某某县人大关县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的调研报告

某某县人大关县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的调研报告根据县人大常委会工作要点安排，2021年3月下旬，县人大常委会组成了由副主任王逸为组长的调研组，对20某某年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况进行了专题调研3月31日，县人大调研组组织召开了调研座谈会，专题听取了县审计局和县农业农村局、县住建局等10个被审计重点单位审计整改情况的汇报，各单位对当前整改存在的问题、下一步整改措施进行了深入剖析，调研组对当前仍存在的问题进行了梳理，并针对座谈会上提出的重点项目推进慢、工程验收迟缓、如何实现招投标全过程监管等问题赴公共资源交易中心走访了解，现将调研情况报告如下:

一、基本情况2021年9月2日，某县第十七届人大常委会第39次会议听取了县政府关于20某某年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告，并向县政府提出审议意见截止目前，审计工作报告反映的政府全口径预算管理、部门预算执行、政策落实跟踪、政府投资、国有企业财务收支等审计整改所涉及的26家单位共39个问题，涉及资金

42694.29万元，已整改到位32个，涉及资金

36742.71万元，整改率86%,还有7个问题、涉及资金

5951.58万元仍需要继续整改调研组认为，县委县政府高度重视审计整改工作一是县委审计委员会专题听取20某某年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况汇报，县政府及时召开政府常务会议研究部署整改落实工作，督促相关职能部门落实整改要求，加大整改力度，推进审计结果公开二是县审计部门依法开展审计整改监督，加强对被审计单位审计查出问题整改落实情况的跟踪监督指导三是各被审计单位比较重视审计整改工作，按照审计意见和建议，认真查找问题原因,组织开展整改工作，落实审计整改主体责任，取得明显成效被审计单位审计查出问题整改落实情况总体良好

二、审计查出问题整改工作存在的问题

（一）项目实施进度偏慢，少数问题未整改到位到目前，县交通运输局20某某年底结转和省级追加四好农村路等项目资金目前有

1393.8万元未支出；县住建局20某某年结转传统村落保护、名城保护、污水处理等资金

1190.98万元未支出；县生态环境分局20某某年中央财政水污染防治资金仍有

2118.12万元未支出；县农业农村局2019-20某某年结转的畜禽类污染资源化利用、长江流域禁捕补助、果菜茶等项目资金共

835.38万元未支出

（二）项目前期准备不够充分，导致资金等项目如某县城区备用水源项目需向风景名胜区管理部门报批及设计时间过长影响，项目今年初才开工建设；某某乡污水处理项目涉及省道开挖问题，影响施工进度；柘林村污水处理项目因在美丽乡村建设中已实施污水处理项目，为明确中央和地方资金配套，将该项目分二期施工；郑村镇污水处理项目今年3月才开标；20某某年结转的白杨传统村落项目因履行项目变更手续，资金仍然挂账

（三）预算绩效管理规范化、精细化水平有待提高县财政及有关预算单位对大多数政府投资项目开展了预算支出绩效评价工作，但预算绩效管理规范化、精细化水平有待提高，有的项目虽已进行绩效评价，但由于建设周期长或受项目前期准备不足等影响，有的无法实施不得已进行调整，导致绩效不高，绩效评估结果未得到充分运用总体来看，由乡镇组织实施的项目进度相对偏慢县生态环境分局、农业农村局、交通运输局、住建局、水利局等部门预算执行率历年都偏低，上述部门很少从制度机制上分析原因，提出对策

三、意见和建议针对上述审计查出问题整改工作中存在的问题，调研组提出以下意见和建议

（一）审计查出问题整改工作要确保改到位、改到底县政府及财政部门要针对审计查出问题，明确相关乡镇和部门整改主体责任，确保改到位，改到底各被审计单位和乡镇主要领导要亲自部署安排被审计查出问题整改，明确部门整改责任，细化整改措施，逐项对账销号；对问题的整改要以点带面，标本兼治，剖析问题原因，有针对性加强制度建设，建立审计整改的长效机制审计部门要强化审计监督职责，持续开展审计整改情况“回头看“注重审计监督与其他监督相结合，形成工作合力对审而不改、屡审屡犯的要严肃追责问责，确保审计整改落实到位、取得实效

（二）政府投资项目建设要科学编制、精心组织针对政府投资项目实施进度慢、资金结转多问题，各乡镇和县直重点部门要结合“十四五”专项规划编制，超前谋划一批重大项目，并争取列入国家及省市级项目库对已入库项目要抓紧做好项目实施前的各项准备工作，一旦资金下达即组织实施财政部门要按照财政资金直达项目要求，及时下达资金预算要强力推进项目建设，落实项目牵头单位责任，各项目实施属地乡镇和资金管理单位要相互配合，避免管资金和管项目之间形成“两张皮“现象，努力破解资金等项目难题县发改、水利、交通等行业主管部门在招投标管理和项目实施过程中要发挥监督职能，强化合同管理，对擅自延长合同工期的或项目已完工逾期不进行竣工验收的施工单位要坚决给予信用惩戒县审计部门要对重大工程项目造价及资金使用进行跟踪审计监督对按最低价中标的项目，建设单位要严格控制项目变更，对项目工程质量、造价进行全过程监督管理

（三）财政预算资金管理要向深化改革要绩效县财政部门强力推进预算管理一体化改革，对长期无法实施或项目完工而有结余的资金要及时清理予以收回要按照国家确定的基本公共服务支出标准体系要求，足额安排预算要强化预算绩效管理，注重绩效评价结果运用，与预算安排挂钩，提高财政预算执行率。