库存量特殊重要其次条月物料申购量的计算月物料申购量二月支配生产量（或销售量）X单位产品用量（1+合理损耗）一期初物料库存量+保险储备量期初库存量=编制支配时的实际库存量+期初前的到货量一期初前的耗用量保险储备量二平均每日需用量保险储备天数X说明月物料申购量并不完全等于月选购支配量第三条建立物资储备定额制度物资储备定额是企业物资管理的重要基础性资料，它是监督物资库存动态,使其保持合理水平的工具，是编制物资供应支配的重要依据之一；也是企业核定流淌资金的重要依据；还是确定仓库面积和储存设施数量的依据企业的物资储备定额是经常储备量和保险储备量两部分组成经常储备量=（供应间隔天数+物资运用前准备天数）大平均每日需用量物资储备量的有关理论分析见下图第四条实行定期订购方式与定量订购方式对库存量加以限制最最高高储储备备

①定期订购方式就是订购的时间预先固定，而每次订购的数量则不固定，依据库存的状况来确定这种方式对库存量限制严格，在每次订购时都要检查实际库存来确定订购量，可避开物资超储、节约流淌资金；缺点是管理上需花费较多精力关于订购量计算公式如下订购量=平均每口需用量X（订购时间+订购间隔）+保险储备量一实际库存量一前订货余额

②定量订购方式就是每次订购的数量预先固定而订购的时间不定详细方法是预先规定一个订货点，当实际库存降到订货点量时，就按固定的订购数量提出选购这种方式优缺点与上述方式相反，是一种比较粗放、简便的限制方式接受何种方式应依据物资的不同特点来确定关于订货点的库存量，可用以下公式确定订货点量二平均每日须要量义订购时间十保险储备量第五条对物资接受重点管理法（乂称法）ABC就是把品种繁多的物资按其重要程度、消耗数量、价值大小、资金占用等状况，进行分类排队，然后分别接受不同的管理方法，做到抓重点、照看一般类物资品种约占而资金占用约A10%,65%类物资品种约占而资金占用约B35%,25%C类物资品种约占55%,而资金占用约1（）%物资依据上述分类后，须要接受相应的管理方法是类物资这类物资品种不多，但占资占用多、消耗量大、比较宝贵，应重点A管理、严格库存盘点、来料期限、领发料等应实行定期订购的限制方式；类物资属于品种繁多、但占资少、消耗量小、单价低且不经常领用的物资，C应接受比较粗放的管理方法，并可适当加大保险储备量，防止缺料现象发生这类物资应接受定量订购的限制方式类物资，其特点介于上述两种之间，企业可依据自己的实际状况对上述两种B限制方式予以选用第六条条件成熟时，公司将召集各分店的选购人员成立股份公司综合选购部，进行批量集中选购，由各分店分别结算北京全聚德烤鸭股份有限公司选购工作实施细则第一条选购部门对蔬菜一律凭请购单进行选购作业其次条每天下班前各餐饮作业班组将下一日的蔬菜请购支配报到料青处，由料青进行统计汇总，形成请购单后传递至总务选购部门，由选购员向供货单位订货请购单应明确填写请购材料名称、数量、需求日期，必要时还应写清用途及报价参考等；对填写不全或欠详，给选购带来困难的，选购部门有权退回请购部门修订第三条鲜鱼的选购由厨师长干脆向供货商选购，厨师长验货后，给供货商开具收据，收据一式二份，一份给供货商，一份厨师长留底第四条供应商每天拿前一天所供应活鱼的收据到总务部选购处换取收料单，收料单一式三份，该收料单经厨师长再次审核，并签字认可后方能到财务结算第五条对于库存商品、原材料、水果等物品，由库管依据仓库的留存量刚好提出选购支配，由供应部门负责选购第六条选购原则

①未经核决的请购物资一律不得选购；

②库内已有闲置物资应首先运用；

③凡本地区能解决的，不到外地区选购；

④对长期订货和高额品种选购，应通过签订合同和实行银行结算的原则；

⑤接受询价、比价、议价，实行货比三家的原则，并在确保质量的前提下，尽量接受价廉品或代用品（应事前与运用部门沟通）；

⑥关键物资及重大特种物资的选购应刚好汇报状况，实行特殊处理的原则;

⑦对于先试用后选购的物资，不得在试用鉴定前选购第七条选购人员必需按“选购作业期限”运作，对未能按既定进度完成作业时，应及早报告总务部主管说明异样缘由，提出相应看法方案总务部主管视状况，应刚好与请购部门沟通，拟定补救方法和处理对策，特殊重大事项,应汇报店总经理第八条设备的选购是一项重要、肃穆的工作，必要时应与专业技术人员共同订货，并要综合考虑“功能、质量、价格、交货期、售后服务”五个方面,进行择优选用第九条选购物资入库前应进行检验，检验后有下列状况应作出处理，并实行谁经办谁处理原则

①名称、品种、型号、规格等与请购单不合的应退货，重新选购；

②对质量不符要求的应退换；

③对数量短交应补足，对超交应汇报探讨处理；

④对价、物不符的应刚好与供应商联系处理第十条请购撤销按下列方式处理

①若原请购项目尚未办理，选购可在原请购单盖上“撤销”章，按一般请购单据存档方式处理；

②若请购项目已向供应商订购，由选购经办人刚好与供应商洽谈撤销，办妥撤销的可依前项方式办理，对不能办理撤销的由选购主管在原请购单上注明缘由，通知原请购部门；对损失较大的，报总务部长或分管副店总经理处理第十一条选购流程图北京全聚德烤鸭股份有限公司选购物资入库管理制度第一条物资入库，库管人员应刚好通知检验人员（一般为运用部门），进行数量核对、质量检验，未经检验合格的物资不得进入货位，更不得投入运用等核对检验工作完成，库管人员再同交货人办理交接手续其次条属外观等易识别性质检验物料，验收应于交货时当天完成第三条属化学或物理检验的材料，检验部门应于收件后三日内完成第四条对于必需试用才能实施检验的，一般不得超过七天第五条紧急材料入库时，若仓库尚未收到请购单，收料人应先询问总务处选购，确认无误后方可办理入库第六条材料验收合格后仓管员方能开具入库单，入库单一式四份，二份留财务、一份留库房、一分给选购财务部门对无入库单的材料报销单据应拒绝受理第七条对检验出的不合格品，应隔离堆放，并要有明显的标签（标记），以示区分，经主管核示处理方法，并通知请购单位，转选购科办理退货第八条检验时发觉的质量以外问题，如品名、规格、数量不符及不成套、不齐全等现象，选购经办人应立刻实行相应处理，不得拖延第九条外购物资（包括固定资产、原材料、库存商品、物料等）到达后，由总务部经办人填制“商品验收单”一式四份（经仓管员签字后的“商品验收单”，一联由总务部门留底，i联交三级账，一联由总务部门交财务部，一联交仓库作为开具“入库单”依据），仓管员依据“商品验收单”填写的品名、规格、数量、单价，将实物点验入库后，在“商品验收单”上签名，并依据点验结果照实填制“入库单”一式三份，送货人需将货物与“入库单”的相应项目与仓管员核对，确认无误后在“入库单”上签名，做到货、单相符，仓管员凭手续齐全的“商品验收单（仓库联）”和“入库单”的存根登记仓库实物账，其余一联交财部门，一联交总务部门第十条因生产须要而干脆进入餐饮部的既用物品，应同时办理入库手续和出库手续，以精确反映企业的物流量第十一条车间余料退库应填制红字领料单一式三份，并在备注栏内详细说明缘由，如系月底的退料，则在办理退料手续的同时，办理下月领料手续第十二条对于物资验收入库过程中所发觉的有关数量、质量、规格、品种等不相符的现象，仓管员有权拒绝办理入库手续，并视其程序报告总务部门、财务部门和企业主管领导处理北京全聚德烤鸭股份有限公司仓库物资存放保管规定第一条对库存物资应做好防湿、防尘、防霉、防蛀工作，对易碎和易坏品应特殊当心存放，对紧急品应单独存放，其次条存放品应便于计数和检查，推行五五堆放；依据货物特点做到过目见数、检点便利、成行成列、文明整齐第三条同类物质应集中存放同一场所，摆放时留意取拿方向一样第四条厚重品置于下方，轻薄品置于上方，出库频率高的放于出口旁边第五条各物品存放堆之间应留有足够的通道，便利搬运机械操作第六条充分考虑物品的自重，以免压损其他物品，堆放应稳固，避开发生塌落事故第七条在货架上存放的物品，其形态、尺寸应与货架相适宜，小物品应尽量放于抽屉式货箱中，各类少量物品应尽量组合存放，便于查找第八条每种物品在货位上应设“进、出、存货卡”，物品出入仓应在货卡上登记，并给出存货数，与物资明细账余额相符。