【公司财务】出入库管理制度

出入库管理制度

一、产品的购入产品购入必须持有供应部门的购物申请单，经有关领导批准后方可到财务部门借款严禁无计划采购，超定额库存供应商按购物申请单所购产品送达企业后，须持总经理签批的采购单、购货发票，购销合同（协议）等到到仓库部门办理入库手续仓库部门在将产品验收入库前，应详细核对发票所载名称、规格型号、数量、质量与实际是否相符，经检验合格后方可验收入库，填制产品入库单，并对无名牌的配件用口取纸载明名称、规格、型号产品验收入库单一式三联，一联留存做为仓库部门记账凭证，一联随发票及采购单等经总经理审批后到财务部门处理账务，一联为供货方证明对于货已到而发票未到的材料，仓库部门可以根据检验单据办理临时入库，做好入库材料台账登记工作，填制一式三联估价入库单，仓库留存一联据以入账，一联送交财务处理账务，月初用红字入库单冲回估价入库，待发票到达时填制正式入库单

二、产品的出库产品出库管理，仓库部门根据盖有财务专用章的发货单或提货联据以发货,月末时，仓库人员将提货联汇总，于每月日前到财务部门核对相符后据以存档30销售部门根据销售计划和设计预算开具领货单，由销售员填制，作为归集成本费用的依据，领货单一式三联，销售部一联，财务一联，仓库一联，超出预算用品由部门经理签批，月底统一报总经理审批，非生产性的用品由行政部提出申请，会计开票经总经理签批后，仓库方可发货仓库部门要做到见单付货，及时登记有关账簿，设立产品收、发、存明细账或暂收货台账，严禁白条顶库现象月末销售部和仓库管理员要搞好产品盘点、登记工作，及时编制、报送盘点登记表，确保月末成本核算的真实性和准确性月末销售部根据产品领料单编制产品消耗汇总表，仓库部门编制产品出库汇总表，销售部、仓库与财务部门都要对账并核对相符凡大宗产品都要签订购销合同，使用票据结算，各种产品采购验收入库后,不论是否付款，都要在入库时填制入库单，将发票或入库单交财务处理账务，以便真实反映各项债权债务，以避免发生账外资产其他、低值易耗品对于能多次周转使用或长期使用的低值易耗品，如办公1用品（桌、椅、档案橱等）各种工具等，必须在领用时由总经理签批，行政部按部门（人员）进行登记，同时进行登记并建立在用低值易耗品登记簿，做到谁使用谁负责，谁丢失谁赔偿、退货，返换企业应加强对已销产成品退货、返换制度的管理，建立2完善的退货、返换审批制度，实行退货、返换产品的责任倒查制度，属于销售部门或仓储部门的责任查证属实，落实赔偿份额（原则上责任全额赔偿）已开具增值税发票的货物销后退回的，必须有购货方当地税务机关出具的退货证明，否则，不予办理退货手续、盘点企业存货必须定期或不定期盘点，最少在年中、年末进行两次3全面财产清查，对盘盈、盘亏或报废的存货要分类填制盘盈盘亏表对于出现盘盈、盘亏的产品物资要及时查明原因，报公司领导批准处理并及时调整账务,以保证账实相符；对于盘亏、毁损物资能查明原因的由当事人负责赔偿、代销商品的管理财务部门要建立代销商品明细账和保管账，及时与4对方对账以确保账账、账物相符，同时要与代销单位签订代销协议，明确相关责任、积压物资对于仓库积压物资和部门长期不领用的物品，要及时反映并催5促各有关努门尽早处理。