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押题宝典中级银行从业资格之中级公司信贷基础试题库和答案要点单选题(共35题)
1、是指贷款人在确定借款人满足合同约定的提款条件后,根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后,由借款人给符合合同约定用途的借款人交易对象()A.自主支付;自主支付B.受托支付;受托支付C.其他支付;其他支付D.实贷实付;实贷实付【答案】A
2、以下关于速动比率的说法中,错误的是()A.是借款人速动资产与流动负债的比率B.速动比率比流动比率能够更加准确、可靠地评价借款人资产流动性及其偿还短期债务的能力C.根据经验,一般认为速动比率为1较为合适D.在实际工作中,速动比率不能低于1【答案】D
3、下列各项中,属于借款人的权利的是()A.将债务全部或部分转让给第三方的,应当取得银行的同意B.应当接受银行对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务核定的监督C.按借款合同的约定及时清偿贷款本息D.在征得银行同意后,可向第三方转让债务D.工程业主,施工单位【答案】B
30、为防止债务人的财产被隐匿、转移或者毁损灭失,保障日后执行顺利进行,银行可以依法采取()A.财产保全B.提起诉讼C.申请支付令D.财产清查【答案】A
31、()是贷款项目分析的核心内容,是在吸收对项目其他方面评估成果的基础上据以判断项目财务的可行性,为项目贷款的决策提供依据A.项目财务分析B.项目背景分析C.项目环境条件分析D.项目组织与人力资源分析【答案】A
32、按照()划分,风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置A.性质B.阶段C.运作方法D.风险【答案】B
33、下列关于贷款申请受理的说法,不正确的是()A.业务人员与客户面谈后进行内部意见反馈的原则适用于每次业务面谈B.业务人员在撰写会谈纪要时,不应包含是否需要做该笔贷款的倾向性意见C.业务人员可通过银行信贷咨询系统等其他渠道对客户情况进行初步查询D.风险管理部门可以对是否受理贷款提供意见【答案】B
34、商业银行贷款重组方式不包括()A.以资抵债B.债权转为资本C.破产清算D.调整利率【答案】C
35、银行对项目进行产品技术方案分析不包括分析产品的()A.价格B.规格C.技术性能D.质量【答案】A多选题(共20题)A.以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权B.建筑物和其他土地附着物C.正在建造的建筑物D.交通运输工具E.建设用地使用权【答案】ABCD
2、关于委托贷款的表述,错误的有()A.借款人由委托人指定B.委托贷款的风险由银行承担C.由银行确定贷款金额、期限、利率D.银行作为受托人收取手续费E.委托贷款的资金提供方必须是银行【答案】BC
3、银行对贷款保证人的审查内容主要包括()A.是否具有合法资格B.是否具有较高的信用等级C.保证合同的要素是否齐全D.是否在银行开立保证金专用账户E.净资产和担保债务的情况【答案】ABC
4、责任行为可能发生于信贷人员对贷款()的过程中A.调查分析B.决策审批C.放款支付D.贷后管理E.日常管理【答案】ABCD
5、项目的盈利能力分析指标主要包括()A.投资回收期B.投资利润率C.资产负债率D.资本金利润率E.财务内部收益率【答案】ABD
6、公司贷款定价原则包括()A.利润最大化原则B.客户利益最大化原则C.扩大市场份额原则D.保证贷款安全原则E.维护银行形象原则【答案】ACDA.加权平均估算法B.资产负债表法C.比例系数法D.分项详细估算法E.回归分析法【答案】BCD
8、组合营销渠道策略又分为()A.营销渠道与产品生产相结合的策略B.营销渠道与销售环节相结合的策略C.产品生产与销售环节相结合的策略D.营销渠道与促销相结合的策略E.促销与销售环节相结合的策略【答案】ABD
9、下列关于商业银行产品组合策略的说法中,正确的有()A.采取全线全面型策略的银行必须有能力满足整个市场的需求B.市场专业型策略强调产品组合的深度C.市场专业型策略产品组合的深度一较小D.产品线专业型策略强调产品组合的宽度和关联性E.特殊产品专业型策略的产品组合宽度极小,深度不大,但关联性极强【答案】AC
10、在项目的生产条件分析中,商业银行应根据()来估算项目所需的基本材料和投入数量A.原材料采购方式B.选用的工艺技术C.原材料采购支付方式D.项目设计生产能力E.设备性能【答案】BD
11、关于审贷分离的实施要点,下列表述正确的有()A.审查人员原则上不允许单独接触借款人B.审查人员应具有最终决策权C.不得违反程序审批授信业务D.审贷分离是指将贷款审查与贷款发放相分离E.信贷审批原则上应实行集体审议机制【答案】AC
12、客户法人治理结构分析包括()A.控股股东行为B.激励约束机制C.董事会结构和运作过程D.成立动机E.财务报表与信息披露的透明度【答案】ABC
13、下列属于商业银行一般提取的贷款损失准备金种类的有()oA.普通准备金B.专项准备金C.特别准备金D.其他准备金E.互补准备金【答案】ABC
14、关于长期投资,下列说法中正确的有()A.常见的长期投资资金需求是收购子公司的股份或者对其他公司的相似投资B.长期投资属于一种战略投资,其风险较大C.最适当的融资方式是股权性融资D.长期投资属于资产变化引起的借款需求E.如果银行向一个处于并购过程中的公司提供可展期的短期贷款,就一定要特别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动【答案】ABCD
15、还本付息通知单应包括()A.还本付息的日期B.当前贷款余额C.本次还本金额D.营业场所E.计息天数【答案】ABC
16、借款企业的全部资金主要来源于()A.银行存款B.短期投资C.长期投资D.借入资金E.所有者权益【答案】D
17、营运能力指标具体包括()A.总资产周转率B.固定资产周转率C.应收账款周转率D.流动比率E.利息保障倍数【答案】ABC
18、从商业银行事前风险管理的角度看,可以将贷款损失分为预期损失和非预期损失,银行通常如何覆盖贷款损失?()A.筹集资本金覆盖预期损失和非预期损失B.筹集资本金覆盖非预期损失C.提取准备金覆盖非预期损失D.筹集资本金覆盖预期损失E.提取准备金覆盖预期损失【答案】B
19、商业银行接受企业法人作为保证人的,要注意验证核实()A.法人及其代表签字印鉴的真伪B.出具的保证是否符合其章程规定C.股份有限公司或有限责任公司的企业法人提供的保证,是否取得董事会决议同意或股东大会同意D.中外合资、合作企业的企业法人提供的保证,是否具有董事会出具的同意担保的决议及授权书、董事会成员签字的样本、中国注册会计师事务所出具的验资报告或出资证明E.必须亲眼所见保证人在保证文件上签字盖章【答案】ABCD
20、贷款授信额度包括()A.信用证开证额度B.提款额度C.各类保函额度D.现金额度E.承兑汇票额度【答案】ABCD大题(共10题)
一、一房地产项目建设期为2年,第一年年初投入1500万元,全部是自有资金;第二年年初投入1000万元,全部是银行贷款固定资产投资包括了固定资产投资方向调节税固定资产贷款利率为10%该项目可使用20年从生产期第一年开始,就达到生产能力的100也正常年份生产某产品10000吨,总成本费用1500万元销售税金为产品销售收入的10%产品销售价格为2500元/吨,并且当年生产当年销售,没有库存流动资金为500万元,在投产期初由银行贷款解决
1、该房地产投资项目的总投资为()万元A、3000B,2600C、2500D、
31002、正常年份,该项目的投资利润率为()%A、
26.IB、
24.19C、
38.46D、
28.
853、正常年份,该项目的资本金利润率为()%A、20【答案】
1、D总投资:固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息+流动资金=1500+1000X(1+10%)+500=3100万元
2、B正常年份利润二年产品销售收入一年总成本费用一年销售税金二2500-1500-2500X10%=750万元投资利润率二正常年份利润/总投资*100%二750/3100*100%=
24.19%
3、Do资本金利润率=正常年份利润总额/资本金*100%=750/1500X100炉50%
二、某工业项目投资生产A产品,设计年产量为12万吨,据预测A产品的单位变动成本为450元/吨,销售单价拟为700元/吨,企业的年固定成本总额为1500万元请根据以上材料,回答下列问题
1.盈亏平衡时的产量是()万吨(四舍五入,答案保留整数)
2.盈亏平衡时的生产能力利用率是()%o(四舍五入,答案保留整数)【答案】
三、G公司是一家啤酒生产企业,拥有总资产2000万元,总负债1200万元总资产中,流动资产1300万元,现金类资产200万元,无形与递延资产150万元,存货800万元,预付账款与待摊费用200万元总负债中,流动负债500万元若20XX年度该企业实现总利润400万元,发生利息费用20万元,适用税率为25%根据以上资料,回答下列问题LG公司的资产负债率为()o(单项选择题,2分)A.20%B.40%C.60%D.80%
2.G公司的负债与所有者权益比率为()o(单项选择题)A.
66.7%B.80%C.110%D.150%
3.G公司的负债与有形净资产比率为()0(单项选择题)A.
54.17%【答案】
四、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案A方案购入国库券(五年期,年利率14%不计复利,到期一次支付本息),利息收入免所得税B方案购买新设备,使用期五年,预计残值收入为设备总额的10%,按直线法计提折旧;设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润,该企业的资金成本率为10%,企业适用所得税率为30九已知该企业的资金成本率为10%,5年期利率10%的复利现值系数为
0.621;4年期利率10%的年金现值系数为
3.17,5年期利率10%的年金现值系数为
3.
791.请根据以上资料,回答下列问【答案】D
4、借款需求是公司对()的需求超过自身储备,从而需要借款A.流动资产B.非流动资产C.投资D.现金【答案】D
5、测算固定资产贷款需求量时,计算资本金基数的总投资是()A.项目的固定资产贷款投资B.项目的铺底流动资金C.项目的固定资产贷款投资与铺底流动资金之和D.项目的固定资产贷款投资与铺底流动资金的比例【答案】C
6、依法收贷的对象为()A.逾期贷款B.展期贷款C.不良贷款D.到期贷款【答案】C
7、下列各项中,借款人偿还债务的主要还款来源是()题
1、投资方案A的净现值为元
2、投资方案B的净现值为元
3、基于净现值法,会选择投资A方案A、正确B、错误【答案】
1、5570购买国库券于到期日所获的本利和=100000元X1+14%X5=170000元按10%折算的现值=170000元X
0.621=105570元投资方案A的净现值为=105570-100000元=5570元
2、
6292.4初始投资现金流量第1年年初-100000元设备年折旧额=100000元X1-10%/5=18000元税后净利润=12000元义1-30%=8400元营业过程现金流量第15年=18000+8400元=26400元终结现金流量第5年年末=100000元X10%=〜10000元B投资方案的净现值=26400元X
3.791+10000元X
0.621-100000元=
6292.4元
3、Bo方案B的净现值大于方案A的净现值,故基于净现值法,会选择投资B方案
五、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案A方案购入国库券五年期,年利率14%不计复利,到期一次支付本息,利息收入免所得税B方案购买新设备,使用期五年,预计残值收入为设备总额的10%,按直线法计提折旧;设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润,该企业的资金成本率为10%,企业适用所得税率为30虬已知该企业的资金成本率为10%,5年期利率10%的复利现值系数为
0.621;4年期利率10%的年金现值系数为
3.17,5年期利率10%的年金现值系数为
3.
791.请根据以上资料,回答下列问题
1、投资方案A的净现值为元
2、投资方案B的净现值为元
3、基于净现值法,会选择投资A方案A、正确B、错误【答案】
1、5570购买国库券于到期日所获的本利和=100000元X1+14%X5=170000元按10%折算的现值=170000元X
0.621=105570元投资方案A的净现值为=105570-100000元=5570元
2、
6292.4初始投资现金流量第1年年初-100000元设备年折旧额=100000元X1-10%/5=18000元税后净利润=12000元X1-30%=8400元营业过程现金流量第15年=18000+8400元=26400元终结现金流量第5年年末=iooooo元x10%=〜10000元B投资方案的净现值=26400元X
3.791+10000元X
0.621-100000元=
6292.4元
3、Bo方案B的净现值大于方案A的净现值,故基于净现值法,会选择投资B方案
六、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元,应收账款平均余额分别为180万元、210万元公司预计2016年销售收入将达到3000万元,应收账款平均余额将达到350万元根据以上资料回答下列问题
(1)如果不考虑其他因素,该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金()万元A.80B.82C.88D.89
(2)如果应收账款周转天数的延长属于长期性变化,该公司从2015年末到2016年末应收账款增加了100万元,则此时该公司适合()A.流【答案】
(1)C【解析】根据题中资料,公司2015年应收账款周转天数为210/2400X365^
31.9(天),2016年应收账款周转天数为350/3000X365^
42.6(天),那么假设2016年需要补充资金X万元,则有X73000X365=
42.6-
31.9,得X^88(万元)
(2)C【解析】由
(1)题可知,实际应收账款增加额(100万元)的88%是由于应收账款周转天数的延长引起的,此时如果公司借款100万元来弥补这部分现金需求,由于应收账款周转天数延长属于长期性变化,在公司只有短期贷款的情况下很有可能出现还款困难,因而此时公司适合中长期贷款
七、某工业项目投资生产A产品,设计年产量为12万吨,据预测A产品的单位变动成本为450元/吨,销售单价拟为700元/吨,企业的年固定成本总额为1500万元请根据以上材料,回答下列问题L盈亏平衡时的产量是()万吨(四舍五入,答案保留整数)
2.盈亏平衡时的生产能力利用率是()%o(四舍五入,答案保留整数)【答案】
八、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元,应收账款平均余额分别为180万元、210万元公司预计2016年销售收入将达到3000万元,应收账款平均余额将达到350万元根据以上资料回答下列问题
(1)如果不考虑其他因素,该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金()万元A.80B.82C.88D.89
(2)如果应收账款周转天数的延长属于长期性变化,该公司从2015年末到2016年末应收账款增加了100万元,则此时该公司适合()o A.流【答案】
(1)C【解析】根据题中资料,公司2015年应收账款周转天数为210/2400X365^
31.9(天),2016年应收账款周转天数为350/3000X365^
42.6(天),那么假设2016年需要补充资金X万元,则有X/3000X365=
42.6-
31.9,得X^88(万元)
(2)C【解析】由
(1)题可知,实际应收账款增加额(100万元)的88%是由于应收账款周转天数的延长引起的,此时如果公司借款100万元来弥补这部分现金需求,由于应收账款周转天数延长属于长期性变化,在公司只有短期贷款的情况下很有可能出现还款困难,因而此时公司适合中长期贷款
九、一房地产项目建设期为2年,第一年年初投入1500万元,全部是自有资金;第二年年初投入1000万元,全部是银行贷款固定资产投资包括了固定资产投资方向调节税固定资产贷款利率为10%该项目可使用20年从生产期第一年开始,就达到生产能力的100%正常年份生产某产品10000吨,总成本费用1500万元销售税金为产品销售收入的10%产品销售价格为2500元/吨,并且当年生产当年销售,没有库存流动资金为500万元,在投产期初由银行贷款解决
1、该房地产投资项目的总投资为()万元A、3000B,2600C、2500D、
31002、正常年份,该项目的投资利润率为()%A、
26.IB、
24.19C、
38.46D、
28.
853、正常年份,该项目的资本金利润率为()%A、20【答案】
1、D总投资二固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息+流动资金=1500+1000X(1+10%)+500=3金0万元
2、B正常年份利润二年产品销售收入一年总成本费用一年销售税金二2500-1500-2500X10%=750万元投资利润率二正常年份利润/总投资乂100炉750/3100*100%=
24.19%
3、D资本金利润率二正常年份利润总额/资本金*100%二750/1500X100%=50%
一十、A公司为扩大生产经营,以其厂房作抵押向甲银行申请贷款500万元,双方签订了书面合同并办理了抵押登记;以其机器设备作抵押向乙银行申请贷款200万元,双方签订了书面合同但并未进行抵押登记A公司在经营过程中,因缺乏流动资金向丙自然人借款50万元,未提供任何担保抵押期间,A公司将上述机器设备出售给B公司并进行了交付,但并未告知其以该机器设备为标的设立抵押权的情况,上述三笔借款到期后,A公司因产品销售不畅均未能偿还,此后甲银行和乙银行均主张实现抵押权,丙因要求A公司偿还到期借款遭到拒绝,强行开走了该公司的一辆轿车,以迫使A公司还款,与此同时,A公司因拖欠C公司的委托贷款而被起诉至法院在A公司不履行法院生效判决的情况下,应C公司申请,法院对上述厂房和机器设备进行了查封请根据以上资料,回答下列问题
1、是否办理抵押登记不影响A公司与甲银行之间的抵押合同的效力()
2、甲银行抵押权因抵押物被查封而无法实现()
3、由于未办理抵押登记,故乙银行的抵押权没有设立
4、乙银行不能对已经出售的机器设备行使抵押权()
5、B公司不能取得该机器设备的所有权()
6、关于丙强行开走A公司一辆轿车的行为,下列表述中,正确的是()A.该行为属于合法有效行为,应得到法律支持B.该行为属于行使质押权行为,应得到法律支持C.该行为属于行使留置权行为,应得到法律支持D.该行为没有法律依据,不应得到法律支持【答案】A.正常营业收入B.资产销售C.抵押物的清偿D.资产置换【答案】A
8、有关抵债资产的处置,动产应当自取得之日起()内予以处置A.1年B.6个月C.3个月D.2年【答案】A
9、在现金常规清收中,根据是否诉诸法律,可以将清收划分为()A.委托第三方清收和直接追偿清收B.常规清收和直接追偿清收C.常规清收和依法收贷D.依法清收和委托第三方清收【答案】C
10、在贷款项目评估中,不属于市场需求预测的内容是()A.估计产品的市场价格水平B.估计潜在的市场需求总量C.评估行业销售额和企业的市场占有率D.估计区域市场潜在需求量【答案】An、我国中央银行现行公布的贷款基准利率是()A.法定利率B.固定利率C.行业公定利率D.市场利率【答案】A
12、计提贷款损失准备金时,()是指商业银行计提贷款损失准备金应在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时进行,而不应在贷款内在损失实际实现或需要冲销贷款时才计提贷款损失准备金A.及时性原则B.充足性原则C.保守性原则D.风险性原则【答案】A
13、在推荐的提前还款条款内容中,借款人提前偿还部分本金的,()oA.其金额应为一期分期还款的金额或其整数倍B.要偿付偿还本金截至到期前一天的相应利息C.要偿付偿还本金截至到期前一天的相应其他费用D.在提前还款日前45天以书面形式通知银行【答案】A
14、公司信贷人员在进行贷款资金用途监控时,发现贷款资金使用违反合同约定的,可采取的措施不包括()A.要求划回违约支付的贷款资金B.要求借款人股东给予流动性补偿C.降低受托支付起点金额D.停止贷款资金发放【答案】B
15、保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间,双方没有约定的,从借款企业偿还的期限届满之日起的(?)内,债权银行应当要求保证人履行债务,否则保证人可以拒绝承担保证责任A.一年B.3个月C.6个月D.9个月【答案】C
16、下列不能用来对风险内控能力进行分析的内部指标是()A.安全性B.盈利性C.流动性D.灵活性【答案】D
17、下列不属于上市客户的法人治理关注点的是()A.信息披露的实际质量难以控制B.客户决策和客户运作以内部人和关键人为中心,内部人能够轻易地控制和操纵股东大会、董事会和监事会,极易出现偏离客户最佳利益和债权人利益的行为C.股权结构不合理D.所有者缺位【答案】D
18、花旗银行副总裁乔治斯科特有句名言“我经过这个行业的起起落落,还是认为没有什么能代替下面三个问题你要这笔贷款干什么?你准备怎样偿还这笔贷款你说的方法无效时,准备如何偿还这笔贷款?”与这句话最贴近的企业信用分析框架是()A.5CsB.5WC.5PsD.CAMEIs【答案】c
19、以下不属于银行公司信贷产品特点的是()A.异质性B.易模仿性C.不可分性D.有形性【答案】D
20、下列不属于银行在贷款签订过程中违约操作的是()A.贷款合同的变更不符合法律规定B.抵押手续不完善C.对借款人基本信息重视程度不够D.对有权签约人主体资格审查不严【答案】A
21、中国人民银行在()开始试行《贷款风险分类指导原则》A.1998年5月B.2001年12月C.2008年3月D.2014年12月【答案】A
22、在银行转贷款中,国内借款人向银行提前还款以银行向国外贷款行提前还款为前提的业务模式称为()A.挂钩B.脱钩C.直接还款D.间接还款【答案】A
23、根据债权银行在重组中的地位和作用,债务重组划分为()A.自主型和行政型债务重组B.自主型和司法型债务重组C.行政型和司法型债务重组D.司法型和被动型债务重组【答案】B
24、对于项目融资业务还款账户的监控,贷款人应要求借款人指定专门的(),并约定所有项目的资金收入均须进入此账户A.项目支出账户B.项目收入账户C.还款账户D.融资账户【答案】B
25、勘察设计咨询费用属于项目总投资中的()A.预备费B.工程费用C.工程其他费用D.流动资金【答案】C
26、下列选项中,不属于借款需求主要影响因素的是()A.资产效率下降B.股权结构变动C.固定资产重置及扩张D.一次性或非预期支出【答案】B
27、商业银行根据自身所具备的特殊资源条件和特殊技术专长,专门提供或经营某些具有优越销路的产品或服务项目,这种类型的策略属于()A.全线全面型B.市场专业型C.产品线专业型D.特殊产品专业型【答案】D
28、下列关于企业资产负债表分析的表述,正确的是()A.企业的非流动资产包括长期投资、固定资产、无形及递延资产、待摊费用和其他长期资产等B.当企业总资产利润率低于长期债务成本时,加大长期债务可使企业获得财务杠杆收益,从而提高企业权益资本收益率C.如借款人属于稳定的生产制造企业,那么其资产转换周期较长且稳定,因而其融资需求更多的是短期资金D.借款人不能全部收回其应收账款或固定资产提前报废,这都会给借款人的资产带来损失,从而增加经营风险【答案】D
29、项目履约保证的申请人通常为,受益人通常为o()A.施工单位,银行B.施工单位,工程业主C.工程业主,银行。
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