麻栗镇小学学校财务管理制度

麻栗镇来溪小学财务管理制度

一、学校财务工作任务认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的使用情况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用对学校教育经费实行分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的办法，做到量入为出、收支平衡为了管好用好学校资金，充分发挥资金效益,更好地为教学为师生服务，特制定财务管理制度

1、学校对预算内外资金支出做到事前有计划，量入而出，严格执行收支两条线，审批一支笔每一张原始单据要有“三人”（经办人、分管领导、主管财务领导）签字后方可报销严禁白条入帐

2、学校的财务人员必须坚持财务工作制度，坚持会计原则，履行会计义务做到科目齐全，帐目清楚，明细分类，日清月结财务人员要做好会计档案的管理正确行使会计职权，不徇私情，拒收拒付乱收乱付的条据

3、学校勃工俭学财务人员负责做好商店、食堂的核算记帐，把每天的商店、食堂的收入交到学校财务室，纳入学校统一管理，由学校财务室给勤工俭学拨一定的周转金，商店和食堂需要购物时，由勤工俭学财务人员把条据分类整理好，每张原始票据有三人”（经办人、分管领导、主管领导）签字后方可开财政内部票据，再由主管领导签字后到财务室划拨款勤工俭学财务人员做到科目齐全，帐目清楚,明细分类，日清月结做好商店和食堂票据档案的管理

4、学校财务人员严格执行上级有关管理规定，及时准确地做好经费入户，杜绝坐收坐支，违者按有关规定给予责任人经济制裁

5、学校财务人员严格执行教委下发的《代收代办资金暂行管理办法》，管好用好代办资金，严格禁止乱收乱支

二、经费收入管理学校财务部门管理以下各项资金1上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款2上级拨入的预算外资金3各种捐赠款项收入4其他杂项收入等财务部门对事业费、基建经费和学校预算外收入应分开管理，严禁将预算内经费转入预算外使用

三、经费计划管理1学校向财务部门提供下年度需要的设备和主要项目费用的开支计划，由财务部门据此作出下年度预算，经主管校长审核2学校根据上级下达的当年经费数，安排相关工作3在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则，并自觉接受审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导签字批准

1、费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销，，

2、预算外的各项经费应严格按照财务制度规定在领导审核批准的项目和限额内开支使用

3、任何人不得因私借用公款

五、计凭证、帐票、报表以及会计档案管理

1、学校财务人员应按照财务制度和学校的有关规定，认真审核各项原始凭证符合财务规定的开支单据给予报销，不符合规定的单据，不予报销否则，追究当事人责任

2、学校财务部门，应按会计制度对各类经济业务事项，通过会计凭证及时记帐、算帐做到日清月结，手续完备，内容真实，帐目清楚，数字准确，资料齐全，，

3、财务部门各经办人员应按岗位要求按时向主办会计提供各项经费开支的明细科目余额表，供主办会计编造会计月报、季报、年度决算报表编造的各种报表，经主管校领导审阅同意后，报上级主管部门

4、财务部门各岗位经办人员，应按财务档案管理要求，将会计凭证、帐薄、财务计划、会计报表，以及有关开支的经济文件资料，分类清理、装订、编号、造清单送交主办会计汇总，编造移交清册，送交学校档案管理

5、财务部门除向上级报送财会报表外，及时向领导反映不合理开支和超支的情况，协助领导管好、用好资金

六、财务监督与检查

1、学校财务部门应认真执行财务制度，维护财经纪律，对于不执行计划，违反财务制度和财经纪律的开支，财务人员有权拒绝付款或报销，同时报领导处理

2、学校财务部门有权对学生财产、物资的使用和保管部门进行财产、物资的核对和检查，以保证国家财产、物资的完整和安全

3、会计必须对学校负责，每月对各项费用凭证审核一次，发现问题，及时汇报和纠正

4、主管校领导每年对财务部门的会计凭证、帐薄抽查一次，以保证学校财务计划和财务制度的正确贯彻执行

5、财务人员有责任帮助和监督学校领导认真执行《会计法》和财经纪律，对于学校领导违反《会计法》和财经纪律的行为，经指出的不改正的，财务人员有权向上级主管部门反映。