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中小企业财务管理制度篇4中小企业财务管理制度4篇在日常生活和工作中,许多场合都离不了制度,制度就是在人类社会当中人们行为的准则我敢确定,大部分人都对拟定制度很是头疼的,下面是我为大家收集的中小企业财务管理制度,仅供参考,期望能够帮忙到大家中小企业财务管理制度1总则为加强财务管理,依据国家有关法律、法规,结合公司详细状况,制定本制度本制度适用于公司对财务工作的管理,公司各部门领导和职员办理财会事务,必需遵守本制度第一章财务机构的设置及职能公司设财务部,其主要职责是
1、仔细贯彻执行国家有关的财务管理制度乐观为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益;
2、建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务方案,加强经营核算管理,反映、分析财务方案的执行状况,检查监督财务纪律;
3、负责资金管理、资产管理、融(筹)资信贷、成本管理;为加强员工借款管理,削减资金不合理占用,规避借款坏账风险,提高工作效率,制定本方法本方法适用于公司员工借款管理
一、借款分类及管理
1、员工借款分为临时借款、备用金借款
1、临时借款是指员工因业务缘由须以现金支付相关款项,临时向公司借支肯定额度的现金,待业务结束后报销还款的行为主要包括公关款待费、差旅费、汽车修理费、零星选购费、会议费、福利活动费、以及其他临时借款
2、备用金借款是指员工因业务需要须以现金支付相关款项,且发生频率较高、发生金额相对固定,须向公司借支肯定额度现金,在肯定期限内用作业务周转的现金,如车辆加油费、过桥过路费、伙食费、公司领导及其他部门需多次周转使用的日常业务款待费或其他费用等
2、员工借款前必需合理估计额度,由部门负责人进行审核超出合理额度的部分,财务部门有权核减,按合理额度审批
3、备用金由使用人依据业务性质或估计金额提出申请,报部门负责人、主管副总、财务负责人、总经理审批
4、备用金额度的有效期为一年,到期须重新核定
5、临时工和试用期员工不予借款,有业务需要时,由同行员工或部门负责人借支
6、借款必需用于公司业务需要,禁止各类私人借款
(二)、借款程序
1、临时借款及备用金借款均由借款人填写《借款单》,说明所属部门、日期、借款用途、金额、估计还款日期等内容
2、借款10,000元(含)以上,须提前一天通知财务部,以便提前进行资金支配
(三)、借款审批
1、临时借款及备用金借款由部门负责人、分管副总、财务负责人、总经理批准
2、借款人将审批后的《借款单》交财务部,出纳现金会计据此付款;
3、财务负责人或总经理离开公司,相关人员的确需要当时借款的,由出纳电话请示相关领导后先行借款后补批准手续;
4、临时借款严格遵循“前清后借”的原则全部借款人在发生新的借款时,财务部主管中小企业财务管理制度2财务基础工作规范是财务工作最基础的部分,它对财务部门日常详细工作进行指导和解释
一、票据
1、票据的种类:1外部取得的原始发票;2公司自制的差旅费报销单;3公司自制的支出证明单
2、票据的报销要求1外部取得的原始发票要求填写齐全、字迹清楚,包括客户名称填写陕西艺林实业有限责任公司、服务项目、金额大小写应全都、收款单位盖章、日期2公司自制的差旅费报销单此报销单专为出差报销使用,后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额票面不允许有任何涂改3公司自制的支出证明单此支出证明单有两种用途,一种为对于的确无法取得原始票据的状况,填写此单据,经相关领导签字后,可以报销;另一种为对于一次报销,票据特别多的状况,使用支出证明单进行票据汇总此票面不允许有任何涂改
二、凭证
1、凭证的编号凭证统一使用记帐凭证,按时间发生先后挨次统一编号,编号要求使用号码打印机
2、凭证的编制人员凭证执行谁负责谁编制,编制后应准时签章,各项目工地由专职会计进行详细分工
3、凭证的填写要求要求用楷书书写,字迹要清楚,文档内容到此结束,欢迎大家下载、修改、丰富并分享给更多有需要的人
4、参加工程项目招标、预(决)算;
5、了解把握有关政策、税收;
6、协作公司领导协调财政、银行、税务、审计及相关部门的关系;接受财政、税务、审计等部门的检查和监督;
7、完成公司交给的其他财务工作其次章会计人员的设置及职责公司财务部人员设置财务经理、主管会计、出纳、收款员(现在暂不设置此岗位)其岗位职责如下
(一)、财务经理
1、打算部门内的人员配置
2、帮助总经理建立健全企业内部财务管理制度和工作流程,并监督制度的执行状况
3、协作公司领导进行融资工作,合理、有效的使用用资金
4、督促本公司有关部门降低消耗、节省费用、提高效益
5、督促、指导本部门人员工作
6、协作公司领导协调财政、银行、税务、审计及相关部门的关系;自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导,并按其要求不断完善制度、改进工作
7、负责审核记帐凭证、管理总帐,按时编制报表;按时缴纳各项税款
8、准时、精确的向公司领导供应财务资金、成本、费用信息;并定期进行经济活动分析
9、负责财务档案的管理工作
10、完成总经理交付的其他工作
(二)、主管会计
1、根据会计法和有关会计制度、会计准则等规定,做好会计核算工作,做到手续完备,数字精确,账目清晰
2、充分发挥会计的反映和监督职能,仔细做好经营活动财务分析,帮助财务经理定期检查、分析公司成本、费用和利润的状况,挖掘增收节支潜力,准时提出合理化建议当好公司领导的财务金融参谋
3、负责会计凭证审核和编制工作,发觉问题准时汇报,仔细编制财务报表及纳税申报,做到内容完整、数字精确、准时报送
4、正确运用和登记总分类帐和明细分类帐,做到帐帐、帐证、帐表三相符,准时、精确编制成本表、费用表、销售月报表正确反映本企业经济活动状况,为公司经营管理供应会计资料
5、管理销售台帐,并负责与销售部定期核对无误,督促销售房款回笼,并审核销售部门业绩
6、做好债权债务的管理和清对工作严格审查有关合同规定的预付帐款条款,把握预付帐款的支付状况依据部门资金方案编制公司月度资金方案,并考核资金使用效果
7、负责固定资产和低值易耗品的日常核算工作,并定期协同办公室清点资产
8、负责工资、费用、成本、利润、税金等核算计提及审核工作,发觉问题准时处理
9、依据开发经营的进度,作好资金筹措调整,准时支配资金周转调度依据销售合同及实际工程进度,办理预收款的收取及房款的结算
10、依据工程承发包合同,会同工程部等职能部门审核工程备料和工程进度款的拔付、回笼和结算工作
11、按期计算工程成本,竣工后核算实际成本,销售后准时计算经济效益
12、核算公司应缴纳的税费,并作出相关财务报表、凭证、帐目
13、协作人事管理部门对各部门、各员工工作进行业绩考核,奖罚处理
14、负责会计档案的装订、保管工作
15、与出纳定期核对现金库存余额及帐实相符状况
16、完成公司财务经理交办的其他工作
(三)、出纳:
1、在部门经理的领导下,根据国家财会法规、公司财务制度的有关规定,严格资金使用审批手续,仔细办理提取和保管现金,完成收付手续和银行结算业务,保证资金平安;
2、银行账户必需遵守银行的规定开设和使用银行账户只供本单位经营业务收支结算使用,严禁借账户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支、转账套钱;银行账户的账号必需保密,非因业务需要不准外泄;
3、严格审核报销单据、发票等原始凭证,根据费用报销的有关规定,办理现金收付业务,做到合法精确、手续完备、单证齐全会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项,都有权且必需拒绝办理否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任;
4、支付工程材料款和工程进度款时,都必需通过银行办理转账结算,原则上不得直接兑付现金;
5、正确编制涉及现金、银行的记帐凭证,登记现金和银行存款日记帐,做到月结月清并与实际库存现金核对无误,银行存款按时与银行对帐单核对,每月末准时编制编制库存现金盘点表和银行存款余额调整表,并准时编制资金周报和月报上报有关领导;
6、为了准时发觉和防止现金收付差错,各单位财务部负责人或指定的.其他财务人员每月终了后应会同出纳人员盘点库存现金一次,保证账账相符、账款相符消失诸如人员变动或其他特别状况应随时对库存现金进行盘点,发觉长短款应查明缘由准时处理;
7、仔细审查临时借支的用途、金额和批准手续,掌握使用限额和报销期限;
8、负责督促出差或选购人员准时报帐,坚持“前帐不清,后帐不借”的原则;
9、按时办理工资发放及其他员工福利工作;
10、负责妥当保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据,签发支票时,要登记“支票使用登记簿”和“印签使用登记簿”;n、公司财务章和法人章要分开保管出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作;
12、完成财务经理交办的其他任务;
(四)、收款员
1、售楼现场负责向客户收取房款,向客户开据收据,准时将所收房款交存公司银行账户,并填制收款明细表与出纳交接;
2、依据收款手续制作销售明细资料并交财务部主管会计核对无误后登记入账;
3、与销售部门协调全都,办理与财务有关的其他事宜;
4、完成总经理或财务部经理交付的其他工作;第三章费用报销制度
一、费用报销的总的要求及审批流程
(一)、费用原始单据要求
1、全部费用须取得正规有效的税务发票(或行政事业性收据),不得以其他票据充抵如确因合理缘由无法取得发票,应由经手人说明,按财务部门要求取得其他合适的票据代替或进行妥当处理
2、发票应写明接受单位名称(xxx有限公司)、业务发生日期、品名(服务内容)、规格型号、数量、单价、金额;对于品名规格较多、无法在一张发票上列明的,应另附销售(服务)单位盖章的明细单作为发票附件;接受单位名称不得使用如“xxx”等简称;发票要求金额计算正确、大小写全都;出票单位印章齐全;无涂改(挖补)现象
3、报销附件齐全要求验收的,应将验收单作为报销附件;报销人预先在财务部门借款的,应注明借款额;签订了合同的还应在报销单上注明合同日期和名称
(二)、费用报销单填写
1、差旅费用报销一律由出差人填列公司统一使用的《差旅费报销单》,报销单应具体列明报销人所在部门、填报日期、报销人姓名、职务、出差事由、出差起止日期、单据及附件张数、起讫地点等基本内容,并按《差旅费管理制度》规定填列机票费、车船费、住宿费、出差补助、其他费用金额并在“出差人”一栏签名
2、其他费用一律由经手人填列公司统一使用的《费用报销单》,具体列明报销所属部门、报销日期、单据及附件张数、报销款项用途、金额等内容并由本人在“领款人”一栏签名,不得由他人代签或由他人仿签
3、报销人应在报销单“用途”一栏简要列明费用发生时间、地点、事由(特别状况除外),如款待费报销应填写“X月X日款待义X公司XXX等几人,伴随人员XXX”、“交办公区XX年X月X日至义月X日电话费”、“购XX部用XX物品义件”等,禁止简洁填写“款待费”、“电话费”、“办公用品费”等否则,审核人有权退回重新填写
(三)、原始单据粘贴
1、使用公司统一的《原始单据粘贴单》,沿装订线边沿由上往下、由左往右进行粘贴要求单据厚薄分布匀称、排列整齐、单据上边及左边边沿保持平整一张粘贴单无法粘贴完时,可分几张粘贴
2、数量较多的定额发票如停车费、市内交通费、款待费等应将相同票面金额进行分类,按金额大小挨次从上往下粘贴,以利财务审核
3、除财务制度规定可以按月累积、一次报销的费用外,不同经济内容或不同时间发生的业务,应分别填列报销单,不得混合报销;同一经济内容应合并报销,不得人为拆分否则,审核人有权退回报销单据
(四)、报销审批流程
1、经手人按规定要求粘贴单据、填列费用报销单;
2、部门负责人审核计算主要审核是否符合费用管理制度、费用内容及金额是否真实、是否与请示内容相符合;
3、财务部审核:1是否符合费用管理制度、费用支出是否经过相应的核准程序、费用审批应附的验收单、其他必需的附件是否齐全;2发票及附件是否符合本方法第三条要求;3费用报销单填写是否符合本方法第四条要求、原始单据粘贴是否规范;4是否存在不同经济内容或不同时间发生的业务混合报销,或同一经济内容拆分报销现象;5是否有应扣还的账面借款及其他应收、应扣款项,并计算实际付款金额;6审核完后在单据上签字
5、总经理批准
6、出纳1根据实际批准的金额,冲减未入账借款后计算实际付款额;2由报销人在“收款人”一栏签名,并同时支付报销款项;3在费用报销单上盖“付讫”戳记
7、总经理离开公司且报销人的确需要当时报销费用的,由出纳电话请示总经理同意后报销付款,总经理回公司后当天,出纳应取得总经理补签
二、借款管理。