还剩2页未读,继续阅读
文本内容:
照明电器有限公司XXXX文件名称生产数量控制管理制度制定人批准人批准日期年月日20XX812生效日期年月20XX8150文件编号SH-018
一、目的为了公司管理规范化,为了所有统计和数量绝对准确,对公司的统计工作和各车间数量交接的准确性进行管理
二、适用范围本制度适用于公司所有数量的统计、交接、抽查和数量误差的处理和处罚
三、职责分工、总经理、副总经理负责统计数量和交接误差最终处理的批准
1、生产部经理负责审计工作的统筹组织工作,负责对总经理报告审计发现的问2题、管理部负责统计数据的查核、对工资核算的审核,负责对管理制度执行情况3的查核工作、总会计师负责对财务工作进行内部审计
4、各部门和车间主管参加公司组织的各种审计查核工作5
四、审计管理内容与要点
(一)管理制度执行情况的审计、管理部不定期对公司管理制度执行情况进行查核,对没有按规章制度执1行的部门和个人在会议上进行提报,公司领导根据情况决定处理措施、管理部不定期组织各部门主管进行纪律、现场的查核工作,并对生产车25S间、生产现场进行检查,提出改进意见和处理措施、管理部每个季度组织一次管理规章制度的学习研讨会,由各部门/车间主管3各主讲一个制度、管理部对新进干部、储备干部进行管理规章制度的指导学习,学习方式4可以为将制度借给他去看,但管理部需进行跟踪,必要时进行效果抽查
(二)统计数据的审计、各过数人员和统计人员需认真负责,要做到数据准确无误,如有误差及时向1上级报告、管理部每天安排人员对每筐数量进行抽查,每次至少抽查筐,以核对23-12过数人员过数过磅的准确性、副总看完每天的工资结算单后,随机抽取个员工,由文员下去进行查核,32-5查出流程单存底与统计核算是否一致、审计结果的处理若发现每筐数量差异过大,该筐数量和相应的统计数据进4行更改,并按规定对过数人员进行处罚;若发现统计数据错误,需进行错误原因调查,对统计人员造成的统计错误,公司将按规定进行相应的处罚
(三)财务内部审计、现金出纳需对每一笔现金的流向做好明细帐,每一笔都要有凭证总会计师1每个月底进行审计,并将审计结果报告总经理、会计需做好所有的财务报表,做好成本核算工作,做好每个月盘点汇总报告2总会计师每月审计财务报表的准确性,并进行财务总结,财务每月总结报告需交总经理,以供总经理做财务方面决策的参考
(四)仓库帐目审计、仓管员需对仓库原材料、五金、成品的帐目准确性负责,对每一次进出库都1要有相关的手续和单据,并做好物料明细帐、财务部不定期对仓库帐进行审计抽查,查对实物与帐目的一致性如若发现2料帐一致,需报告并进行原因调查、仓库月底进行全面盘点,财务部对盘点结果进行汇总,并向副总经理、3总经理报告、审计结果处理财务部不定期审计抽查,发现料帐不一致,若是人为原因,4需对相关责任人员进行处罚;对于月底盘亏(人为原因)或物料丢失,按规定进行处罚
(五)煤电气审计、先将每个煤气瓶子编号,每次灌充前称一下瓶重,并记入表格中等灌充完1回厂后,再进行称重,记入表格中,此项工作由管理部人员去作记录、每月灌充煤气应作成统计报表,以作为财务成本核算和审计之用
2、电费充值每月应有统计表,记录该月充值金额和每次电表总度数,以及按高3峰、中峰、低峰记录度数和金额
(六)工资审计、计件单价新增或变更,车间主任需填写《单价新增或变更申请表》,经生产1部经理审核,副总经理或总经理批准后,才可变更、各道工序统计人员需保存好原始单据,以备查核统计人员将每天记录的原2始报表,交由财务人员进行工资核算、财务人员算好的工资结算单,每天交一份副总经理,副总经理随机从报表中3抽出人,由文员去进行查核是否算错,是否和原始凭据对得起来,如有3-5发现不对,按规定进行处罚、每月底财务结算的月工资,交由副总经理审核,副总经理抽查没有差错45%,后,再交总经理批准。