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有限公司XXXX财务制度零件拆卸等情况,必须及时通知部门经理及财务部经理,由公司指定人员介入查找原因,如未及时通知部门经理及财务部经理,资产领用人负赔偿责任公司资产(包括汽车、复印机、打印机、投影机等)在操作过程中如果有违章操作行为需由使用人(使用人在使用过程中负保管责任)负责,并承担由此引发的一切后果如果经过查实,保管人员有故意行为或玩忽职守的责任时,保管人员除负有赔偿责任外还应承担资产价值两倍以内的罚款公司资产赔偿形式包括由责任人自费负责将被损坏资产维修至原样;或经公司批准后由责任人购置一件不低于原资产配置的新资产;或由责任人在认定的赔偿责任内支付现金作为赔偿资产的退回与变更领用人
3.4如资产闲置或已不需要时,应由使用人及时到行政部办理退回手续由领用人到行政部《固定资产登记卡片》的“使用情况登记”中由行政部在“领用人签字,,处签字,原领用人在“经手人”处签字所退资产由行政部负责安排检验资产的完好性,相关技术人员检验无误,在《固定资产登记卡片》中签字确认,由行政部在每月末通知财务部资产变更信息如资产需要变更领用人时,视同原领用人办理退回手续,新领用人填制《资产领用申请单》办理领用手续资产折旧计算分摊原则
3.5公司财务部每月底依据行政部提供的资产变更信息,按直线折旧法计算当月应分摊的折旧额,计入部门公共费用中财务部资产盘点
3.6财务部每季度末安排财务人员、行政人员进行资产全面盘点工作办公用品费用报销规定4办公用品由行政部负责采购、统计、管理、发放和报销;每月号由有需求部门填写《日常办公用品申请单》报行政部25由行政部每月底前统计本月办公用品缺口,经行政部经理签字后报批准后执行采购;i CEO人均办公用品不得超过元;ii20购置办公用品后须到行政部前台办理入库手续iii每月号由行政部按《日常办公用品申请单》通知相关人员领取iv5无行政部签字确认的购买办公用品的费用财务部不予报销v办公用品发票报销时必须以入库单作为附件vi办公用品采购原则上一个月报销一次,特殊采购须经行政部经理审批后经财务部、、董vii CEO事长签字后行政部方可采购)采购必须由行政部执行,特殊情况必须经行政部书面签字确认方可采购,否则财务部不viii4予报销交际应酬费报销规定5礼品报销规定
5.1销售人员应建立客户档案,到财务部加入公司客户数据库,在公司客户数据库中没有事先
5.
1.1登记的不予报销招待费、礼品费等与客户有关的一切费用礼品采购工作分为批量常规礼品采购及个性化礼品采购两类
5.
1.2批量常规礼品采购是指由公司行政部统一联系购买及定制,统一安排采购、验收,由公司
5.
1.3行政部统一保管,需要时直接领用的礼品采购管理方式个性化礼品采购是指根据实际需要有针对性进行礼品采购,由需求人自行采购、报销的礼
5.
1.4品采购管理方式批量常规礼品采购工作流程及相关管理制度
5.
1.5公司常规礼品由行政部进行统一选择,执行《采购申请单》流程需要领取礼品的人员(以下称经办人)填写“《交际宴请、礼品明细单》依次报部门经理、行政部、财务部、、董事长审批CEO经办人持《交际宴请、礼品申请明细单》到财务部核对“客户档案”后由财务部审批签字经办人持财务部签字的《交际宴请、礼品申请明细单》经、董事长审批后到行政部处领CEO取个性化礼品采购工作流程及相关管理制度
5.
1.6个性化礼品的采购遵循“先申请、后采购、再报销”的原则由需求部门填写《采购申请单》,由行政部统一采购需求人需要向客户赠送礼品时可以先从礼品日报表中选择公司库存礼品,如果库存礼品无法满足需求时再从行政部提供的礼品信息库中选择礼品需求人需要事先填写“招待费礼品费申请领用说明单”向部门负责人及或董事长书面申CEO请,如果时间紧急情况下可以电话请示,得到批准后方可以购买事业部经理可以批准元以内的礼品采购事项,超过元的礼品采购必须事先经事业部经500500理、批准;超过元的礼品采购必须经由董事长签字批准CEO10000需求人应在采购前确认所走的销售项目余额是否充足,如果余额不足时不可以采购需求人必须从公司行政部发布的礼品信息库中选择礼品,如果需求人发现比公司礼品信息库中价格更低或其他更适合的礼品时,需要向行政部负责人员提供相应信息,由行政部负责人员在礼品信息库中更新礼品信息销售人员的礼品采购发票在报销前需要持发票到行政部负责人处确认是否是礼品信息中登记礼品,并在发票上签字确认;如果没有行政部负责人员签字时,发票不予报销礼品退回的管理办法
5.
1.7经办人员如果发生采购或领用礼品后未送出或未使用完的情况,需要填写“招待费礼品费申请领用说明单”,写明礼品名称、规格,在数量处填写负数,金额处填写负数,请部门负责人签字确认经办人员持剩余礼品及“招待费礼品费申请领用说明单”到财务部办理退库手续财务部库管查验物品未拆包装或不影响再次送出后,将礼品入库保存并更新财务部库存礼品日报表礼品费、招待费报销规定
5.2礼品费、招待费每月号报销,每月报销一次27销售人员应建立客户档案,到财务部加入公司客户数据库,在公司客户数据库中没有事先登记的不予报销招待费、礼品费等与客户有关的一切费用因业务关系须招待客户的,应严格按审批权限事先书面申请,得到批准后方可安排发生招待费用报销时须填写招待费报销说明单,记录随同发票一起报销报销金额在《交际宴请、礼品明细单》申请金额以内的,申请人和部门负责人以及事业部经理签字即可报销;申请金额之外的,必须经和董事长签字方可报销CEO招待客户参观游览的费用报销招待客户参观或游览时发生的门票费用应在售票处开具统一发票到财务报销,各种参观门票只做参考凭据不做为报销凭证事业部经理可以批准元以内的业务招待费,超过元的必须事先经部门经理、事业部500500经理、签字;超过元的必须董事长签字批准CEO10000交通费报销规定6交通费每月号报销,每月报销一次27市内出租车费报销规定
6.1)员工外出办理公务,遇以下情况可乘坐出租车1因业务需要外出办事时间紧急;带大件货物或重要凭证;陪同客户各种理由均应在《日常交通费明细表》的业务事项中注明打车事项)能就近乘坐公共汽车的以公共汽车为主;出租车选择标准为单价不超过元,超标准不予报22销)出租票上须填列起止地点时间,并由经办人员注明去往何地办理何事不注明原因的一律不3予报销)如因加班(递交了《加班申请单》通过审批的)至晚后可以打车回家42000)各级人员市内出租车费报销标准5董事长实报实销i.总经理元/月ii.
1000、副总裁元/月iii.CEO800总监、副总监元/月iv.400部门经理元/月v.200主管元/月vi.200助理元/月vii.200)试用期内员工市内车费的报销标准由其直接上级逐笔审核,以总额不超过同级同岗正式员工6为限)此标准只能以出租车票报销7私车公用车补报销规定
6.2)部门副经理及以上人员经总经理办公会审批,在向公司提出私车公用申请后,可享有私车公1用补助,标准如下董事长元/月i.100董事长助理元/月ii.900经理、骨干员工由部门经理提出申请及董事长审批元/月iv.CEO400)享受私车公用补助的人员,在公司提出用车要求时,不应拒绝,否则当月车补停发2)同一职位人员在同时发生出租车及私车公用费用时,报销车费总额以不超过此项车费标准3)试用期员工申请私车公用补助时上限为同级别正式员工标准的450%交通费用报销规定
6.3)交通费报销标准在员工到职时由人力资源部门与部门经理及以上级别主管确定,报及董1CEO事长批准后,人力资源部门以到职通知的形式通知财务部门执行,发生变化时由报销人员所在部门的部门经理及以上级别主管提出书面申请,经及董事长批准后通知财务部执行CEO)报销交通费用时,按报销人上月考勤统计表中统计的出差天数比例扣减当月车补及市内车费2标准,在出差地发生的市内车费按差旅费报销制度中相应规定执行)交通费报销必须填写《日常交通费明细表》、《加班交通费明细表》,每月末号由部门助327理统一递交财务部)《日常交通费明细表》、《加班交通费明细表》必须经前台审核无误,经人事签字方可报销4)报销油费的员工必须在《交通费明细表》中填写上次和本次报销时车辆油表显示的里程,财务5部每月末查看车辆显示里程,根据《车辆油耗标准》予以报销实际报销金额不得超过标准额度,超出部分不予报销午餐费报销规定7误餐费每月号报销,每月报销一次27公司负担员工工作日的午餐,标准为每人每个工作日元,每月以工作日天数计算,午餐
7.110补助为工作日元/人*月每月由人事部发通知每人餐补金额,报销时必须提供发票*10E-mail午餐需要在工资中发放的,提交人事部、财务部书面申请,再计入税前工资非工作时间因加班任务而发生的误餐费用,加班人员必须提前填写《加班申请单》,由加班
7.2人员部门负责人审批后方予以报销,标准为每人每餐元15发生误餐费时,在《加班交通费明细表》表中填写《加班交通费明细表》必须经人事签字
7.3认可误餐费发生时间应为加班时间段,即工作日晚间和非工作日中午或晚间通讯设备使用管理制度8部门负责人最终确认部门人员手机话费报销标准,原则上根据工作需要明确员工报销金额,
8.1工作没有需要手机话费不能报销;员工发生个人通讯费用根据业务职位及职务不同参考以下标准报销副总裁及以上人员(含合资公司总经理)元,个别特殊情况,根据业务具体需要(如频800繁出差、需要小时开机等,下同),由公司确定,浮动范围为元;24CEO800—1000部门总监元,个别特殊情况,根据业务具体需要,由副总裁或确定,浮动范围为400CEO元;400—600部门经理(含产品经理、项目经理等)、主管元;根据业务具体需要,由其直接上级提200出,由各各事业部副总裁确定,浮动范围为浮动范围为经常出差或业务需要用手机多200-400o的人员可参照部门经理标准执行;一般员工按元标准执行销售、营销人员、司机根据业务具体需要,由其直接上级提出,100由各事业部副总裁确定,浮动范围为100—200报销规定
8.2公司为符合报销标准的员工按照审批标准以内金额凭发票报销,超出标准部分的话费由i.个人承担所有话费报销以银行/移动电话局打印出的实际话费发票为准,需要时由员工将通话明细ii.打印出来,作为发票附件通讯费的发票,必须是机打票据,并有手机号码,手机号码要与公司通讯录中的一致,iii.发票中未包括手机号码或手机号码不一致者不予报销;手写发票不能作为报销凭证公司批准报销移动通讯费的手机开机时间为必须保持良好的开机状态,需iv.800-2200,要小开机的,由各部门经理、总监确定,一旦发现关机现象,一次扣除元,二24100次扣除元,三次不报销三个月的手机费200公司不为员工配备移动电话,购机费由公司员工自行承担移动电话修理费及配件费由v.个人承担因调入/调出及岗位调整事项按实际出勤天数比例报销手机话费vi.公司员工须固定一部手机(或小灵通)做为通讯工具,并登记入员工通讯录中,如员工vii.个人原因有两部手机时,公司只在限额内报销一部手机的通讯费用,如员工因工作性质需要同时有两部手机的情况,需事先书面申请,经或董事长批准后将两部手机CEO费用合计后适用上述标准报销员工因负责业务原因导致电话费用超标,可提出书面申请,经部门经理批准后报viii.CEO或董事长审批会议费报销制度9各部门须事前提交专门预算,并列明会议主题、议程、公司内外参加人员、召开会议地i.点、起止时间、所需费用项目明细,以及特邀人员需要发生的住宿、长途交通费用等(附审批表)与培训、市场活动有关的会议支出,须由部门主管签字确认(市场部、行政人事部、等)ii..会议费须经部门负责人、财务总监、至董事长终审后,财务部门才能办理预借款iii CEO会议费报销时,须提供会议费《会议活动费申报表》,以及与会议有关的邀请函、协议iv.或合同,无法提供者不予报销会议费报销不得超过发票时间的个工作日V.5差旅费报销制度10出差申请及考勤备案
10.1凡员工因工作需要出差(培训及参加各类会议),均需填写《出差申请单》,《出差申请单》i.中的签字流程必须完整,否则不予报销;员工填好《出差申请单》,先由部门经理签字确认,如出差天数在三日之内由认可即ii.CEO完成审批手续,其他则一律由董事长签字确认;《出差申请单》上应注明出差地点、出差时间、同行人员、出差事由、往返交通工具等;iii.出差人员填好《出差申请单》并得到相关领导签字确认后,需到行政部前台处做考勤备案;iv.飞机票、火车票、船票及汽车票统一由行政部门预订,自行订票不予报销;遇紧急情况需通V.知行政部自行订票的申请出差期间《出差申请单》由前台保管,报销差旅费时经前台、人事部签字确认后提交财务报VI.销出差人员根据审批确认的申请单,可到财务部办理差旅费借款手续,财务部对申请单进行审核,i.根据出差地点、时间、同行人数给予每人最高元(三天之内元,每增加一天增加30003000元)的借款额度,特殊情况需董事长审批;1000特殊情况需连续出差的,要由事业部副总裁以上批准ii.出差标准
10.3异地住宿标准
10.
3.1根据员工级别不同,报销标准如下表,超标准一律自行补贴,住宿费报销时必须出具宾馆的详细清单不同宾馆所在地的商务间和标准间最高价格级别宾馆等级类类类A BC上海、深圳、广州省会及重点城市-般城市事业部副总商务间500400200(含)以上事业部副总以标准间300200150下各地区标准说明上海、广州、深圳;A除类外其它各省会城市,及重点城市如青岛、重庆、海口、大连、宁波、温州、厦门、B A苏州、天津、珠海、类以外的城市C A B出差交通工具及交通费标准标准
10.
3.2交通工具.
10.
3.
2.1凡从出发地至到达地有火车车次可以“夕发朝至”的(出发地出发时间在以后,i.1700目的地到达时间在以前的),一律乘坐火车硬卧、长途大巴,不得乘飞机1000从北京出发的火车、飞机票均由公司行政部统一预订,回京后持出差审批表及相应票据到财ii.务部办理报销手续出差地城市与临近城市之间往来未事先征得或董事长书面批准不得包车iii.CEO出入机场iv.部门经理及以上人员允许打车出入机场,其他人员乘坐飞机出差,除携带大量设备(携带设备者需在差旅费借款单中注明所携带设备的名称及数量)及飞机起飞、落地时间在8以前、以后者,出入机场一律乘坐民航班车此项规定同样适用于出差地002000交通标准:
10.
3.
2.2在外地出差的市内交通费报销报销标准如下表:内容一般人员部门经理总监级别事业部副总董事长(元/次)外地出差时天天天天实报实销60/90/120/150/市内交通费出差补助标准:
10.
3.3出差补助如下表,公司不再另行报销出差期间个人就餐费用及出差期间电话费用(当月手机话费正常报销)类类类ABC上海、深圳、广州省会城市一般城市及以下天天天100/80/60/出差期间产生宴请招待费,则相应扣除出差个人每日补助,扣除早、中、晚餐所占每日补助比例分别为、20%40%40%o出差报销
10.4发票要求
10.
4.1凭宾馆、饭店开具的正式发票及清单报销凡发票、明细清单不全者,财务部将不予报销若宾馆、饭店不能开列明细清单,要由宾馆、饭店出具书面证明常驻外地出差的员工应至少一个月将票据事理寄回公司一次发票有效期为个月,超过3个月的发票为作废发票,财务部不予报销3计算天数按实际出差天数计算(含在途天数),中午点以后出发或点以前返程到达的,均以半天计1212算出差期间通讯费规定
10.
4.4出差到外地,因工作需要与客户,公司联系业务而发生的固定电话费,需附上电话费明细清单经部门经理核实并签字后,方可报销未附清单者,财务部将不予报销电话费出差期间手机通讯费用按通讯费报销相关规定执行出差期间的招待费的规定
10.
4.5出差时需要有招待业务发生时.,需在出差审批表中事先申请,得到批准后再安排招待事宜,如临时有招待业务,需电话请示或董事长得到批准后安排招待业务,返回后先补书面说明请CEO或董事长批示后再到财务部办理报销手续CEO填写“差旅费报销单”中,如发生餐费发票,应单独列支;招待费报销金额应按照标准规定做相应的扣除合同审批制度11申请人填写《合同审批表》,本部门经理以及事业部经理签字后,交法务部签字进行评审i.法务部申请后提交财务部评审ii.财务部对付款条件等信息进行评审后,符合公司各项要求的,交或董事长签字确认iii.CEO进行合同评审后,合同原件及合同审批表交由财务部保管iv.开发票流程12由于工作需要开具发票的,必须先签定销售合同,并在财务部留存,如无须签定合同或合同未回公司,需填写“未签合同说明单”,经部门经理签字,或总经理签字后,交财务部备案视CEO同合同管理,由需求人员填写“开发票申请单”,由部门经理签字后,交财务部审核,开具发票未尽事宜将逐步完善13目录费用支出报销程序及票据要求13借款、报销用票据分类及用途
1.13原始凭证审核要素
1.24报销单据整理、填写的要求
1.34借款管理制度
262.1借款审批制度
62.2借款归还制度7资产管理制度38资产的采购申请
3.18资产领用申请
3.29资产的保管责任
3.39资产的退回与变更领用人
3.410资产折旧计算分摊原则
3.5103・6财务部资产盘点10办公用品费用报销规定410交际应酬费报销规定511礼品报销规定
5.111礼品费、招待费报销规定
5.212交通费报销规定613市内出租车费报销规定
6.113私车公用车补报销规定
6.213交通费用报销规定
6.314午餐费报销规定714通讯设备使用管理制度815会议费报销制度916差旅费报销制度1016出差申请及考勤备案
10.116出差借款
10.216出差标准
10.317出差报销
10.418合同审批制度1119开发票流程1219未尽事宜将逐步完善1319费用支出报销程序及票据要求1借款、报销用票据分类及用途
1.1借款单公司员工在没有取得正式发票或正式发票没有经过相应审批时需要向公司财务借款时填写;预支备用金时借款费用报销审批单所有款项支付时均应填写费用报销审批单,报销项目包括交通费、招待费、通讯费、办公费、会务费、书报费等日常费用,用以说明款项支出性质的描述请在“备注”中写明;涉及项目或合同,请在“项目名称”处标明项目(或合同)名称及项目编号差旅费报销单用于报销在非北京市范围内发生的各项费用或支出的凭证,应将原始发票分类整理后,粘贴在差旅费报销单后付款审批单仅限于业务部门或采购部门人员用于支付合同款或采购款项出差审批单用于出差借款时填写的注明出差地、出差事由、借款金额及出差起止日的单据票据粘贴单用于整理零散的原始票据,将原始票据正面向上并粘贴于此单上面,原始凭证大小应以不出粘贴单边缘为限按费用类别及费用发生地分别粘贴;票据粘贴单用空白纸代替即可(规格大小同以上单据)交通费明细:用于填写交通费明细,根据交通费发生的时间分别填写《加班交通费明细表》、《日常交通费明细表》因工作需要加班发生的交通费填写《加班交通费明细表》;工作时间发生的交通费填写《日常交通费明细表》报销加班交通费必须由人事部签字;报销交通费时务必后附此单外出登记单用于外出人员在前台登记外出记录的单据此单据用于支持报销《日常交通费明细表》,人事负责人据此单在《日常交通费明细表》中签字加班申请单用于员工需要加班时填写的单据此单必须提前申请(最迟当天或加班后的第一天),交由前台,前台根据此单结合打卡记录统计考勤无此单的加班不予报销加班餐费、加班交通费交际宴请明细单用于员工有宴请需求时填写的单据此单必须在宴请发生前提出申请,报销招待费时务必后附此单出差审批单:用于员工有出差需求时填写的单据此单在员工出差期间交由前台保管,员工回司后到前台取回此单到人事部签到,然后执人事部签字的审批单至财务报销差旅费采购申请单:用于申请金额小于元的采购此单由有采购需求的部门填写,询价后交由2000行政部负责其后的审批流程公司所有的采购必须由专门负责采购的部门采购,部门自行采购公司不予报销目前公司采购部门行政部固定资产申请单:用于申请金额大于元的采购此单由有采购需求部门填写,询价后交2000由行政部负责其后的审批流程公司所有的采购必须由专门负责采购的部门采购,部门自行采购公司不予报销目前公司采购部门行政部原始凭证审核要素
1.2原始凭证为取得的外单位开具的收取款项及具体用途的凭证,属国家税务机关或行政管理机关专门监制,包括商业专用发票用于购买物品,在发票上须列明品名、数量、单价、金额;服务业定额发票分为定额发票及机打发票两类,用于提供服务而开具的发票,在发票上须列明服务事项、金额手工填写的服务业发票无效发票中各项内容均须完整填写付款单位处必须填写公司全称;发票上必须盖有收款单位财务章;日期为实际支付款项日期;大写小写金额书写清楚一致;如不一致以最小金额报销;所购物品或服务类别应填写清楚;发票必须加盖“国家税务局”、“地方税务局”、“财政部门行政事业性收费”等专用章及公交邮电等部门规定的报销凭据住宿费发票必须包括的内容付款单位全称、住宿起止日期、住宿天数、住宿人数、单价、总金额等项目,报销人自己手写无效发票自签发之日期起,有效期为个月超过个月的发票为无效票据,财务部不予报销22所有发票不能跨年度报销,年度初第一个月可报销开发票日期为上年度月内的发票12发票丢失,财务部不予报销,若已从公司借款,从经办人次月工资中扣除因经办人原因未开具发票或发票丢失的不予以报销,因收款单位原因未开具合法发票的必须有指定的用途事项,有明确的收款单位开据的带财务章或公章的收据或其他证明材料报销单据整理、填写的要求
1.3)日常费用支出,均需填写“费用报销审批单”,写明报销费用名称,“费用报销审批单”1中未包括的费用项,可以自行在“费用类别”处填写;与项目有关的,写明项目名称日常费用范围除采购、有合同支持的支出、差旅费报销之外的款项支出均需填写此单)壹张“费用报销审批单”后可附多张附件2日常交通费的报销必须后附经本人及上级领导签字的《日常交通费明细表》;报销日常交通费,必须在前台《外出登记单》中登记,未登记或者登记时间与报销时间不一致的不予报销;加班交通费、餐费的报销必须后附经本人及上级领导签字的《加班申请单》、《加班交通费明细表》;招待费的报销必须填写《交际宴请、礼品申请明细单》交际宴请或礼品支出必须在招待或者礼品实际支出之前进行申请;若事情紧急,必须电话或者短信请示上级领导;日常采购的报销单价低于元的,报销时必须后附《采购申请单》,单价高于20001000元的必须三方(申请部门、行政部门、财务部)询价,选择性价比高者;采购必须由行政部门执行,其他部门自行采购不予报销)“借款单”详见《借款管理制度》32借款单必须写明借款事由,备注应注明还款或报销时间)有合同支持的付款,均需填写“付款审批单”申请人在申请付款时必须将“付款审批单”中需4要填写的信息填写完整部门、申请人、与项目有关的事宜,必须写明项目名称、合同编号、合同付款情况、付款方式、收款单位名称信息不完整者财务部将不予受理;与采购固定资产有关的(单价高于元,使用年限超过年的),必须后附《固定资产采20001购申请单》,固定资产采购必须三方(申请部门、行政部门、财务部)询价,选择性价比高者;采购必须由行政部门执行,其他部门自行采购不予报销)“差旅费报销单”报销时必须后附经人事核准出差天数的《出差审批单》方可报销5)票据由报销、申请人签字后,交本部门负责人签字审核由本人或部门助理持票据到财务交票,6之后的流程由财务部专人负责报销流程
1.4财务部于每周一至周五上午接收交票,交来的票据应由有相应权限的部门经理、事业部总经理、、董事长的签字确认符合税务要求的真实有效发票财务部审核后,于次周一通知本人CEO报销,通知的方式为邮件通知不符合规定的票据财务部将电话通知本人退单(日常交通费、通讯费、招待费的报销时间是每月号)27为保证财务部月底月初结帐工作的正常进行,每月月末最后个工作日至月初前个工作日之间53为财务部内部结帐时间,此时间段暂停交票工作财务部每天对外办公时间为以后为财务部内部结帐时间,不对外办理付款900-1700,1700等相关工作按规定标准报销的费用项目(交通费-加班、日常、通讯费、加班餐费、招待费等)每月汇总一次报销,于每月日(节假日顺延)提交本月发生的票据每月由部门助理汇总本部门费用,填写《日26常费用汇总表》,本部门领导签字后提交财务部审批额度:第二审批支付额度第一审批人第三审批人第四审批人最高审批人人日常费用(标准之内)部门负责人主管会计财务负责人日常费用(标准之外)部门负责人主管会计财务负责人CEO董事长以内部门负责人主管会计财务负责人1000至(含上不含下)部门负责人主管会计财务负责人CEO100010000以上部门负责人主管会计财务负责人CEO董事长10000借款管理制度2借款审批制度
2.1公司借款分为备用金借款、差旅费借款及专项借款,所有借款的最终审批权均为或董事长(超CEO过元的借款必须经董事长签字认可)20000为保证公司资金周转正常进行,公司原则上不借款,发生支出事项,由员工先行垫付后报销如发生金额较大,无法垫付,由部门经理批准,报或董事长审批后方可借款CEO公司可协助员工办理信用卡不可以借用现金的范围包括招待费、员工单独购买的特殊礼品、其他可以使用信用卡或借记卡支出的消费备用金借款指公司管理人员及职能服务人员因本身职务需要,经常性有公务小额支出,需要借用公司款项备用金借款的支付的上限为一个月内的经常性小额支出额度,需要由借用人所在部门经理提出申请,列明主要用途、借用金额及报销频率(每月至少报销一次),逐级上报,最终审批权为或董事长CEO备用金额度核定后,财务部门视借用人的报销频率及每次报销的额度有权决定是否减少借用人的备用金额度,并报或董事长审批新的备用金借款单后,将前备用金清理借款备用金借款,应填写CEO“借款单”,在借款事由处写明借款原由;借款与项目有关的,在借款事由处标明项目名称、项目标号员工出差可以预先在财务部预借的款项包括往返交通费(仅限城市间火车、飞机票费用)出差时间在天以上的住宿费15员工出差前须填写出差审批表,出差飞机票由行政部统一预定,员工填写订票通知单,经部门经理及运营总监或总经理签字后,交公司前台,办理预订事务,商务中心将联系机票金额后,在出差审批表上注明金额并签字,员工在财务部审核后,自行保存出差审批表,待报销时与报销单据一并交财务审核专项借款指员工因执行特定任务,可申请事先借款,以一事一借,即借即还,前款不清后款不借为原则要求在借款后一周内报销冲帐如任务取消时.,须将借款原数归还,不得挪做他用用于招待费、礼品的借款,应在财务部核对客户档案后方可借款所有借款均须填写“借款单”及“支出报销说明单”,在说明单上注明往来性质,并且标出此笔借款应计入的项目名称及项目号,未通过立项审批的借款不予支付借款归还制度
2.2借款原则前不清,后不借;备用金借款每月至少报销次,否则对备用金领用人以备用金额度为基数自下月日开始以每天111%的比例进行罚款;差旅费的报销期限为回京后个工作日内(以回京车、机票为准),若连续出差在京停留时间超过55个工作日的必须先将票据整理好交到财务部后方可再借差旅费出差对于长期出差在外的员工,应在每月日前将已发生的费用整理好,并以方式寄回公司,由部门经理指定人员代办报销手续,20EMS由财务部进行报销审核,未按规定时间办理报销手续的,对出差人按报销费用金额为基数每天罚款;1%特殊情况须由部门经理以上级别主管书面说明后以财务经理最终批准意见处理对于专项借款应于借款后个工作日内办理报销手续,如个工作日内专项事务发生变化,则须将所55借款项全额退回,未按规定时间办理报销手续的,对经办人员按借款金额为基数每天罚款天0借款除备用金外,超过两个月不清还,在工资中全额扣除,如借款金额超过当月工资的,依次顺延于下月工资中扣除资产管理制度3资产的采购申请
3.1公司办公用资产的购置由行政部统一负责,各需求部门根据所购资产的不同按以下程序操作日常办公用品每月号由各部门助理填写本部门《日常办公用品申请单》提交行政部,行政
3.
1.125部次月号发放办公用品办公用品理论上一个月只可以申请一次,每人每月根据需要填写,金额不5得超过元/人,新入职员工根据实际需求填写《日常办公用品申请单》经部门负责人签字有效20行政部汇总各部门《日常办公用品申请单》,填写《采购申请单》进行采购各部门自行采购不予报销,经行政部批准者除外低值易耗品、礼品、办公软件、办公服务等单价低于元的由需求人填写《采购申请单》,
3.
1.22000写明需要资产的品牌、规格型号、产品说明、数量、领用理由及估价范围、期望到货日期等要求,经部门经理以上级别主管审核批准后递交行政部,由行政部负责其后的流程递交行政部至采购资产入库理论上不会迟于期望到货日,前提期望到货时间不短于个工作日5由于申请人填写的需求不详造成的入库推迟造成的损失,由申请人负责单价高于元的必须经申请部门、行政部、财务部三方询价,选择性价比优者1000采购必须由行政部执行,各部门自行采购不予报销,经行政部书面批准者除外固定资产采购(单价高于元的资产采购)由申请人填写《固定资产采购申请单》,写明需
3.
1.32000要资产的品牌、型号、配置、估价范围、期望到货日期等要求,经部门经理以上级别主管审核批准后递交行政部,由行政部负责其后的流程递交行政部至采购资产入库理论上不会迟于期望到货日,前提期望到货时间不短于个工作日5由于申请人填写的需求不详造成的入库推迟造成的损失,由申请人负责固定资产采购必须经申请部门、行政部、财务部三方询价,由选择性价比优者采购必须由行CEO政部执行,各部门自行采购不予报销,经行政部书面批准者除外涉及电子产品的采购,必须由网管对所采购固定资产的配置签字认可资产领用申请
3.2由申请人填写《资产领用申请单》,申请人持审批后的《资产领用申请单》交行政部,行政部负责查询库存是否有符合要求的资产,如果有,由行政部根据《资产领用申请单》由需求人直接领用如果无库存需新采购,则由行政部将《资产领用申请单》由行政部在“备注”处标明需外购,执行的流程
3.1资产购入后,行政部负责管理资产的员工负责检查资产有无损坏,若无任何异常由行政部办理填制入库单,办理入库手续电脑类办公设备的检查由网管等技术人员共同验货行政部通知申请人到行政部办理领用手续,办理时申请人需提交《资产领用申请单》,同时填写固定资产登记卡片为明确责任,资产领用必须由申请人亲自到行政部办理签字领用手续,不得以电话通知形式领用资产或其他人代领如申请人在外地出差又必须领用该资产时.,由领用人填写领用单并由本人签字后传真至公司财务部,视同本人领用《资产领用申请单》及《固定资产采购申请单》复印件由行政部报销资产采购款时一并递交财务部,财务据此做账资产的保管责任
3.3公司资产按使用形式分为自用资产和公用资产两种自用资产指公司员工由于工作需要而本人领用、本人使用、本人保管的资产;公用资产指公司指定部门、指定员工领用,部门或公司所有员工使用,由指定人负责保管的资产自用资产的保管责任
3.
3.1资产的安全性和完整性由使用人负责,在使用人未到行政部办理变更手续前,资产发生丢失,损坏及资产零件拆卸等行为,都由资产使用人负责赔偿赔偿金额按实际缺损情况确定,以资产净值至资产原值的两倍范围内赔偿对于因个人保管不善致使资产损坏或丢失的,由保管人员依主观责任大小负责赔偿,赔偿限额为资产净值至资产原值的两倍范围内公用资产的保管责任
3.
3.2保管人必须负责检查所领用的公共资产的安全性和完整性,如发现资产丢失、损坏及资产。