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文本内容:
账务处理长期挂账的如何平账?那么,对于长期未清理的项目,该怎么清理呢?涛哥有以下建议
1.先核对其他应收款的明细账及时对每笔款项进行对账确认:垫付员工的费用,和员工进行核对确认;与未提供发票的供应商核对发票开具情况和金额;和关联方公司之间核对往来款项,具体事项和具体的目标人核对
2.确定调整方案针对公司账务情况,分情况处理个人垫款催促还款;对供应商催促开具发票;关联公司之间的往来款催促还款
3.不能还款的,另设方法个人欠款就要一直催促还款,若是股东长期欠款必要时需要确认为分红进行相关账务处理;关联公司之间的往来款,由于种种原因不能还款,可以协商签署合法合规协议以其他形式抵消款项如果其他应收款实在是确认无法收回的,需要分情况确认坏账损失分录如下小企业会计准则,采用直接转销法借银行存款(可收回金额)营业外支出一坏账损失(差额)贷其他应收款企业会计准则,采用备抵法计提坏账准备借信用减值损失贷坏账准备实际发生坏账损失借坏账准备贷其他应收款一欠款单位或欠款个人
4.一定要建立台账,分析账龄在之后入账中,对于每笔款项应该就其可收回期限,分项目明细进行账龄分析及时确认款项可收回情况定期清理,时间不要太长,时间拉长处理起来会产生更多不可控因素,甚至有可能资金无法收回变成坏账,损失公司利益。