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旅游景区财务管理制度为加强财务管理,适应激烈市场竞争要求,提高单位经济效益,实现景区经营管理上一个新台阶,根据有关会计法规和景区实际,特制定本制度总则1景区各员工必须遵纪守法,从单位整体利益出发,相
1.1互协作景区各管理部门必须相互衔接,各负其责
1.2财务管理须做到钱账分管,账物分管,手续齐全
1.3经手每项业务必须由经手人及主管领导签字
1.4材料采购制度2材料库存既要保证景区营业需要,又无积压,尽量减
2.1少采购费用需要材料的部门每次采购必须先由库管估价,并填
2.2具请购单采购部门根据请购单,送财务管理部门审核、经主管
2.3领导审批签字后方可向供方联系采购采购员必须保证材料及时、保质、保量、价优到位,
2.4并应有税务发票材料进入景区后,仓库必须及时清点数量,请购部门
2.5验收质量合格后,仓库填制入库单,有关人员签字送财务部门,库管人员及时登记入帐供应商必须提供请款单、发票、景区的订单,经财务
2.6部门审核、主管财务领导审批,方可付款景区现金管理3现金管理必须遵循钱账分管、钱票分管原则,会计管
3.1账票,出纳管钱每项现金收入必须由会计开据票据,出纳收现,并在
3.2票上签字盖上“现金收讫”戳记现金收款票据必须设置多联,客户、会计、出纳、经
3.3办人各执一联,以便核对出纳必须确保现金的安全,防止遗失和被盗
3.4出纳必须根据经办人签字、会计填制付款凭证、会计
3.5主管审核、景区财务主管领导审批的凭证付款出纳必须及时登记现金日记账,核对收入、支出、余
3.6额并与实际库存现金相符,做到日清日结出纳不得擅自借款给员工,借款必须有单位财务负
3.7责人签字批准月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余额,做
3.8到账账相符、账款相符。