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农村商业银行风险管理基本制度XX第一章总则第一条为建立健全农村商业银行股份有限企业(以下简称“本XX行”风险管理体系,增强自我约束能力,有效防备各类风险,保证安全稳健运行,制定本制度第二条本文献合用于本行所有部门、机构和岗位第三条本文中的风险是指本行在经营管理过程中由于不确定性原因的影响,使本行蒙受损失时也许性本文献风险重要包括战略风险、信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险、声誉风险、科技风险、合规风险、法律风险等第四条风险管理是指本行通过对风险日勺识别、衡量和控制,以合理日勺成本将风险导致的多种不利后果减少到本行设定可承受风险水平的科学管理措施第二章风险管理的原则第五条风险管理应坚持如下原则
(一)全面性原则风险管理应当贯穿决策、执行和监督的全过程,覆盖所有业务、所有部门及岗位和所有操作环节
(二)适应性原则风险管理与机构的经营规模、业务范围和风险I水平相适应,并根据发展状况适时调整,以合理日勺成本实现风险管理目的.负责推进本部门、分支机构风险管理体系建设,以及风险政1策、制度在本部门、机构的传导,协助编制本部门、条线的风险管理制度、操作流程;.负责协助开展全面风险管理欧培训和宣传;2I.负责对本部门、分支机构实行风险审查,并为本部门、分支机构、3业务条线在市场拓展、业务经营和管理决策提供风险管理、风险防备和风险控制技术与信息方面的专业征询服务;.负责对本部门、条线、分支机构平常各项工作活动中的各类风险4进行实时监控,及时搜集、识别和上报多种违规事件、风险隐患等信息;.负责监督风险控制措施贯彻状况,并对控制措施和风险状况进行5持续监测和汇报;.组织本部门、条线、分支机构各岗位员工实行风险排查定期分6析评价本部门、条线、分支机构面临的风险状况,提出风险管理控制的提议和意见,及时编制上报风险汇报;.根据风险管理工作规定须承担欧其他职责7I第五章风险管理的基本程序第十七条风险识别和评估.本行应保证风险管理体系日勺有效运行对已开展和拟开展日勺1业务风险予以充足识别和评估,强化风险管理措施日勺执行,完善报告机制,有效管理风险.本行各部门、分支机构应根据风险识别程序和措施,对经营管理2中面临的各类风险,包括信用风险、市场风险、流动性风险、声誉风I险、操作风险、合规风险等重要风险,进行积极的识别,分析风险来源,确定风险的影响范围I.本行合规与风险管理部门应当组织各部门、分支机构全面系3统持续地搜集与实现控制目的有关的各类风险信息,及时进行识别与评估.本行应当采用定性与定量相结合的措施,按照风险发生的可能性4及其影响程度等,对识别的风险进行分析和排序,确定关重视点和优先控制的风险.本行应根据风险分析日勺成果,结合风险承受度,权衡风险与收益,5确定风险应对方略在进行风险方略分析时,应当充足吸取专业人员,构成风险分析团体,防止因个人风险偏好给本行经营带来重大损失.本行在开办新业务、开发新产品或设置新机构时,应事先充分识6别评估潜在的风险原因与影响,由业务、合规与风险等有关部门进行会商或会签对决定开展的业务,应当事先制定明确的风险管理政策和制度.本行应逐渐建立整体风险评估的工作模式和各类风险评估模块日7勺联络机制,优化改善对信用风险、市场风险、操作风险等主要风险的评估体系第十八条风险计量.本行应当通过对风险进行量化估计,掌握自身的风险状况,确定1I多种风险对本行的影响大小,并由此判断本行对这些风险时承受能力,从而在此基础上选用恰当风险控制措施,以到达有效控制风险的目的.本行应建立适合本行业务特点的信用风险评级措施,逐渐开发2I和完善针对中小企业、农户的评级打分卡,完善资产风险分类制度逐渐采用违约概率、违约损失率等计量措施管理信用风险第十九条风险监测.本行应当对信用风险、市场风险等各类重要风险进行持续日勺监1测,跟踪已识别风险的变化发展状况,并根据风险变化状况及时调整风险应对方略,包括对已发生的风险及其产生的残留风险和新增风险进I行及时识别、分析,采取合适的应对措施.本行应当通过多种监控技术,动态捕捉信用风险指标的异常变动,2判断与否已到达引起关注的水平或已经超过临界值对到达关注水平或超过临界值的,采用调整授信政策、优化组合构造,资产证券化等措施,到达控制、分散、转移信用风险日勺效果,或在风险演变成危机时采取有效措施,将损失降到最低第二十条风险汇报本行风险汇报实行双线汇报制度各部门、分支机构员工发现各
1.类风险事项后,应及时向其所在单位负责人和合规督导员报告;合规督导员应及时向本部门、本机构负责人和业务条线风险管理部门汇报;各部门、分支机构负责人应及时向业务条线风险管理部门和合规与风险管理部门汇报;业务条线风险管理部门应及时向分管领导和合规与风险管理部门汇报合规与风险管理部门应向本行经营管理层和风险管理委员会汇报经营管理层应向本行董事会和上级合规与风险管理部门及监管部门汇报必要时各汇报单位可以越级上报.本行风险汇报分为综合汇报和专题汇报二种2)综合汇报是指各汇报单位针对管理范围内、汇报期内各类风1险与内控状况撰写的综合性汇报综合汇报应反应如下重要内容:辖内各类风险总体状况及变化趋势;分类风险状况及变化原因分析;风险应对方略及详细措施;加强风险管理的提议)专题汇报是指各汇报单位针对管理范围内发生(或潜在)的重2大风险事项与内控隐患所作出的专题性风险汇报专题汇报应反应如下重要内容重大风险事项描述(事由、时间、状况等);发展趋势及风险原因分析;已采取和拟采取的应对措施第二十一条风险控制.本行根据自身日勺风险承受能力和风险性质,合理确定风险应对1方略,对风险加以有效控制,实现预期的风险溢价,从而实现经风险调整后的收益最大化经营目的.本行针对自身特点选择灵活的风险缓释方略,创新风险缓释方式,2扩大抵押担保范围,逐渐建立完善贷款风险评估与定价机制.本行应综合运用风险防止、风险规避、风险分散、风险减少、风3险转移、风险赔偿和风险承受等风险应对方略,实现对风险的有效控制.本行应加强综合风险关联性管理,逐渐探索采取资产管理组合、4银(社)团贷款等有效方式分散风险,严格控制授信集中度,明确行业风险限额,严格防备过度授信和集中授信风险.本行应建立与本行业务性质相适应日勺市场风险管理体系基于5市场风险管理能力,决定债券投资业务的品种、交易范围、交易限额、交易方向和方式等确定总体限额与本行的存款规模、涉农贷款规模和资本水平相挂钩的政策,并每年根据新增存款、涉农贷款增量予以调整.本行应完善资产保护机制,充足关注法律风险,研究完善土地承6包经营权、林权抵押等新型抵押担保方式日勺法律保障,对抵押担保物的有效性进行审查,对不良贷款积极采取资产保全措施.本行应系统梳理各项业务活动,合理设置前、中、后台,完善7业务流程,制定操作手册,清晰划分各流程环节日勺岗位职责、风险要点、操作规范、合规规定,强化岗位互相约束与制衡,坚持关键岗位人员的轮岗轮调和强制性休假制度.本行应建立科学严密的分级授权管理体系以书面方式确定对董8事长、高级管理人员、业务部门、分支机构、岗位和工作人员的授权,防止存在管理盲点与空白对于转授权,应结合本单位人员配置和工作特点,以书面方式做出有效的制度性安排严禁越权从事经营管理活动,应通过管理信息系统权限设置、授权检查和规范化管理来防止超授权风险,凡发现被授权人有越权行为的将按有关处理规定予以处理I,.本行各部门、分支机构应保证业务、财务和其他管理信息完整、9真实、精确和及时完善交叉查对与对账制度,加强与客户、同业之间及本行内部业务台账与会计账之间的对账,规定对账频率、对账对象和可参与人员等规定对现金、有价证券等有形资产定期或不定期进行盘点加强未达账项和差错处理日勺环节控制,记账岗位和对账岗位必须严格分开建立事后监督机制,实行事后集中监督制度本行应建立合规检查制度应对各业务条线和分支机构经营管理
10.日勺重要领域、层面、环节和要点的合规性进行检查,保证经营活动符合外部法律法规、监管规定及内部程序第二十二条考核问责.本行建立包括收益和风险在内的风险绩效评价体系,合理设置评1价指标,逐渐开展经济资本管理,提高风险管理绩效,提高经营管理水平.本行应建立风险管理和内部控制工作的考核机制,设定合理时考2核范围、内容、原则和措施,将风险管理和内部控制考核纳入经营管理综合考核之中,考核成果与员工奖惩鼓励挂钩.本行应建立贯穿各个业务领域以及对高级管理人员与员工平常行3为的问责制度各业务条线要根据内部控制和风险管理的要求,对各项业务进行定期或不定期的检查,对违规行为及导致风险损失日勺负责人进行经济惩罚和纪律处分,规范经营行为,保证各项业务健康可持续发展第二十三条风险管理文化.风险管理应植根于本行的企业文化,并作为董事会战略决策和经1营管理层、风险管理部门和其他业务条线日勺负责人及员工平常工作的关键.本行应建立风险为本的企业文化,树立诚实守信、依法合规、稳2健审慎的价值观念,制定高原则日勺员工行为准则与职业操守,规划企业文化渗透方案,并在本单位推行实行本行高级管理人员应率先垂范并引导全体员工参与风险管理文化建设,并通过鼓励约束、经典案例、警示教育等方式进行传播与渗透.本行人力资源部门应根据风险管理的规定管理与配置人力资源,3实行重要风险岗位人员准入与退出管理制度.本行人力资源部门应当制定并实行中长期培训计划,加强对员工4从业知识、风险管理规定及道德思想方面日勺培训,强化案件警示作用.本行应建立员工长期有效鼓励机制,以健康日勺风险管理文化为5导向,建立以风险管理为基础,风险、发展与效益平衡的鼓励制度,从源头上遏止经营人员为追求自身短期效益最大化而偏离机构长期目的的短期行为第二十四条监督与评价.本行应建立独立、专业日勺内部审计体系对风险管理各个组成1部分和环节进行独立的审计监督对风险管理体系的精确性、可靠性、I充足性和有效性实行评价.本行董事会、监事会、经营管理层应根据业务发展状况,聘请外2部中介机构审计,并应积极发明条件保证外部审计的独立性和有效性.本行应重视监管部门的风险检查评估与监管评级成果,根据监3I管意见认真改善,并按规定向监管部门报送整改汇报.本行董事会、经营管理层应定期对风险管理状况组织开展自4我评估,评估风险管理的有效性,发现风险管理的缺陷评估应定期持续进行,当经营管理环境发生重大变化时,应及时重新评估.本行董事会、监事会和经营管理层应根据各类评价成果对风险管5理体系进行对照研究,分析问题性质,对属于风险管理体系日勺问题,应建立科学的纠偏和纠错机制持续改善,对因执行不力和违反风险管理制度而发生的问题,应责令限期整改
(三)独立性原则风险管理日勺机构、人员和汇报路线应单独设置,对业务职能予以制衡
(四)融合发展原则风险管理应与业务发展紧密结合,以风险管理推进业务稳健发展,保证本行价值欧长期提高I第三章风险类别和定义第六条战略风险是指由于重大的、全局性的筹划、方案和对策对企业整体损失的不确定性战略风险是影响企业发展方向、企业文化、生存能力、企业效益日勺决定性原因第七条信用风险是指由于借款人或交易对手不能履约或履约意愿变化所带来的风险第八条流动性风险是指本行无力为负债日勺减少或资产日勺增长提供融资,即当本行流动性局限性时,它无法以合理的成本迅速增长负债或变现资产获得足够的资金,从而带来损失的也许第九条市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使本行表内和表外业务发生损失的风险市场风险I存在于本行日勺交易和非交易业务中第十条操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统,以及外部事件所导致损失日勺风险本定义所指操作风险包括法律风险,但不包括方略风险和声誉风险第十一条声誉风险是指由本行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益有关方对本行负面评价日勺风险第十二条信息科技风险是指信息科技在本行运用过程中,由于自然原因、人为原因、技术漏洞和管理缺陷产生的操作、法律和声誉等风险第十三条合规风险是指本行因没有遵照法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管惩罚、重大财务损失和声誉损失的风险第十四条法律风险是指银行因经营活动不符合法律规定或者外部法律事件而导致风险敞口日勺也许性第四章风险管理的分工和职责第十五条风险管理分工
(一)本行董事会负责建立和保持有效的风险管理体系,对风险管理承担最终责任风险管理与关联交易委员会,协助董事会审定本行的风险战略、风险管理政策,以及关联交易的管理董事会下设审计委员会,协助董事会并对经营管理层执行风险管理政策情况实行评价
(二)本行监事会负责监督董事会、经营管理层风险管理的履行状况;监督风险制度的实行,督促被认定的风险微弱环节得到及时整改
(三)本行经营管理层是本行风险管理的执行主体,对董事会负责,负责实行董事会通过的经营方略和方针经营管理层下设风险管理委员会,在其职责权限范围内协助经营管理层管理、控制和监督本行风险
(四)本行建立风险管理三道防线,即各有关职能部门和业务单位为第一道防线;风险管理职能部门和经营管理层下设的风险管理委员I会为第二道防线;内部审计部门和董事会下设的审计委员会为第三道防线
(五)本行合规与风险管理部门是本行各类风险的统一管理部门,I负责组织建立和实行本机构风险管理体系,并与业务部门保持独立
(六)本行实行风险条线管理详细分工如下业务管理部为信用风险的条线风险管理部门;财务会计部为流动性风险、操作风险日勺条线风险管理部门;资金业务部门为市场风险日勺条线风险管理部门;综合办公部门为声誉风险的条线风险管理部门;信息科技部门为信息科技风险的条线风险管理部门;合规与风险管理部门为战略风险、合规风险、法律风险的条线风险管理部门各条线风险管理部门应指定人员详细负责风险识别、评估、监测和汇报工作,确保风险得到及时识别和控制
(七)各分支机构、业务部门是本行风险管理的第一道防线,负责本机构和本部门风险管理日勺曰常工作,对本机构和本部门日勺风险管理负责各分支机构、业务部门负责人为第一负责人
(八)本行各部门、分支机构设置风险督导员,负责对本部门、分支机构和条线平常风险管理工作第十六条风险管理职责分工
(一)董事会职责决定整体风险战略、风险管理政策、风险限额和重大风险管L理制度;.保证本行在法律和政策的框架内审慎经营,明确风险偏好并设定2可承受的风险水平;.同意风险管理组织机构设置方案;
3.保证经营管理层采取必要的措施识别、计量、监测和控制风险,4并对经营管理层执行风险管理政策状况实行评价;.组织评估风险管理体系充足性与有效性5
(二)监事会职责监督董事会、经营管理层与否履行了建立完善风险管理体系
1.职责;.监督董事会、经营管理层与否履行了风险管理职责;
2.对经营管理层执行风险管理政策状况实行检查;
3.规定董事会组员及高级管理人员纠正其损害机构整体利益的行4J为并监督执行
(三)董事会风险管理与关联交易委员会职责审议同意本行日勺合规与风险管理框架,制定本行的风险战略和
1.风险管理基本政策、合规政策;.审议同意本行的年度风险容忍度指标;
2.监督经营管理层风险控制状况;
3.定期审阅全行风险状况汇报,评估本行风险管理的有效性,提出4完善本行风险管理和内部控制的意见;.负责关联交易的管理,确立本行的关联方,接受一般关联交易立5案,审查审批重大关联交易,控制关联交易风险;.检查、监督本行关联交易的控制状况以及董事、高管人员、关联6人执行本行关联交易控制制度的状况,并向董事会汇报;.审核关联方和关联交易信息及披露;
7.董事会授权的其他事宜等8
(四)经营管理层职责.执行董事会制定的风险战略,贯彻风险管理政策,制定覆盖所有1业务和管理环节日勺风险管理制度和程序;.推进建立识别、计量、监测并控制风险的程序和机制,采取合适2时规避风险、缓释风险、减少风险和分散风险的措施和措施;.提出业务部门与风险管理部门的设置方案,保证风险管理日勺各3项职责得到有效履行;.对风险管理体系日勺充足性与有效性进行监测、评估和改善;
4.按照董事会规定定期或不定期向董事会汇报风险状况、采取的管5理措施以及风险管理长短期规划等状况
(五)经营管理层风险管理委员会职责在董事会授权范围内审定本行风险管理、内部控制基本制度项下L的各类政策、制度和流程;.审定本行各类经营风险识别、计算、衡量措施,以及各类经营风6险限额及向业务条线分派风险资本的措施;.审议审批全辖新业务开发、新服务创新;
7.审定风险等级为中等以上的风险事件的控制方案及重大纠正及防8止措施;.审定本行各类资产关键风险分类原则,审议审批各类资产风险分9类成果;审议审批本行不良资产诉讼,抵债资产获得、处置方案;10审议审批聘任或更换本行常年法律顾问;11审议本行全面风险管理汇报和经营风险汇报等;12监督风险管理、内部控制政策、制度、流程及决策的贯彻状况;13经营层授权的其他事宜
14.
(六)合规与风险管理部职责.负责对各类风险进行统一管理和指导;
1.拟订或组织拟订风险管理的政策和制度;
2.组织对风险管理日勺政策、制度和流程日勺执行效果进行检查评3估;.牵头制定风险识别、评估、计量、监控和缓释措施;
4.对风险状况进行监测和分析,并根据风险汇报制度进行汇报;
5.负责对战略风险、合规风险和法律风险进行管理;
6.负责战略风险、合规风险和法律风险信息的搜集、汇总、识别、7评估、监测和汇报;.负责制定中等如下合规风险和法律风险控制措施并跟踪实施、组8织制定中等以上各类风险控制措施七业务管理部职责.负责对本行信用风险进行条线管理;
1.负责组织制定信用风险管理制度;
2.负责信用风险信息的搜集、汇总、识别、评估、监测和汇报;
3.负责制定中等如下信用风险控制措施并跟踪实行4财务管理部职责A.负责对本行流动性风险、操作风险进行条线管理;
1.负责组织制定流动性风险、操作风险管理制度;
2.负责流动性风险、操作风险信息日勺搜集、汇总、识别、评估、监3测和汇报;.负责制定中等如下流动性风险、操作风险控制措施并跟踪实行4
(九)资金运管部职责.负责组织制定市场风险管理制度;
2.负责市场风险信息日勺搜集、汇总、识别、评估、监测和汇报;
3.负责制定中等如下流动性风险控制措施并跟踪实行4(+)综合办公室职责.负责对本行声誉风险进行条线管理;
1.负责组织制定声誉风险管理制度;
2.负责声誉风险信息的搜集、汇总、识别、评估、监测和汇报;
3.负责制定中等如下声誉风险控制措施并跟踪实行4
(十一)科技信息部职责负责对本行信息科技风险进行条线管理;
1..负责组织制定信息科技风险管理制度;
2.负责信息科技风险的搜集、汇总、识别、评估、监测和汇报;
3.负责制定中等如下信息科技风险控制措施并跟踪实行
(十二)稽4核部职责对风险管理各个构成部分和环节进行独立的审计监督;
1..对风险管理体系日勺精确性、可靠性、充足性和有效性实行评2
(十三)风险督导员职责。