小企业财务管理制度

小企业财务管理制度随着社会一步步向前进展，人们运用到制度的场合不绝增多，制度是国家法律、法令、政策的实在化，是人们行动的准则和依据那么制度怎么拟定才能发挥它最大的作用呢？下面是我辛苦为大家带来的小企业财务管理制度【优秀3篇】，倘若对您有一些参考与帮忙，请共享给最好的伙伴小企业财务规章制度管理守则篇一依据公司进展及管理情形，现将公司有关财务管理制度及规定进行明确，公司总经理、财务人员及各部门人员请遵奉执行

一、关于财务人员公司财务人员聘请，人事管理、辞退；日常工作的布置、检查由公司总经理或财务负责人负责

二、工作职责及行为规范、财务纪律

1、财务人员必需娴熟把握、运用国家有关政策、法规、制度、规定及会计核算方法，维护企业利益对各类经济活动、经济业务进行全面、严格核算和监督

2、财务人员要克尽职守，严谨工作，严格执行财务制度和会计法规,严格按财务工作程序、规定时间及岗位职责完成本职工作

3、财务人员要正确、完整、适时的编制会计凭证、登记会计账簿，当天发生的各项经济业务必需在当天处理完毕，并登记各类账簿，做到账账相符，账表相符，账实相符

4、财务人员要严格遵守财务纪律，对公司外部及公司其他部门人员⑴施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中心结算同样的程序报工程部复核，财务部会签；⑵财务部依据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准；⑶大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员构成工程决算小组，依照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算；⑷房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部、销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算第三章财产管理制度

1、公司财产的范围⑴公司财产包含固定资产和低值易耗品；⑵凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产；⑶凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品

2、公司财务部负责公司全部财产的会计核算⑴公司本部使用的全部固定资产及公司全部办公用品用具由办公室归口管理；⑵公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理；⑶办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维护和修理并订立相应的措施、方法

3、财产的购置与调拨⑴办公室依据公司进展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作,经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购；⑵财产购回后，应填写财产收入验收单财产收入验收单一式两联,财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续财产归口管理部门凭验收单登记台账；⑶各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准；4固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账；⑸财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案

4、财产的清查、盘点⑴公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必需进行一次全面的盘点清查；⑵各部门的年终财产盘点必需有财务人员参与；⑶财产盘点清查后发觉盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表,书面说明亏、损原因对因个人失职造成财产损失的，必需追究主管人员和经办人员的责任；⑷凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决议处理看法；⑸凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，照实上报；属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然祸害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决议处理看法不得谈论公司经营和财务情形，不得谈论财务管理情况，不得谈论与本身本职工作无关的经济业务及账务情况

5、财务人员有权拒绝支出或报销不合理、用途不清、不符合财务手续、违反财务规定及财务纪律的任何费用

6、任何人不得以任何理由挪用或向私人借用公款，财务人员必需坚决予以拒绝

7、财务各项收款、退款必需填写收入日报表，财务收款日报表中的全部项目必需填写完整，不得有空格、空项

8、违反财务纪律的，一经发觉除由责任人承当或赔付全部款项外，并视情节予以处分、罚款、开除等处理

9、财务人员对公司的财产有保护、保全、记录、核算的职责和义务°

三、财务印鉴的使用和保管

1、财务专用章和发票专用章由财务保管、盖章财务专用章只限用于银行支票、财务报表这二项以外如使用财务专用章须经总经理批准发票专用章只限用于公司开出的发票

2、财务印鉴不得向保管人以外的任何人借用、保管，用印时必需是保管人亲自盖章或在保管人监督下使用小企业财务规章制度管理守则篇二对于财务部的职能，各有各的理解，从不同的角度可以划分出不同的分类，例如，也可以分为组织计划职能、管控职能、监督职能、处理职能、辅佑襄助决策职能；还有人认为可分为筹资、调整、调配、监督四职能，这是不含会计核算的一种财务职能本人在长期的工作实践中认为，依照如下方法划分比较科学，这种财务部职能确认方法也可以叫做“四保（宝）”职能

一、基本职能保持部门基础工作坚固结实牢靠

1、依照国家相关法律法规对企业经营行为进行会计核算，照实记录反应企业经营财务情形，做到科目设置合理、账目登记记录完整精准适时，账目往来精准无误，会计资料档案保管完整牢靠；

2、实现会计电算化，科学规范记账，安全快捷处理账务；

3、严格执行会计法、票据法、统计法、税法、财务通则、会计准贝h企业各项规章制度，建立健全企业财务会计制度，并认真落实执行

二、管理职能保护企业资产安全、经营高效

1、精准适时完整编制各项财务报表，并作出财务情形分析报告；

2、管理公司各类资产（流动资产、固定资产、企业文化和无形资产、各类库存、在建项目、库存商品房、库存设备材料等有形资产）、各类负债（流动负债、长期负债）；

3、合理提出薪酬福利方案，企业盈利调配方案，保护员工利益不受侵害、投资人权益不受侵害和损失；

4、管理各类费用；

5、加强开发成本核算与开发成本、开发间接费用掌控；

6、照章纳税、合理避税；

7、结合企业经营开发计划，编制企业各期间财务计划、融资计划、综合平衡计划；

8、动态调整并落实上款各项计划；

9、参加各类合同的起草、执行的财务审核

三、决策职能保证投资利益最大、风险最小

1、对企业投资开发项目供给财务可行性分析报告，编制项目投资计划书、商业计划书等文件，供给决策参考；

2、依据企业中长期规划，编制企业中长期财务规划，辅佑襄助决策;

3、对市场和项目进行调研，提出调研报告；

4、提出不同的投资开发方案，对不同方案进行分析，作出评估对比,得出优选方案；

5、对企业经营进行推测分析，提出调整看法方案；

6、对行业进展趋势、专业进展趋势做出推测和判定，提出看法和建议

四、监督职能保障企业合法经营、枝叶繁茂

1、监督企业遵守国家会计法、票据法、税法、统计法等一应法律法规，避开企业法律风险；

2、监督企业遵从科学合理的经营管理轨道持续进展，避开经营风险

3、监督企业经营管理人员违反法律法规、企业规章制度、财经制度侵害企业利益的行为；

4、监督企业员工违犯法律法规、企业规章制度、财经制度侵害企业利益的行为财务部四大职能你中有我，我中有你，相互融汇贯穿不得割裂理解小公司财务管理制度篇三财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责重要有

1、负责公司财务管理工作编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税

2、负责公司会计核算工作遵守国家颁布的会计准则、财经法规，依照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；依照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅佑襄助账，适时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案

3、负责公司成本核算和成本管理设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，掌控成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，适时、正确地为成本推测、掌控、分析供给资料；按合同、预算、审核支出工程、设备、材料款项，搭配工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅佑襄助账的设置，健全各项统计数据

4、建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判定和评价企业的生产经营成果和财务情形，为公司领导决策供给依据

5、搭配公司内部审计依据上述工作范围和职责，为加强财务管理,特订立本制度第一章资金审批制度

1、总则⑴全部款项的支出，须经公司主管领导批准倘若主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支出，事后请其在支出单上补签看法；⑵财务专用章、公司法人章及支票必需分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管印章代管须办理交接手续，代管人员必需对印章的使用情况进行登记;⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准；⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符如收款人因特别情况需要公司予以搭配支出给第三者，必需有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；⑸往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批准；⑹非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；⑺用以支出各种款项的原始凭证必需保管原件，复印件不得作为原始凭证如遇特别情况须经公司主管领导批准

2、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支出其程序，按以下“施工工程用款支出审批工作流程”执行施工工程用款支出批工作流程

3、行政费用支出管理制度⑴公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支；⑵涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准

3、公司差旅费开支制度⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；⑵公司职员出差依据需要，由部门经理决议选用交通工具；⑶公司职员出差期间，留宿费用及补贴按以下规定执行

①房租标准A、部门经理以上职员，房租标准为120元/日；B、一般职员，房租标准为100元/日

②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日；市内交通费每人6元/日⑷、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经公司主管领导审批后支出

4、车辆维护和修理费及汽油费管理制度⑴公司车辆维护和修理保养由办公室统一管理，应指定维护和修理点，维护和修理费用一般实行银行转账的方式结算；⑵车辆的易损备品备件由办公室统一布置采购，以支票支出需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用；⑶公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用

5、办公费用、会议费用及其他费用管理制度⑴公司办公用具由办公室统一采购、管理；⑵办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况；⑶办公室财产台账为财务部附设账册；⑷办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报；⑸公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一布置;⑹有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门订立，经总经理批准后报财务部备案

6、行政费用报销制度⑴公司行政费用现金支出范围为向职工支出工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支出的其他款项及不够支票起点100元的零星开支;⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部依照本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支出；⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施；⑷凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必需填写借款单借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人；⑸支票领用单、借款单必需由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支出；⑹银行支票如发生丢失，有关责任人应适时向财务部和开户银行报告如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任；⑺其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准第二章工程成本管理制度

1、公司全部工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署

2、公司工程部重要负责工程造价的推测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定

3、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料适时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记簿，记录材料价格变更的历史资料

4、财务部重要负责工程成本的总体掌控工作⑴参加有关工程经济合同的谈判工作，适时精准地了解公司各项工程成本的构成及用款计划；⑵负责工程进度款的复核工作，参加工程造价的确定和最终决算的审定工作

5、工程中心结算程序⑴施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料提出审核看法，并在5日内送财务部会签；⑵财务部依据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务情形提出付款看法，报送公司主管领导审批

6、工程决算程序。