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尽职调查报告模板(终稿)关于尽职调查报告篇1
一、被调查对象主体资格(区分内资和外资企业)、营业执照(年检情况)根据现行外商投资有关法律、法规的规定,中外合资、1中外合作外商投资企业的注册资本中外国投资者的出资比例一般不低于外国投资25%O者的出资比例低于的,除法律、行政法规另有规定外,均应按照现行设立外商投25%资企业的审批登记程序进行审批和登记通过审批的,颁发加注〃外资比例低于〃25%字样的外商投资企业批准证书;取得登记的,颁发在〃企业类型〃后力口注〃外资比例低于〃字样的外商投资企业营业执照25%《关于加强外商投资企业审批、登记、外汇及税收管理有关问题的通知》、外资企业批准证书
2、根据规定,从事特定行业的批准文件外商投资广告企业的项目建议书及可行3性研究报告,由国家工商行政管理总局及其授权的省级工商行政管理局审定外商投资广告企业的合同和章程,由商务部及其授权的省级商务主管部门审查批准《外商投资广告企业管理规定》、出资协议,合同
4、章程股东及出资情况以高新技术成果出资入股,作价总金额可以超过公司注册5资本的百分之二十,但不得超过百分之三十五《关于以高新技术成果出资入股若干问题的规定》、股权及股权变动情况6企业投资者股权变更应遵守中国有关法律、法规,并按照本规定经审批机关批准和登记机关变更登记未经审批机关批准的股权变更无效《外商投资企业投资者股权变更的若干规定》、验资报告7
二、资产、负债、所有者权益、房屋1清单、所有权证书,他项权证书,房屋的取得方式;如果有在建工程,说明建设的情况,提供已经取得的批准文件;有无抵押、查封、租赁等情况根据公司主营业务及所属行业,了解行业监管体制和政策趋势,了解行业的市场环境、市场容量、进入壁垒、供求状况、竞争状况、行业利润水平和未来变动情况,判断行业的发展前景及行业发展的有利和不利因素,了解行业内主要企业及其市场份额情况,调查竞争对手情况,分析公司在行业中所处的竞争地位及变动情况、采购情况2通过与采购部门、主要供应商沟通,查阅相关资料等方法,调查公司主要原材料市场供求状况取得公司主要供应商(至少前名)的相关资料,计算最近三年向主10要供应商的采购金额及所占比例,判断是否存在严重依赖个别供应商的情况,如果存在,是否对重要原材料的供应做出备选安排;取得同前述供应商的长期供货合同,分析交易条款,判断公司原材料供应及价格的稳定性、生产情况3取得公司生产流程资料,结合生产核心技术或关键生产环节,分析评价公司生产工艺、技术在行业中的领先程度取得公司主要产品的设计生产能力和历年产量有关资料并进行比较,与生产部门人员沟通,分析公司各生产环节是否存在瓶颈制约调查公司的生产工艺是否符合环境保护相关法规,调查公司历年来在环境保护方面的投入及未来可能的投入情况现场观察三废的排放情况,核查有无污染处理设施及其实际运行情况、销售情况4通过与公司销售部门负责人沟通、获取权威市场调研机构的报告等方法,调查公司产品(服务)的市场需求状况,是否有稳定的客户基础等结合行业排名、竞争对手等情况,对公司主要产品的行业地位和市场占有率进行分析了解公司对主要客户(至少前名)的销售额占年度销售总额的比例及回款情况
10、核心技术和研发情况5调查公司拥有的专利,分析产品的核心技术,考察其技术水平、技术成熟程度、同行业技术发展水平及技术进步情况;核查核心技术的取得方式及使用情况,判断是否存在纠纷或潜在纠纷及侵犯他人知识产权的情形关注专利的有效期及到期后对公司的影响,并了解公司具体的保护措施与效果取得公司主要研发成果、在研项目、研发目标等资料,调查公司历年研发费用占主营业务收入的比重、自主知识产权的数量与质量、技术储备等情况,对公司的研发能力进行分析
(四)同业竞争与关联交易调查、同业竞争情况1通过询问公司及其控股股东或实际控制人、实地走访生产或销售部门等方法,调查公司控股股东或实际控制人及其控制的企业实际业务范围、业务性质、客户对象、与公司产品的可替代性等情况,判断是否构成同业竞争,并核查公司控股股东或实际控制人是否对避免同业竞争做出承诺以及承诺的履行情况、关联方和关联交易情况2确认公司的关联方及关联方关系,通过与公司高管人员、财务部门和主要业务部门负责人交谈,查阅账簿、相关合同、会议记录、独立董事意见,发函询证,咨询律师及注册会计师意见,调查公司与关联方进行的关联交易
(五)财务状况、基本财务数据分析1根据公司历年财务报告,收集能够反映公司财务基本状况的财务数据,如资产(货币资金、应收账款、存货、对外投资、无形资产)、负债(银行借款、应付账款)、销售收入、销售成本、补贴收入、利润总额、净利润等、财务比率分析2计算公司各年度毛利率、资产收益率、净资产收益率、每股收益等,判断公司盈利能力计算公司各年度资产负债率、流动比率、速动比率、利息保障倍数等,结合公司的现金流量状况、在银行的资信状况、可利用的融资渠道及授信额度及或有负债等情况,判断公司的偿债能力计算公司各年度资产周转率、存货周转率和应收账款周转率等,结合市场发展、行业竞争状况、发行人生产模式及物流管理、销售模式及赊销政策等情况,判断公司经营风险和持续经营能力、纳税情况3查阅公司报告期的纳税资料,调查公司所执行的税种、税基、税率是否符合现行法律、法规的要求取得公司税收优惠或财政补贴资料,核查公司享有的税收优惠或财政补贴是否符合财政管理部门和税收管理部门的有关规定,分析公司对税收政策的依赖程度和对未来经营业绩、财务状况的影响、盈利预测4根据公司编制盈利预测所依据的资料和盈利预测假设,结合国内外经济形势、行业发展趋势、市场竞争状况,判断公司盈利预测假设的合理性对比以前年度计划与实际完成情况,参照公司发展趋势、市场情况,评价公司预测期间经营计划、投资计划和融资计划安排是否得当根据了解的公司生产规模和现有的生产能力,分析评价预测计划执行的可行性
(六)业务发展目标调查、发展战略1取得公司中长期发展战略的相关文件,包括战略策划资料、董事会会议纪要、战略委员会会议纪要、独立董事意见等相关文件,分析公司是否已经建立清晰、明确、具体的发展战略,包括战略目标、实现战略目标的依据、步骤、方式、手段及各方面的行动计划通过各种渠道了解竞争对手的发展战略,将公司与竞争对手的发展战略进行比较,并对公司所处行业、市场、竞争等情况进行深入分析,调查公司的发展战略是否合理、可行、经营理念和经营模式2取得公司经营理念、经营模式的相关资料,通过与发起人、高管人员及员工、主要供应商、主要销售客户谈话等方法,了解公司的经营理念和经营模式,分析公司经营理念、经营模式对公司经营管理和发展的影响、历年发展计划的执行和实现情况3取得公司历年发展计划、年度报告等资料,调查各年计划的执行和实现情况,分析高管人员制定经营计划的可行性和实施计划的能力、业务发展目标4取得公司未来二至三年的发展计划和业务发展目标及其依据等资料,调查未来行业的发展趋势和市场竞争状况,调查公司未来发展目标是否与发展战略一致;分析公司在管理、产品、人员、技术、市场、投融资、购并、国际化等方面是否制定了具体的计划,这些计划是否与公司未来发展目标相匹配,是否具备良好的可实现性;分析未来发展目标实施过程中存在的风险;分析公司未来发展目标和具体计划与现有业务的关系
(七)融资运用分析通过查阅公司关于融资项目的决策文件、项目可行性研究报告、政府部门有关产业目录等方法,根据项目的环保、土地等方面的安排情况,结合目前其他同类企业对同类项目的投资情况、产品市场容量及其变化情况,对公司本次融资项目是否符合国家产业政策和环保要求、技术和市场的可行性以及项目实施的确定性等进行分析;分析融资数量是否与公司规模、主营业务、实际资金需求、资金运用能力及公司业务发展目标相匹配;核查公司是否审慎预测项目效益,是否已分别说明达产前后的效益情况,以及预计达产时间,预测基础、依据是否合理
(八)风险因素及其他重要事项调查风险因素通过网站、政府文件、专业报刊、专业机构报告等多渠道了解公司所在行业的产业政策、未来发展方向,与公司高管人员、财务人员、技术人员等进行谈话,取得公司既往经营业绩发生重大变动或历次重大事件的相关资料,并参考同行业企业发生的重大变动事件,结合对公司治理、研发、采购、生产、销售、投资、融资、募集资金项目、行业等方面的调查,分析对公司业绩和持续经营可能产生不利影响的主要因素以及这些因素可能带来的主要影响对公司影响重大的风险,应进行专项核查、重大合同2通过公司高管人员出具书面声明、向合同对方函证、与相关人员谈话、咨询中介机构等方法,核查有关公司的重大合同是否真实、是否均已提供,并核查合同条款是否合法、是否存在潜在风险对照公司有关内部订立合同的权限规定,核查合同的订立是否履行了内部审批程序、是否超越权限决策,分析重大合同履行的可能性,关注因不能履约、违约等事项对公司产生或可能产生的影响、诉讼和担保情况3通过高管人员出具书面声明、查阅合同、走访有关监管机构、与高管人员或财务人员谈话、咨询中介机构等方法,核查公司所有对外担保(包括抵押、质押、保证等)合同,调查公司及其控股股东或实际控制人、控股子公司、高管人员和核心技术人员是否存在作为一方当事人的重大诉讼或仲裁事项以及公司高管人员和核心技术人员是否存在涉及刑事诉讼的情况,评价其对公司经营是否产生重大影响、土地2清单、土地使用权证,企业取得土地的方式划拨、出让、转让、或出租;有无抵押,查封、租赁等情况、机器设备3清单、有无抵押,查封、租赁等情况有无受海关监管的设备对外商投资企业减免税进口货物解除监管证明《对外商投资企业进出口货物监管和征税办法》、无形资产4商标1商标注册证,有无质押《商标专用权质押登记程序》,查封、交易等情况专利2有无专利权证书,是否质押,《专利权质押合同登记管理暂行办法》查封、交易,是否交纳年费著作权3提供相关的登记证书,是否质押,《著作权质押合同登记办法》查封、交易、债权5清单,有无担保,诉讼时效,执行能力、债务6清单,有无担保,诉讼时效,
三、重大合同提供相关的文本,是否履行,有无担保
四、诉讼及行政处罚情况包括被调查对象已经发生的诉讼、仲裁、以及有无行政处罚的情况
五、保险交通工具、房屋、等重大资产是否办理了保险
六、职工是否签订劳动合同,是否交纳社会保险,是否存在劳动争议等情况
七、税务提供税务登记证,了解被调查对象是否享有税收优惠政策,被调查对象是否存在拖欠税款以及有无被税务机关处罚的情况
八、环保对排放污染物的企业,是否办理申报登记;如果有在建工程,是否取得了环保部门的批准
九、外汇被调查对象如果是外资企业,了解是否办理了外汇登记证《外商投资企业外汇登记管理暂行办法》
十、财政被调查对象如果是外资企业,了解是否办理了财政登记证《外商投资企业财务登记管理办法》以上是尽职调查的主要内容,根据委托人的要求,可以对其他的委托人认为重要的情况进行调查关于尽职调查报告篇2
一、法分析电视行业SWOT中国电视获得了巨大发展,这既得益改革开放以来市场竞争观念已深入人心,电视日益成为企业营销竞争的重要策略,也得益于电视的普及和电视企业技术的不断发展作为数量最多中小型电视公司由于规模小、实力单薄、经验不足、没有稳固社会关系,在发展经营环境上既存在许多机遇也存在诸多挑战和问题下面应用分析工具SWOT对中国中小型电视行业进行深入分析.优势1Strengths由于中小电视公司规模小,没有过多的包袱,可在低工资,低支出状态下运营,具备大型企业公司所没有的成本优势;与外资公司相比,具有熟悉本土市场、文化相通的优势,而区域中小公司对当地消费者偏好、社会环境、经济关系、经济政策、人际关系等方面比大型企业企业了解更方便、更深入;由于规模小,可以根据市场随机而变,灵活反应,较为敏锐地捕捉到难得的机遇,〃拾遗补缺〃、占领先机;可以根据市场需要,灵活吸纳创意等专业人才,组建专项企业团队,而具备某方面的独特优势,一个具备好的创意的完全有可能在规模不大的电视公司里诞生;由于没有过多的投资沉淀,可以灵活调整自己经营方向,应对市场瞬息变化,发挥专业分工的优势.劣势2Weakness与大型公司相比,小型电视公司在资金实力、市场份额、人才储备等方面实力相差悬殊,同时由于电视台等媒介都自我专营企业,使得这些大型公司的呈现明显后向一体化趋势,而中小电视企业的往往〃点状〃分散运作,因此,中小企业与供应商的讨价还价能力难以提高;由于缺乏知名度,使中小企业在同客户打交道时,没有大型公司的品牌优势;企业内部管理水平落后,多是家庭式的管理和经营模式,更容易发展成为企业未来成长的障碍;中小企业从业人员素质良莠不齐,为其发展增加了阻力年20xx我国电视从业人员数量为人,到了年数字变为人,增长达9561720xx
10770812.6%这人之中,很多人缺乏专业知识,而且受教育水平整体比较低,中专学历甚至107708初中学历都进入了这个行业从事工作;我国监管机制的还很不健全,使得市场鱼龙混杂,真正有实力,有潜力的企业需要付出更多的努力以谋求新的发展.机遇3Opportunity随着我国改革开放的步步深入,国内外客户增加电视企业需求也日趋多样化,这I,为中小型电视公司提供了广阔的发展空间现在的电视企业已经不单是在栏目间隙播放的秒秒的电视短片,而已经发展为基于电视企业短片,企业形象片,企业宣传5〜10片,产品宣传片,置入式电视等形式多样的,全面的企业、产品视频宣传包装服务企业企业需求者,尤其是数量众多的中小企业为了自身的发展也逐渐开始青睐电视企业在加入后,在国外企业企业的先进管理、运营模式冲击下,不断推动国内企业不WT0断创新,加速国际化进程,提高管理水平以及从业人员素质电视企业制作技术的提高也是近年中小电视公司蓬勃发展的动因之一,如在广播领域里的广泛应用,视频HDTV特效的技术趋于完善,不仅提高了电视的视觉冲击力,也更易为专业人员掌握.威胁4Threats中国电视企业业市场是一个明显的垄断一一竞争市场,在央视领衔下,少数省级卫视异军突起,而中小企业公司规模小,人员少,资金不足,竞争力严重缺乏1995年我国专业企业公司总数为家,到年达到了家,十年增长了2269120xx
84272371.4%而这些电视企业公司鱼龙混杂,相当一部分公司处在一种规模小,人员少,设备少,业务很少的一小三少〃的处境当中而《公司法》规定的该类企业公司的注册资本仅为万元人民币,造成了电视企业行业进入门槛低,投资少的形势,从而助长了现今的电3视企业公司小作坊化的局面小作坊式的电视企业公司是严重缺乏竞争力的,而且在某些地区产生了恶性的竞争从营业总额来看,从年起,外资企业公司几乎独揽了我国企业经营总额前五1996名跨国媒介购买集团开始大举进入中国初步发育的企业市场,这可能导致中国企业市场发展失去平衡,对整个企业行业发展造成巨大伤害
二、产品介绍液晶电视TCL电视基本参数TCL LEDL37E5200BE颜色珠光黑屏幕尺寸:英寸37制式PAL分辨率1920x1080亮度:400CD响应时间:毫秒
6.5接口HDMI2接口:有USB电源电压:伏特220音频性能:智能音效四种模式DDAS屏幕比例:16:9水平视角度178垂直视角度178扫描方式逐行扫描彩电类型电视LED电脑接口有网络接口有AV输入接口2AV输出接口1外形尺寸(包含底座):毫米重量(包含底座)14千克外形尺寸(不包含底座)毫米重量(不包含底座)千克
11.5声音输出功率:瓦10x2
三、质量检测本产品全国联保,享受三包服务,如出现国家三包所规定的功能性故障时,凭生产厂家指定或特约售后服务中心的质量检测证明,自安装、调试结束之日起,享受日内7退货,日内换货,日以上在质保期内享受免费保修服务!质保期整机一年,主要1515零部件(液晶屏、背光组件、集成电路)三年,售后电话4008123456
四、采购数量台800
五、采购方式公司采购部利用集中采购方式
六、采购途径公布招标的方法七供应商情况费县百姓实业集团成立于年,十几年潜心经营,如今的百姓集团已经发展成1995为拥有十一家连锁超市门店,一个配送中心、一家超五星高档酒楼、一个深加工生产基地、及房地产在建项目,立足鞍山,辐射辽南的多元化、跨行业的集团企业百姓实业集团自建立以来,始终秉承精诚合作、创新求实、稳步发展〃的企业精神,始终把百姓的利益和需求摆在首位,“百姓说好才是好〃是百姓人不变的追求也正如百姓的企业标识所展示的那样三颗红心代表了时刻对得起自己的良心;永远不忘回馈社会的诚心;一杆天平托起顾客的真心,交相辉映的三颗心,谱写着百姓超市的经营理念,生活不忘,百姓有约
八、选择标准屏幕尺寸
32.000屏幕比例16:9分辨率1366x768反应时间
0.000高清1080i/720p最高支持分辨率1920*1080最佳观看距离米3〜5动态插帧技术50Hz背光灯冷阴极萤光灯管CCFL产品类型中尺寸系列720P液晶面板面板VA电视否3D音频性能扬声器*2接收制式PAL声音输出功率10Wx2外观其他关于尽职调查报告篇3
一、尽职调查的方法、审阅文件资料1通过公司工商注册、财务报告、业务文件、法律合同等各项资料审阅,发现异常及重大问题、参考外部信息2通过网络、行业杂志、业内人士等信息渠道,了解公司及其所处行业的情况、相关人员访谈3与企业内部各层级、各职能人员,以及中介机构的充分沟通、企业实地调查4查看企业厂房、土地、设备、产品和存货等实物资产、小组内部沟通5调查小组成员来自不同背景及专业,其相互沟通也是达成调查目的的方法
二、尽职调查遵循的原则、证伪原则1站在“中立偏疑〃的立场,循着问题-怀疑-取证〃的思路展开尽职调查,用经验和事实来发觉目标企业的投资价值、实事求是原则2要求投资经理依据创业投资机构的投资理念和标准,在客观公正的立场上对目标进行调查,如实反映目标企业的真实情况、事必躬亲原则3要求投资经理一定要亲临目标企业现场,进行实地考察、访谈,亲身体验和感受,而不是根据道听途说下判断、突出重点原则4需要投资经理发现并重点调查目标企业的技术或产品特点,避免陷入眉毛胡子一把抓的境地、以人为本原则5要求投资经理在对目标企业从技术、产品、市场等方面进行全面考察的同时,重点注意对管理团队的创新能力、管理能力、诚信程度的评判、横向比较原则6需要投资经理对同行业的国内外企业发展情况,尤其是结合该行业已上市公司在证券市场上的表现进行比较分析,以期发展目标企业的投资价值
三、尽职调查的范围
(一)公司基本情况、公司设立情况1了解公司注册时间、注册资金、经营范围、股权结构和出资情况,并取得营业执照、公司章程、评估报告、审计报告、验资报告、工商登记文件等资料,核查公司工商注册登记的合法性、真实性;必要时走访相关政府部门和中介机构、历史沿革情况2查阅公司历年营业执照、公司章程、工商登记等文件,以及历年业务经营情况记录、年度检验、年度财务报告等资料,调查公司的历史沿革情况,核查是否存在遗留问题;必要时走访相关政府部门和中介机构、公司主要股东情况3调查了解主要股东的背景,相互之间关联关系或一致行动情况及相关协议;主要股东和实际控制人最近三年内变化情况或未来潜在变动情况
(二)管理人员调查、管理人员任职资格和任职情况1调查了解管理人员的教育经历、专业资格、从业经历及主要业绩,以及在公司担任的职务与职责、管理人员胜任能力和勤勉尽责2调查了解高管人员曾担任高管人员的其他公司的规范运作情况以及该公司经营情况,分析高管人员管理公司的能力分别与董事长、总经理、财务负责人、技术负责人、销售负责人(包括但不限于上述人员)就公司现状、发展前景等方面问题进行交谈,了解高管人员的胜任能力和勤勉尽责情况、高管人员薪酬及兼职情况3通过查阅三会文件、与高管人员交流、与发行人员工交谈等方法,调查公司为高管人员制定的新酬方案、股权激励方案通过与高管人员交谈、查阅有关资料等方法,调查高管人员在公司内部或外部的兼职情况,分析高管人员兼职情况是否会对其工作效率、质量产生影响
(三)业务与技术情况、行业情况及竞争情况1。