精密工具企业财务资本预算管理制度

精密工具企业财务资本预算管理制度

一、资本预算会计岗位职责职责1）〉协助财务总监建立预算管理体系.为预算工作建立配套的执行、控制机制职责2）〉制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算职责3汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算职责4）〉综合、平衡企业各职能部门的预算.经决策层批准后下达实施职责5）〉监督管理预算的执行情况.查看预算建议案，及时向管理层反馈职责6）〉定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告职责7/〉负责向董事会解答有关预算的质疑,确定组织的预算要求符合法律规定职责8）〉根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确

二、资本预算专员岗位职责职责1〉〉协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制职责2»协助编制公司全面经营预算,负责预算的跟踪管理职责3，，根据预算监控日常支出,定期进行反馈职责4»对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告职责5，，编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表编制集团总体预算平衡方案职责6职责7»按时进行下一年度预算的编制工作

三、预算编制程序

①编制企业预算再次下达预算结束参与部门总经理、财务经理、预算会计、各预算部门负责人出席会议

⑤预算平衡审议

四、年度预算编制程序参与部门总经理、各部门经理、预算会计、财务部经理、财务总监

①传达指标—召开部门预算会V

②编制部门预算

③年度预算下达______________预算执行______________

④年度预算调整

⑤再次下达执行结束

五、年度预算编制平衡流程参与部门总经理、财务部经理、各系统总监、财务总监、董事长川•i开始一・・结束•;

六、年度预算调整流程参与部门总经理、财务总监、财务部各系统部门审议预算调整报告----------------

①提出预算调整申请V审批〉一^审核

②绮制调整方案

③召开预算平衡会---------------------协调确定预算----------修订预算►►—组织编制总预算-----------------------

④编制新预算

⑤组织编制总预算

七、现金预算流程参与部门总经理、财务总监、财务部各部门结束。