文本内容:
联想公司财务总账报表
一、利润分配管理
(一)集团各经营公司税后利润,必须经总裁办批准后,按顺序进行分配、被没收财物损失,支付各项税收滞纳金和罚款
1、弥补以前年度亏损
2、提取法定盈余公积金按照税后利涧扣除前两项后提取,用于弥补亏损或者转增310%资本金、提取公益金按照税后利润扣除、两项后的提取,用于公司职工的集体福利设41210%施支出、提取任意盈余公积金税后利润按顺序进行分配后,有剩余,余额按有关规定归入任意5盈余公积金,用于弥补亏损或者转增资本金
(二)责任利润上缴与分配集团公司内部各核算部门(含各经营公司)实现责任利润,年终必须经集团公司财务部审查确认(审计时间为每年月日月日),经审查无误后,将分配方案报总裁办批326-525准,按原则收缴分配、任务内责任利润按实现责任利润全额年未一次上缴,每年四月十日前交齐
1、超额责任利润2()按公司与部门五五分成办法进行分配1()上缴公司部分在审计确认后一周内上缴2()留归部门部分用于部门发展和员工奖励3()分配方案由各分公司、核算部门自行制定报总裁办批准后执行,未经审查、批准任4何公司部门均不得擅自操作
二、营业外收支管理
(一)营业外收支定义与公司生产经营活动没有直接关系各项收支,是构成公司利润总额要素
(二)营业外收入;与公司生产经营活动没有直接关系各种收入营业外收入应当按照实际发生数额进行核算发生营业外收入时,直接增加公司利润总额
(三)营业外支出不属于公司生产经营费用,与公司生产经营活动没有直接关系,但按照有关规定应从公司实现的利润总额中扣除的支出营业外支出应当按照实际发生数额进行核算,发生营业外支出时,在相对应会计期间,冲减当期利润总额
(四)其他有关规定各经营公司应严格营业外收支管理,营业外收入和营业外支出应当分别核算,不得以营业外支出直接冲减营业外收入,也不得以营业外收入直接冲减营业外支出
三、财务报告
(一)对外财务报告〈一〉月报损益表、资产负债表和纳税申报表等,纳税报表需要填写国税号和地税号〈二〉年报现金流量表、利润分配表等
(二)对内财务报告〈一〉月报、公司内部管理用月报1()销售月报反映各经营公司当月销售情况,上报总裁办成员1财务月报反映各经营公司及集团整体基本财务状况,上报总裁办成员2费用月报各核算公司、部门每月末将营业费用和管理费用明细表上报集团财务部3其他应收款月报各核算公司、部门每月末将其他应收款各明细户余额上报集团财务4部应收账款月报各核算公司、部门每月末将应收账款借贷方余额表上报集团财务部5其他应交应付款月报各核算公司、部门每月末将其他应交应付款明细表上报集团财6务部、对其他部门的月报2〈二〉日报和快报、销售日报反映集团各经营公司及集团公司整体当日销售情况,上报总裁办成员
1、财务快报反应集团公司总体及各经营公司基本财务状况,一旬一报,上报总裁办成员2三责任会计报表、经营损益表
1、资产负债表
2、利润分配表
3、经营指标一览表
4、销售毛利表
5、费用明细表
6、其他报表7四合并会计报表、集团公司实行合并会计报表制度,对外报表按法定主体进行编报,集团汇总;内部考核1报表按分公司系统编报,分层分级抵消、各经营公司必须提供合并会计报表基础资料,分别由管理部门、责任会计、对外会计进2行编报实收资本资料1集团内部往来资料2集团内部销售资料3内部购进存货状况4。