印刷公司采购及应付账款管理制度

印刷公司采购及应付账款管理制度.目的1为规范采购操作步骤和方法，应付账款入账、调账等方面的管理要求，防范公司处理应付账款业务过程中的经营风险，特制定本制度•适用范围2适用于公司的设备、工具、成型软件和固定资产（不含公司长期代理产品）等采购的控制.定义3供应商是指能向采购者提供货物、工程和服务的法人或其他组织

3.1抽货检验标准此标准是对采购物品进行检验的参照标准，由技术部门或其他

3.2相关权责部门编写交采购中心汇总成册货物检验报告是货物验收部门和人员对货物进行验收后对所采购货物给出验

3.3收报告和处理意见元票应付款采购货物的所有权已经转移至本公司，但是供应商的正式发票尚

3.4未到达财务部的应付款项当供应商的发票送达财务部时，应将无票应付款转入应付账款公司的无票应付款和应付账款构成了公司资产负债表上的应付账款管理规定

4.物资采购报销流程

4.1物资采购前要由用料申请人先填写采购计划，“采购计划表”经部门领导签

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1.1字同意后，交与采购人员，采购人员制作“采购定单”并进行采购凡购进物料、工具用具，尤其是定制品，采购者应坚持先取样品，征得使用部门及领导同意后，方可进行采购或定制物资采购返回单位，须经物资使用部门（库房管理人员）核实、验收签字，出具“入库单”物资采购报销必须以发票为据，不准出现白条报销

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1.4物资采购前，预借物资款，必须经财务主管领导签字批准方可借款,执行借款流程；物资采购完毕，需及时报销物资采购报销须填写报销单，执行费用报销流程

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1.6凡不按上述规定采购者，财务部以及各业务部门的财务人员，应一律拒绝支

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1.7付应付账款入账程序

4.2有票应付款

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2.1财务部业务会计对采购定单、供应商发票、检验入库单进行审核，即“三单符1合”审核三单中的第一单“采购定单”是指由采购合同、采购定单、委托加工单等组成2的合同单据第二单“供应商发票”是指由发票、收款收据组成发票单据第三单“入库单”是指由入库单、质检单、运输提货单等组成的收货单据财务部业务人员在“三单符合”审核后，制作记账凭证并按照会计复核、批准3程序入账有关部门对合同、订单的修改原件，应及时传递到财务部4无票应付款

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2.2仓库管理员在收到供应商的合格来货经检验合格后，填写入库单并将入库信1息传递给财务部门未经质量检验合格的货物不得入库财务部核对每一张入库单，确保信息准确无误将无票入库货物作为暂估入库2进行核算对货物入库后超过个月发票未到的无票应付款，财务部应及时与采购部联系31并跟踪应付账款

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2.3供货方开来发票，从无票应付款转入应付账款时，必须经过“三单符合审核”1财务部业务人员应当在“三单符合审核”后，方可将无票应付款转入应付账款将暂估入库的项目转入库存项目财务部在“三单符合审核”中发现不符或不完全相符时，应立即通知商务部和2物流部门商务部应及时与供应商联系处理，并在一周内将问题调查清楚并合理解决财务部应同时将所有三单不符的情况记录下来，并定期跟踪和向财务经理或总经理汇报对在“三单符合审核”中多开票、重开票的供应商应提出警告，情节3严重的，要考虑给予处罚或更换生产部门应在每月日前将供应商因质量退货及向供应商索赔的资料传递到428财务部，财务部应于当月据之调整应付账款任何供应商应付账款的调整必须有充分的依据并经财务经理及相关人员的书面5批准这些依据应附在相应的调整凭证后更改供应商名称必须得到供应商提供的合法的资料，并经过财务部经理的批准6这些资料应附在相应的调整凭证后应付账款账龄分析

4.3财务部每季度进行一次应付账款的账龄分析，并分析资金安排和使用的合理

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3.1性财务部每月打印出有借方余额的应付账款，并通知采购部及相关部门采购

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3.2部及有关部门应及时与供应商联系解决，并将结果在一周内告知财务部对超过两个月的有借方余额的应付账款，财务部应向财务经理和总经理作书面汇报对账

4.4财务部每月应核对应付账款总账与明细账，对存在的差异及明细账中的异常

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4.1项目和长期未达项目，财务部应会同商务部采购人员进行调查，并经财务经理书面批准后及时处理财务部每年至少获得一次供应商对账单，对发现的差异应及时与供应

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4.2商联系解决O。