金生金财富管理制度

金生金财富管理集团有限企业财务管理措施第一章总则第一条企业财务管理制度是按上市企业财务管理规定，企业未来发展需要，根据中国国家（香港法律）法律法规、企业经营过程中资金运动的规律、剩余价值、货币形式，通过计划、组织指挥、协调与监督、对企业的资金、销售收入和利润的管理制定的制度I第二条企业财务管理制度的制定须遵照如下原则

一、合法性原则，企业要贯彻执行国家有关的财务、会计的法律规定、按规定缴纳税金

二、权责发生制原则，当期发生的费用和收入要当期确认

三、原则性与灵活性相结合日勺原则，在不违反法律法规和企业规定日勺前提下合适变通

四、稳定性与持续性相结合日勺原则，财务数据的持续性有助于上市运作

五、效益型、效率型原则，财务管理要一切围绕效益、效率进行第三条按管理欧对象，财务管理制度可以分为如下几种方面:I第十六条建立定额信用备用金制度

一、各部门建立定额信用备用金规定，详细数额另行规定

二、对各部门信用备用金实行限额开支审核报销措施-各部门单项支出在元如下日勺，先用备用现金开支,然后10000汇总填制“备用金支付单”，将获得合法的发票单据附在背面，经本部门负责人签批后，到财务管理部门办理审核报销手续，由会计填制“付款凭证”，凭此到出纳处办理支付支付到信用卡上，以补充部门信用备用金各部门单项支出在元以上的，不能在备用金中支付应由210000用款部门填制“用款申请单”，经规定的负责人签批后，到财务管理部门办理预支款手续，由会计填制“付款凭证”或以“请款单”第二联代“付款凭证”,凭此到出纳处转账或领取现金用款部门在购置物品验收或付费等业务手续办妥后，应及时将获3得合法的发票单据在发票背面要注明用途，有经办人、验收人、主管I签字附在原“用款申请单”存根联背面，到财务管理部门办理单项报销审核手续如预支款与实际支付不一致时，应在报销时办理多退款或少补款手续单项在元如下的零用金支出，所获得的发票单据要在月末410000之前及时报销，不得跨月单项在元以上的支出，所获10000得的发票单据要及时报销，不得挂账第二十二条执行按签批金额权限审批付款

一、元以上的支出，由各部门负责人审核后报总裁审核同2023忌；

二、元如下日勺支出由行政管理部经理审核同意；2023

三、专题用途资金支出，在确定的金额内，由总裁或分管副总裁审核同意；

四、因经营需要代收、代付款项，由总裁审核同意，必须坚持先收后付，不变化原款形式及用途原则第二十三条建立会计和出纳职责分工制度，财务管理部应设置专职出纳员，负责办理货币资金（现金、银行存款）的收付业务会计不得兼任出纳，出纳不得兼任其他业务工作除登记现金、银行日志账外，不得保管凭证及其他账目第二十四条加强对现金的稽核管理，所有现金（包括银行存款）业务收入，应凭收入凭证和收入日报表并经内部稽核和兑换外币第二十五条控制现金的使用范围，根据有关部门现金管理规定,严格控制现金使用范围，鼓励使用信用卡支付，库存现金只能用于临时工工资支出，个人福利劳保支出、农副产品收购、差旅费、零星支出、备用金及银行结算金额起点如下的小额款项其他特殊状况需经财务管理部总经理同意后方可使用现金第二十六条严格付款审批和支票的签发，所有付款均应按审批金额权限及两人以上有关人员办理；付款支票必须通过两人或两人以上的签章方为有效；财务和支票专用图章，不得由一人包办，不准开“空头票”或“空白支票”，开出支票需要登记第二十七条收付款项要通过会计填制记账凭证，所有现金和银行存款的收支，均须通过经办会计审核原始凭证无误后填制收付款凭证，由出纳检查所属原始凭证与否齐全后办理收付款，并在收付凭证及所附原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记第二十八条遵守核定的现金库存限额和银行结算，按平常天开支3~5的现金需要核定现金库存限额，不得超额，不准以白条抵库存;企业单位间欧经济往来，一般应通过银行进行转账结算；不准出借银行账户和套I取现金第二十九条及时登记现金，银行存款日志账和结账，现金日志账按币种设置，银行日志账按账号分别设置，每日均须结出余额由出纳每日查对库存现金账面余额与实际库存现金与否相符，由会计每月查对银行存款账面余额与银行账单，并调整其相符第五章对外投资内部控制管理第三十条长期投资包括股票投资、债券投资和其他投资的控制

一、长期投资项目要在市场预测的基础上，立项进行可行性研究,考虑资金的时间价值和投资的风险，经总裁办公会研究决定后进行,并由总裁授权给负责长期投资项目的部门和重要负责人对外合资合作参股项目，必须严格按照有关规定办理海关、工商和税务等手续财务管理部要对决策提出参照意见，履行严格的财务手续，督促、检查项目的执行和效益状况

二、健全股票、债券和投资凭证登记保管和严格记名登记制度主管长期投资的部门，要有两人以上的人员共同管理，对股票、债券和投资凭证的名称、数量、价值及寄存日期做好详细的记录，分别建立登记簿除无记名证券外，企业购入时应登记于企业名下，切忌登记于经办人员名下

三、对长期投资项目做好详细记录，实行定期盘点对所属企业，每隔六个月（经营年度）清点（清理）一次资产负债和检查经营状况；对非控股企业必须每季度检查一次投资及收益状况对股票和债券投资，由财务管理部门做好会计记录，对每一种股票和债券分别设置明细账，并记录其名称、面值、债券编码、数量、获得日期、经纪人（证券商名称）、购入成本、收取的股息或利息等对个别其他投资设置明细账，核算投资及其投资收回等业务每季度至少一次清查盘点,保证账实相符

四、如长期投资出现亏损或总裁认为有必要时，企业视详细状况授权财务管理部或委托会计师事务所对亏损单位或项目进行审计，并据此对亏损予以确认，作出处理决定第三十一条短期投资控制

一、短期投资业务，要由总裁授权的主管业务部门和重要负责人办理一般按照经办人提出一一事业部总经理审核-一总裁同意一-实际投资-一验收登记一一到期收回时程序办理

二、有价证券的会计记录、登记保管和定期盘点等制度可参照长期投资措施进行

三、短期投资如出现亏损时，企业授权财务管理部对业务部门经营状况进行审计，并呈报总裁同意列亏如亏损较大，企业可委托会计师事务所对该项目进行审计第三十二条对外大额存款控制、对外大额存款业务，由总裁授权财务管理部负责办理一般

一、财务管理体制制度企业的财务管理体体制制度重要包括三个方面的内容阐明财务机构的设置措施；明确企业领导人权责；财务主管部门权责；各职能部门在财务管理方面的职责和权限；对财务人员的业务素质及所需条件的规定

二、资本金与融资管理制度重要规定企业的资本构成、筹资管理（融、投、管、退）方式、审批程序、责任归属、权利与义务以及资本保值、增值及使用、核算方式等

三、资产管理制度重要规定对企业货币资金及往来款项、存货、对外投资以及固定资产、无形资产等的管理措施、程序、权限和责任等

四、成本费用管理制度重要规定企业内部各项支出项目、范围、原则、审批权限与责任等

五、收入利润管理制度重要规定收入利润的预测、平常管理、货款日勺结算与收回以及利润分派的措施、程序、比例及其内部分派部分的使用范围、原则、审批程序及责任等

六、财务汇报与评价制度重要规定企业应编制的财务预算、汇报种类及格式、内容、报送程序以及财务评价指标体系日勺建立、财务分析措施确实定、财务指标计算口径和评价措施等第二章企业财务机构管理第四条企业下属独立核算的企业、企业设置独立日勺财务机构;非独立核算的单位配置专职财务人员第五条企业设置财务管理部，按部门岗位职责开展平常工作;子企业应当根据经营需要设置财务部（科），由企业统一配置（委派）财务人员第六条财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反应和严格监督各项经济活动记账、算账、报账必须做到手续齐全，内容真实，数字精确，账目清晰，日清月结，按期报帐第七条财务总监（主管）必须是中级（本科）以上财务专业职称日勺人员担任，其他财务人员必须是财务专业大专以上学历且实行持证上岗制度会计证是财务工作人员的资格证书，只有获得财政部门颁发或承认的会计证，方可从事财务工作企业财务管理部应加强对企业及子企业财务人员的学习和培训工作，每年至少组织

一、二次财务人员的后续教育培训第八条各级财务部门都必须建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案的保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作第九条各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责第十条财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续时，不得离职，亦不得中断会计工作移交交接包括移交人经营管理时会计凭证，报表，账目，款项，公章,实物及未了事项等第十一条财务软件及会计电算化硬件设备由财务部统一管理和使用，非会计电算化工作人员一般状况下不得使用，特殊状况确需使用时，应经财务部负责人同意，在不影响会计电算化正常工作状况下进行操作人员运用财务软件需设置密码并对使用的硬件设备时安全负责下班时，应关闭设备的电源设备日勺启动和关闭应严格按规范程式进行第三章企业资本金管理第十二条为保障所有者权益，精确核算企业盈亏，保证资本金的安全和完整，需要对企业的资本金加强管理资本金管理的原则是保全资本金，管理范围包括资本金管理、待转资本金资本公积、盈余公积的管理I第十三条企业筹集资本金，必须根据国家法律、法规等有关规定进行

一、发展一般股股东，可以吸取投资者依法投资的任何资产，但不得吸投资者已设置有担保物权及租赁资产吸取无形资产时，其投资额不得不小于企业注册资本投资时以评估确认价或协议、协议约定的价30%,I值计价

二、企业按上市计划规定，发展优先股股东，企业与优先股股东签订优先股购置协议，明确双方权益，保证优先股股东利益，上市时可以转为一般股

三、股东投资，未分派利润均可以记入资本公积，上市时可以转为一般股，记入实收资本第十四条我司公积金、公益金提取比例如下法定公积金按本年度净利润提取;110%法定公益金按本年度净利润提取；25%第十五条资本金的管理

一、严格执行资本金保全制度，企业筹集的资本，企业依法享有经营权，经营期内，投资者除依法通过规定程序和合法手续进行资本转让外，不得以任何方式抽回投资，投资者必须按协议，协议履行出资义务，分享企业利润，分担风险及亏损，企业或其他投资者违约，不履行义务，要依法追究违约责任

二、财务部门为资本金的管理部门，财务部要建立健全资本金核算制度和手续企业应设置“实收资本”科目，并按资本金的构成分别设置明细分类账户，详细记录和反应资本金的增长、减少及结存状况

三、实收资本与注册资本必须保持一致，当企业增长资本、用资本公积或盈余公积转增资本金时，必须向工商行政管理部门办理注册资本变更登记手续除特殊状况按规定程序报同意机关审批后，企业经营期内发生的其他任何经济业务，均不得冲减资本金

四、资本公积是一种资本的储备形式准资本，可以按法定程序转化为资本因此，必须加强资本公积的核算和管理，全面真实地记录和反I应资本公积金的形成和增减变动其中接受捐赠实物资产、资产评估增值、投资准备不得用作转增资本

五、盈余公积是企业按规定从税后利润中提取的积累资金，既可用于弥补后来年度亏损或作为股利分派，也可转增资本金因此企业必须加强盈余公积的核算与管理，按《企业法》规定和股东大会决策提取法定盈余公积、任意盈余公积和公益金，当法定盈余公积到达注册资本的50%时，可不再提取企业使用方法定盈余公积转增资本后，其留存数额不得不不小于注册资本的25%O第十六条企业的对外融资本着效益优先，减少成本；综合权衡，择优I选择；适度负债，防备风险的原则，从企业的整体经济效益出发,以合理、需要、节省为指导，严格控制筹资规模，把好融、投、管、退环节的风险控制第十七条免费产品的销售，要严格把好融资资金管理，准时按量偿还客户资金，尤其是信用卡资金，不得延期、逾期第四章企业财务支出控制管理第十八条我司财务控制管理由财务管理部负责，其基本任务和措施是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作,合理筹集资金；参与经营投资决算；有效运用企业的各项资产；努力提高经济效益第十九条企业内部控制的基本原则、权利分隔，互相制约，每一项经济业务的处理程序，不能由一I种部门和一种人所有包办，所有支出必须有三人以上人员签字，以防止出现差错和弊端，把权利关进制度的笼子

二、合理分管，实行账务分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管等

三、审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批,同步要通过财务部门的审核与稽核

四、责任明确，各部门和人员要职责分明，以便任何状况都能贯彻到个人责任，财务管理部总经理有权拒绝不合规日勺支出，对不合规的支出项目有权提交总裁办公会、董事会或股东大会决策不一样意支付的人员可以在票据上签注意见，以备后来定责

五、凭证控制，建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料归档

六、理性查对，对每一项经济业务和会计记录，都要进行严格的查对，以保证账证、账账、账表、账实及账款查对一致

七、对公账户统一管理的原则，不得将企业资金私存个人账户，不I得将企业资产办在个人名下O

八、责任追究原则，对在财务审批中弄虚作假日勺直接负责人和直接上级要追究行政责任和经济责任第二十条财务支出审批流程如下:

一、业务费用支出审批流程业务主办人签字-一部门负责人签字--财务总经理合规审核--总裁同意

二、工资支出审批流程人力资源部造表--行政部总经理签字--财务管理部总经理合规审核一一总裁同意

三、最大支付项目审批流程业务人员根据会议（总裁办公会、董事会、股东会）决定申请-一部门经理签字确认--行政管理部总经理会签一一财务管理部总经理合规审核--总裁签字--董事长同意重大支付项目数额根据企业发展状况，由董事会会议确定，另行告知第二十一条实行财务收支预算控制

一、在财务管理部的指导下，企业各部门要编好月份和年度现金（包括银行）收支预算月份提前一周，年度提前一种月编报财务管理部

二、在财务管理部和所属企业财务收支预算汇总，加上企业现金和转账部分，即为全企业日勺账务收支预算，经总裁同意后执行

三、凡预算外的财务收支，需单列项目呈报总裁同意后办理。