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文本内容:
科技集团财务审批权限规定
1、目的加强财务审批权限管理,规范财务审批程序,提高工作效率
2、使用范围集团内各公司
3、费用支出
1.11实行部门费用支出预算制度,原则上公司严格按照预算进行费用控制,并确保每月支出按实际预算费用执行
1.2对于非预算内费用确需支出的,必须经公司总经理批准
1.3费用支出程序
3.
3.1预算内费用支出程序
3.
3.
1.1各部门每月25日前报下月费用支出预算(部门经理审核)到公司财务部,费用支出预算指部门下月所有的应支出费用
3.
3.
1.2财务部根据支出原因及支出依据(如合同等)进行初步审核,并汇总上月该部门支出预算、实际支出明细及初审后本月部门支出预算报公司总经理;
3.
3.
1.3总经理及财务部门对下月支出预算进行再次审核与调整
3.
3.
1.4经公司总经理批准的预算费用,由财务部按额度分权限按程序进行审批支出
3.
3.2预算外费用支出程序
3.
3.
2.1部门如需临时支出预算外费用,则将预算外费用支出情况经部门经理审核批准后报公司财务部
3.
3.
2.2公司财务部审核后报公司总经理统一审批,经公司总经理同意或审批后支出
4、费用审批:
4.1所有在预算范围内的费用按额度分权限进行审批,审批必须符合财务规定,如果单项费用在预算范围之内的,按实审批超过预算的费用按预算外费用支出程序审批
5.2集团公司预算内审批权限:经办部门负责主管部门负责额度主管副总总经理人人W1000审核批准W10000审核审核批准10000审核审核审核批准
4.3下属公司费用审批及预批权限:
4.
3.1XX公司预算内费用审批权限:审木匕权限集团总部或分公司负责下属公司负责人人审批额度审批内容总项目(元)主管主管总审核部审核(批准)经n副总副总经理部门(公司)理批管理费用工资人事部综合办-人事准W相关单项奖励费审核批准1000部门相关审审核批准综合办-人事1000部门核审培训费W500人事部综合办-人事核审500批准人事部综合办-人事核相关办公用品W500批准综合办-行政部门相关审综合办-行500批准部门核政相关批各种保险费部门准人事行政公司内招待费W50部批50人事部准批公司外招待费W500准审500批准核差旅费W100批准批100准人事批行政规定补贴准部批单项补贴W500人事部准审500批准人事部核批市内交通费人事部准W批车辆维修费人事部1000准相关审批准综合办-行政1000部门核批销售费用各种运费准批三包费运营部准W批差旅费运营部1000准运营部批准1000批公司内招待费准批公司外招待费运营部准其他各种税金批准
4.
3.2XX公司预算外费用预批权限:额度主管副总总经理集团公司总经理主管部门负责人W10000审核审核预批批准10000审核审核审核批准
4.
3.3XX公司预算内费用审批权限:审枳权限下属公司负责人集团总部或分公司负责人审批额度审批内容项目主管总主管总(元)审核审核(批准)副总经理副总经理部门部门(公司)管理费工资审核批准综合办-人事用综合办-行单项办公用品W200批准政综合办-行W500审核批准政单次招待费W500批准500审核批准差旅费W100批准100批准规定补贴批准综合办-人事市内交通费审核批准车辆维修费审核批准1000审核审核批准综合办-行政1000销售费各种运费审核批准用差旅费W500审核批准500审核批准
4.
3.4XX公司预算外费用预批权限:额度主管副总总经理集团公司总经理主管部门负责人500审核审核预批批准500审核审核审核批准公司预算内费用审核权限:审批权限审批下属公司负责人集团总部负责人额度审批内容项目审核主管总审核主管总(元)部门副总经理部门副总经理管理费工资批准综合办-人事用招待费W800批准800审核批准差旅费W500批准500审核批准规定补贴批准综合办-人事市内交通费审核批准
4.
3.6XX公司预算外费用预批权限:主管部门负责额度主管副总总经理集团公司总经理人W1000审核审核预批批准1000审核审核审核批准
4.
3.7XX公司预算内费用审批权限:审批审批权限审批内容额度(元)下属公司负责人集团总部负责人审核主管总审核主管总部门副总经理部门副总经理销售费生产物资W10000审核批准用10000审核审核批准管理费销售奖金审核审核批准综合办-人事用提成奖金审核批准综合办-人事招待费W800批准800审核批准差旅费W500审核批准审核批准规定补贴批准综合办-人事市内交通费审核批准
4.
3.8XX公司预算外费用预批权限:额度主管副总总经理集团公司总经理主管部门负责人W5000审核审核预批批准5000审核审核审核批准
5、付款审批程序:---------------------------------------------------不合规定I--------经办人签字部门主管审核——A主管部门审核-------------------退回预算内财务部核对——审批权限内领导审核按规定支付——不符不符预算规定限额内下属总经理预批准总经理批准不籽预舁超过规定限额
6、借款审批程序:不符预算规定限额内集团公司总经理预批准下属公司总经理预批按规定支付借款人签字部门主管审核一»审批权限内领导批准―»财务部核对不符预算超过规定限额
7、相关要求
1.11部门要尽可能地准确报出费用支出预算,对能够预算的费用部门未做好预算,当月不予支出必须严格在个人权限内审批,不得越权审批;
1.2必须严格按照预算进行审批,如果未经下属公司总经理预批或集团公司总经理批准,支出了超出预算或未预算到的费用,谁签字审批谁承担全额责任
1.3对通过努力,在完成工作并保证工作质量的情况下,为公司节省费用的部门或员工,经核实后,年终集团公司给予一次性奖励
1.4如有未列到项目及内容,原则上由下属公司总经理及集团财务部、人事行政部根据实际确定该项目或内容的审批权限
1.5各下属公司及集团公司各部门根据此审批权限要求,列出公司或部门费用明细的审批权限,并报集团财务部及人事行政部
8、本规定的解释权归集团财务部。