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文本内容:
学校内部控制评价报告三篇学校内部控制评价报告篇
一一、20xx年工作总结
(一)内部控制
1、召开年度内控工作会议安排部署20xx年内控工作,提出建立内控例会机制,为各个部门提供内部沟通交流平台,发挥内控部门沟通协调作用
2、开展《20xx版内控手册》识别、培训对我厂内控流程及实施证据适用性进行全面梳理确认,对内控流程及相对应的实施证据进行识别、培训,确保内控体系管理完整、准确、有效
3、每季度召开内控季度例会全年共计召开内控例会3次,利用季度例会对每季度内控工作进行总结通报,对各类测试中发现的问题进行分析梳理,根据实际业务需要,邀请专业部门进行专项业务讲解20xx年财务科进行了“预提费用”相关流程的讲解,对物资供应站上报的关于物资暂估、无计划等方面的34个问题,经过与财务、钻井等业务部门及基层单位的一一对接核实,在会上做了专门回复,属于暂款支付、项目报审和竣工结算审计等各个阶段的具体操作流程
三、进一步加强审计队伍的自身建设,提升内审人员的综合素质打造一支”政治强、业务精、作风正”的内审队伍,是审计处队伍建设的奋斗目标一是加强职业道德教育,提升职业道德修养要求内审人员严格遵守《内部审计人员职业道德规范》,履行职责时做到独立、客观、公正和勤勉,严守工作纪律二是有针对性地开展教育培训活动,提升内审人员专业胜任能力年度内共有5人次参加了中国教育审计学会组织的审计人员后续教育培训,通过培训了解和掌握了开展审计工作的新规范和新方法,学以致用三是积极鼓励审计人员在职学习,提升自身学历和专业技术职称水平,为将来更好的胜任本职工作打基础四是加强实践锻炼和沟通能力,能独立承担交办的工作任务,遇事勤思并能提出解决问题的思路和办法,提高岗位胜任能力要学会与人沟通,在沟通与理解中使自己的人格魅力逐步得到升华
四、加强教育收费专项治理检查,规范教育收费行为审计处制定印发了中国传媒大学《关于2019年度进一步规范教育收费工作的实施意见》,明确了工作内容和要求所有涉及教育收费的责任单位,建立健全内控制度,完善收费程序,加强收费资金管理,在日常工作中落实教育收费政策根据《实施意见》安排,审计处在全校范围内开展了春、秋季教育收费自查自纠工作根据检查结果,学校执行国家教育收费政策总体情况较好针对个别存在的收费项目,审计处已向有关部门发出了检查意见函,要求将收费的依据、资金使用及管理等情况报教育收费审核办公室备案,并提出了相关意见和建议
五、认真履行岗位职责,做好其他经济事项的审计监督审计处在认真履行岗位职责的同时,积极配合相关部门做好其他经济事项的审计监督完成了校级及所属部门银行对账单”审签”工作;完成科研项目结项经费决算审签12项,审签金额116万元;参与学校组织的各类项目招投标109项;协助纪检监察完成了有关部门往来资金的账目核查;配合完成了学校交办的“小金库”专项治理检查等工作
六、内审工作开展的经验与体会
(一)领导的重视支持是做好内审工作的重要前提领导的重视程度越高,内审发挥的作用也越大我们特别注重同校领导的沟通,定期汇报内审工作进展情况,听取校领导的指示和要求,在工作上取得校领导的重视和支持由于学校领导的求真务实和对审计的重视,为内审营造了一个良好的氛围,也为工作的顺利开展提供了有力的保证
(二)与部门协调配合是提升审计效果的重要支撑在内审工作中,审计处与相关职能部门相互沟通、协调配合,建立部门间联动机制,是提升审计效果的重要支撑一是充分发挥经济责任审计工作联席会议制度功能,按照所赋予的工作职责,各司其职,齐抓共管二是建立部门间相互沟通协调工作制度,促进审计工作顺利开展,在”堵、防、促”等方面帮助被审单位解决问题三是审计自身要摆正位置,工作中要注意把握到位而不越位,监督而不干预的原则
(三)监督与服务并重是体现内部审计价值的重要途径要正确处理好监督与服务的关系审计的目地是通过监督和服务,帮助学校和部门加强内部管理,堵塞漏洞,整章建制,提高效益因此,既要严格依法审计,纠正被审计单位的违规问题,又要从创造价值和提升管理效益层面提供咨询和指导,帮助被审单位解决实际问题
七、存在的问题和不足一年来,学校内审工作虽然取得了一些成绩,但与上级主管部门、学校领导以及群众的要求和期望还有一定的差距,工作中还存在一些薄弱环节和不足之处一是内审工作覆盖面有限一些重要的审计业务如内部控制审计、科研专项经费审计、大宗设备采购审计等尚未开展二是内审力量仍显不足内审工作长期面临工作量大,任务安排紧,人员少的局面,对审计工作的质量和效率带来一定程度的影响三是内审人员专业面略显狭窄,”一专多能”的综合业务素质有待锻炼和提升面对学校内部审计工作面临的新形势、新任务、新要求,我们需要不断地实践和探索,抓住重点,在突出实效、突出质量、突出特色方面下功夫,有针对性地拓宽审计工作覆盖面,细化审计工作,提高审计工作质量和效果,加强审计结果运用力度,在学校领导的支持和关注下,把学校的内审工作做得更好学校内部控制评价报告篇三根据财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》和单位《内部控制制度》有关规定,我们组织开展了对单位各部门的风险评估活动,现将结果报告如下、风险评估活动组织情况
(一)工作机制本次风险评估活动,是在单位内部控制工作领导小组的领导下,由财务科具体组织实施从办公室、人事科、监察室抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组,专门从事此次风险评估活动
(二)风险评估范围
1、本次风险评估所涉及的业务范围分为单位层面风险和业务活动层面风险
①单位层面风险主要包括以下三个方面组织架构风险单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险;经济决策风险单位经济活动决策机制不科学,决策程序不合理或未执行导致的风险;人力资源风险单位不明确、关键岗位胜任能力不足等导致的风险
②业务活动层面风险本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险
2、本次风险评估所涉及的部门范围主责部门内部控制工作领导小组配合部门财务、办公室室等相关部门
(三)风险评估的程序和方法
1、风险评估程序
2、风险评估方法本次风险评估活动,采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿,相关文件、会计凭证、账本复印件,以及各科室的自查情况等
二、风险评估活动发现的风险因素
(一)单位层面风险因素单位的部分内控关键岗位的工作人员没有定期轮岗
(二)业务层面风险因素
1、单位预算未分解下达至各科室及业务部门,可能导致预算权威性不足,执行力不够
2、单位在部分资产采购时未严格按规定填写政府采购计划申请表,仅用供货方清单代替,不符合政府采购业务管理制度
3、单位未按规定定期对固定资产进行核查盘点,不符合资产业务管理制度
三、风险分析单位总体风险水平根据对单位各个层面风险进行打分评价,单位总体风险水平为偏低水平
四、关于应对风险的措施建议
1、严格落实关键岗位人员轮岗制度
2、财务部门根据同级财政部门批复的预算和单位内部各业务部门提出的支出需求,将预算指标按照部门进行分解,并下达至各业务部门
4、严格按照批准的政府采购预算和财政专项资金项目预算的编制要求,在规定的时间和要求内,编制《政府采购计划申请表》,并按验收方案及时组织验收,填写《政府采购货物验收单》估的问题,按要求提供单据,财务上进行暂估处理对于无计划采购的物资,生产应急审批手续要健全,及时补充控制措施
4、迎检内控测试20xx年,共迎接各级内控测试5次,包括外部审计测试1次、季度测试1次、专项测试2次,自我评价测试1次
(二)风险管理
1、开展风险损失事件收集工作全年共计开展3次,共计收集风险损失事件8个
2、开展20xx年风险管理报各编制工作
3、开展风险管理培训20xx年下发了新的风险管理考核标准,二级单位同样按标准执行,要求把风险管理考核标准纳入单位领导班子的业绩考核中,同时明确考核事项与量化打分标准,特别是风险损失事件上报及风险管理报告的编写,如实如期完成,不得漏报、瞒报风险损失事件,在内控例会上,进行了考核标准的专项宣贯,并开展了风险管理实务的培训,讲解了风险识别评估的方法,风险控制措施的制定与风险管理报告的编制等内容,全面加强风险管理工作
二、20xx年工作思路
1、持续加强内控与风险管理培训开展20xx年《内控手册》识别、培训,要求业务科室流程识别、宣贯到岗位,并全面梳理流程表单,规范表单填制,促进内控基础管理水平的提升
2、持续强化内控例会制度坚持问题导向,及时分析总结各类测试中发现的问题,从对结果的关注向对过程的管控延展,从增加补充控制措施、取得齐全的实施证据等方面,提示有关部门,从意识、沟通及衔接等方面,改进目前存在的问题20xx年将扩大各业务部门参与程度,选取业务链条长,参与部门多的业务流程,请业务主管部门进行操作讲解,更进一步发挥牵头部门的作用
3、持续靠实风险管理工作各部门和单位围绕厂生产经营目标开展重大及重要风险评估按照实用性、可操作性原则,确定风险控制目标、措施和责任,形成风险管理报告规范风险监督检查计划的编制,特别是时间要求,要与实际相符,并按时上报到管理部门,检查频率是每日开展的,按季度上报,保证风险管理工作真执行,有监督
4、持续加强风险事件管理落实风险管理考核标准,逐条对应一一落实如实上报风险事件,开展事件分析,根据分析结果,形成风险事件分析报告,实施风险预警和控制,进一步加强厂风险防控能力学校内部控制评价报告篇二20xx年,学校内部审计按照教育部制定的教育审计基本思路开展工作,取得了一定成效,在完善内控制度建设,规范财务管理,提高资金使用效益等方面,发挥了内部审计所具有的预防、揭示和抵御的“免疫”功能一年来,学校内审部门共接手各类审计事项131项,已完成H9项,审计资金总额41,743万元其中,校级财务预算执行审计调查1项;经济责任审计4项,审计金额21,087万元;大型建设项目前期工程预算审核20项,审核金额7,409万元;基建工程跟踪审计3项,审计金额8,058万元;修缮工程竣工结算审计74项,审计金额5,073万元;科研项目结项审签12项,审签金额116万元;其他有关经济事项审计5项参与各类项目招投标109次共提交审计报告79份,签发审计意见217份,提出审计整改建议17条,为学校减少不合理资金支出3,223万元
一、构建三位一体”的内审工作格局,提升内审质量和效益学校内审部门构建以预算执行审计为统领、经济责任审计为抓手、工程建设审计为重点的“三位一体”内部审计工作格局,科学合理安排内审业务,切实履行好内部审计监督和服务职能
(一)开展校级财务预算执行审计调查,促进规范管理根据教育部《关于加强高等学校预算执行与决算审计工作的意见》(教财
[2019]12号)的有关工作要求,审计处对学校2019年1-10月份财务预算执行情况进行了事中审计调查,目的在于增强预算执行的约束力,促进预算规范管理审计调查过程中,重点关注了预算收支总体执行情况,并对近三年有关经费的开支情况进行了统计调查分析调查结果显示,截至10月底学校财务预算总体执行情况比较好
(二)深化领导干部任期经济责任审计,明确经济责任
1.完善经济责任审计工作程序经济责任审计是一项政策性、业务性、程序性较强的工作,审计处在总结以往经验的基础上,进一步规范执业标准,完善审计程序,做到审计事项公开透明一是实施审前公告公告期间,教职工可就被审计人履行经济责任的有关事项,通过信息平台、信件、电话、面谈等方式,向组织部、纪检监察处、审计处反映问题此举增强了经济责任审计工作的透明度和群众参与度二是实施审计约谈召开进点会,通报审计事项,约谈不同层次的教职工代表,充分听取群众对被审计领导干部的意见和评价,并对领导干部任职期间履职情况进行民主测评三是实施审计报告复核对经济责任审计报告披露的每一经济事项,进行认真复核,做到事实清楚、证据充分、结论准确,在此基础上形成审计报告初稿,征求被审计对象反馈意见后最终定稿四是实施前后任经济责任事项交接根据审计结果,完善前后任经济责任事项交接以及存在问题的后续整改,增强领导干部经济责任意识和自律意识,杜绝“新官”不理旧账,保证工作的延续性
2.认真开展中层领导干部经济责任审计经济责任审计是促进领导干部正确履行经济职责,加强党风廉政建设的重要途径按照《教育部关于做好教育系统经济责任审计工作的通知》要求,学校召开了经济责任审计工作联席会议根据会议确定的工作计划,经组织部门授权,审计处完成了对动画学院、远程与继续教育学院、传播研究院、资产管理处4个部门主要领导干部任期经济责任审计从审计结果看,上述部门领导干部任职期间内履行经济责任的总体情况是好的,审计期间未发现领导干部个人存在严重的违纪问题,对审计中发现的问题和管理漏洞已建议相关部门整改和落实审计结果向被审部门和个人进行了反馈,审计结果报告现已提交组织部
(三)强化基建、修缮工程审计,促进增收节支审计处始终把工程建设项目审计列为重点,将事前控制、过程监督和事后结算审计有机结合起来,重点监控建设项目的实施此项审计的开展,为学校节约大量资金,提高了资金使用效益,促进了工程建设管理逐步走向规范化和制度化
1.大中型建设项目前期工程预算审核本年度共开展大中型建设项目前期工程预算审核20项,审核金额7,409万元,审定金额5,945万元,核减金额1,464万元,核减率
19.76%通过审计事前的介入,有效控制了工程造价,维护了学校合法权益
2.在建基建工程项目的全过程跟踪审计审计处继续对学校3项在建工程实施全过程跟踪审计本年度重点跟踪审计项目为新建图书馆和教学楼b栋工程,跟踪内容主要为项目的变更洽商审计金额8,058万元,审定金额6,784万元,审减金额1,274万元中蓝二期学生公寓是中途介入跟踪,2019年底已基本完成,审减金额664万元审计处在跟踪审计过程中坚持同步介入,与基建、设计、施工、监理等单位共同配合,全过程控制工程造价为使建设工程有序顺利进行,审计、基建两部门建立了工程事项通报制度对工程建设过程中出现的问题,及时召开内部协调会,围绕问题充分发表建设性意见,力争在短时间内把问题解决由于搭建了良好的沟通平台,本着理解、信任、支持和配合的态度对待工作,杜绝互相扯皮与推委,保证了工程建设有序和规范地进行
3.日常修缮工程的竣工结算审计本年度审计处共接手各类修缮工程报审项目86项,完成审计74项在已完项目中,审计金额5,073万元,审定金额4,588万元,审减金额485万元,审减率
9.6%,审减率较往年相比有了明显的下降内审人员经常深入施工现场对实际工程量进行核查,力求审计结果做到客观公正、实事求是建立了报审工程项目的“三审”制度即工程管理部门初审,审计部门二审,使用方三审通过“三审”结合,对不合理的工程造价和费用坚决予以审减,尽可能地维护学校利益不受侵害
二、加强制度创新,推动内审工作规范有序开展学校内审部门注重实践积累和调查研究,在工作中积极创新,保证内审工作规范有序并能见到实效
(一)内审工作理念创新一是树立建设性审计理念在揭示具体问题、针对性查处漏洞的基础上,更多、更好的从制度建设层面提出可操作性的审计建议,帮助关键部门优化管理二是树立审纠结合理念注重审计成果的运用,发挥审计结果落实整改对完善内部控制的作用使审计结果真正变为管理的自觉行动,纠正管理偏差,防范和降低经济风险三是树立和谐审计理念客观评价自身作用,依法、科学地开展审计业务,实施和谐审计,形成纪委、监察、财务、资产、后勤、审计等多个部门互动的监督局面,建立良好的信息沟通渠道,有效促进预期审计目标的实现
(二)内审工作制度创新根据领导干部履行经济责任制的要求,制定了《中国传媒大学经济责任审计工作联席会议制度》,明确经济责任审计联席会议制度的组织原则与管理职能、经济责任审计程序及审计对象的确定方式,在干部管理和监督上形成合力,进一步强化领导干部任期内履行经济责任的意识制定了《中国传媒大学关于进一步加强内部审计结果整改落实的暂行规定》,对审计结果整改落实、责任追究、审计结果运用等提出了具体要求印发了《关于规范校内修缮工程报审前后相关工作流程的通知》,明确了修缮工程从合同签署、工程。