文本内容:
电器公司日常工作管理规定为明确会所资金使用流程、规范费用报销及借款行为,完善财务管理制度,特制定本规定
一、有下列情形的,财务人员可拒绝进行费用报销
1、发票或报销单据虚假,经手人未签名,没有办理入库手续,没有报总经理审核同意签字的;
2、发票主要项目(如单位、品名、数量、开票日期)填写不齐全,发票内容与其单位性质不一致的;
3、填写字迹不清楚、金额涂改、大小写金额不符;
4、先斩后奏,采购前未报有关负责任同意未办理采购单的;
5、超过使用期的发票手填发票或具备日期的定额发票为超过三个月才用于报销;其他无日期定额发票以国家宣布作废日期为依据
二、费用报销流程
1、采购前填写采购单,报有关负责人同意签字后再采购;
2、凡购入物品采购经办人首先在原始单据上签写经办人:xxx,尔后交仓库管理员验收入库,并据实开具入库单;
3、费用报销单的填写由费用报销人完整填写费用报销单内容,并将原始票据整齐粘贴在“票据粘贴单”上
4、持单据报总经理(即合伙负责人)对报销单进行审核,并签署同意或拒绝费用支出意见
5、会计审核票据有效性、合规性审核票据使用是否符合要求,报销费用金额是否超支
三、借款
1、借款原则非公司正常生产经营性开支不借,并且前不清,后不借
2、借款流程
1、填写借款单因特殊情况非公司正常经营性开支,借款人应首先报总经理同意,到财务部领取一式两联的“借款单”,详细填写借款日期、资金性质及归还方式和日期等;由总经理确认借款要素真实,金额合规后签字后财务方开具现金付出传票,出纳员凭现金付出传票发放借款
2、属公司正常生产经营性小额开支,有关部门负责人应签发采购单交经办人,由总经理确认合规并签字后,出纳员凭采购单发放预支款
3、因特殊情况非公司正常经营性开支的借款单由会计留存入帐,凭此记录扣除借款人借款
4、属公司正常生产经营性小额开支开具的采购申报单,经办人凭报销结算后的现金付出传票,多退少补后销毁
5、注意如果有同一事项已经借款未进行冲销但进行费用报销的,出纳人员有权进行款项拒付,并知会有关负责人,负责人有责任协助财务人员督促完成借款的归还或冲销。