【财务】存货管理制度

存货管理制度为加强公司存货管理，规范存货采购、销售与核算等，结合公司实际，制定本制度该项制度是公司经营管理制度的组成部分，适用于公司及所属分公司

一、存货管理范围存货的管理范围包括库存商品、原材料、设备材料、包装物、低值易耗品、工程物资及外存货物的出入库及库存的管理

二、入库管理

1、外购时，首先由需购部门提出采购计划，按公司审批权限审批，交财务部纳入收支计划，再由采购部负责实施采购

2、购回时，由采购部、库管员、公司质检部共同组织验收,按照实际质量认真填写《采购开单》，对《采购开单》的外购地、入库时间、物资名称、规格型号、数额、单价、金额、交货人、采购人和验收人等应逐一填写，不得漏项

3、产成品入库必须有质检部验收的《合格证》，仓库保管员要观察包装完好程度，清点实物数量、重量后，按规格、品种填写成品《入库单》，并由质检员、保管员和当班负责人签字确认

4、验收中发现货物毁损短缺,应填制《毁损短缺货物处理单》,由采购人员负责处理，对于因此出现的更换费用或造成的损失由采购人员承担验收时若发现货物有溢余时应填制《溢余货物单》,经公司领导处理后验收入库外购物资应按照实收数量验收入库,并记录实物账

5、采购人员凭原始发票和《采购开单》、《入库单》（须有经办人、验收人及领导签字）到财务部办理结算手续

三、出库管理物资发出前，必须由公司相关部门填制《销售开单》、《领料单》，并办理部门领导和公司领导签字手续仓库管理员凭《出库单》据实发货凡未办理《出库单》手续的，一律不得发货，禁以白条抵库

四、库存管理

1、仓库管理员必须将仓库物资严格按规定存放，每种物资都要挂卡片或贴标签物资要堆放整齐，标签清楚，存放安全，仓库管理员应对存货的安全和完整负责设置各种存货保管明细账,并根据出入库单进行账薄登记，经常与财务部核对账目、实地盘点，保证账账相符、账实相符

2、对用量或金额较大，领用次数频繁的物资每月应盘点一次,对于所有存货物资至少要三个月彻底清查一次

3、盘点时，由采购部、仓库、质检部、财务部等部门组成财产清查组对存货进行实地盘点，查找盈亏、积压等原因，编制盘存表，提出处理意见参与盘查的人员应在盘表上签字，以示负责

4、仓库管理员在月底时，应将当月存货出入库按部门分项目汇总，与采购部、销售部核对一致后，报给财务部材料会计

5、仓库管理员应严格禁止无关人员进入仓库，，因工作需要进入仓库的，仓库管理员必须亲自陪同要经常核对账、物，发现异常情况要及时上报处理。