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文本内容:
公司财务管理制度范本公司财务管理制度范本
一、总则
1.1目的和依据本公司财务管理制度旨在规范公司财务管理行为,确保财务活动按照法律、法规和内部规章制度的要求进行,保护公司财产和利,、乙rm.o
1.2适合范围本制度适合于公司内部所有涉及财务管理的部门、岗位和人员
1.3定义1财务管理指公司内部对财务资源的配置、利用和监督的过程2财务活动指公司内部发生的与财务有关的各项经济活动,包括但不限于会计核算、资金管理、预算管理、成本管理等
二、财务组织和职责
2.1财务组织架构1财务部负责公司财务管理的具体实施和监督2会计部负责公司会计核算和财务报告的编制3审计部负责对公司财务状况、财务活动的审计和监督
2.2职责划分1财务部-资金管理负责资金的筹集、使用、结算和监督-预算管理负责编制和执行公司的预算计划-成本管理负责成本控制和成本核算-投资管理负责对公司投资项目的评估和管理-资产管理负责对公司固定资产和无形资产的管理和清查2会计部-会计核算负责公司日常的会计记账和凭证管理-财务报告负责编制公司的财务报表和财务分析报告-税务管理负责纳税申报和税务筹画-内部控制负责公司内部控制制度的建立和执行3审计部-财务审计负责对公司财务活动进行审计和监督-内部审计负责对公司内部控制制度的检查和评估-风险管理负责公司风险管理和防范
三、财务管理制度
3.1会计核算制度1会计基础采用历史成本法和货币计量单位法进行会计核算2会计准则按照国家会计准则进行会计核算3会计制度建立健全的会计制度,明确会计科目和账务处理的规定4会计凭证规范会计凭证的填制和审核流程
3.2财务报告制度1财务报表按照法律法规和会计准则的要求编制财务报表2财务分析定期进行财务分析,评估公司的财务状况和经营情况3财务报告披露及时、准确地向外部披露公司的财务报表
3.3资金管理制度1资金筹集明确资金筹集的渠道和方式,合理安排资金的使用2资金支付确保资金支付的安全性和合规性3资金结算规范资金结算的流程和方法,减少资金风险4资金监督建立完善的资金监督机制,及时发现和解决资金问题
3.4预算管理制度1预算编制按照公司的战略目标和发展规划进行预算编制2预算执行严格执行预算,控制成本和费用3预算调整根据实际情况,及时进行预算调整和修订
3.5成本管理制度1成本控制建立成本控制制度,合理安排和控制各项成本2成本核算明确成本核算的方法和标准,及时核算成本
3.6投资管理制度1投资评估对公司投资项目进行评估,确保投资的风险和回报2投资决策根据投资评估结果进行投资决策3投资监督对投资项目进行监督和评估,及时发现和解决问题1固定资产管理建立固定资产登记制度、领用制度和清查制度2无形资产管理建立无形资产的登记和评估制度
4、本文档涉及附件1会计制度文件2财务报告模板3预算编制模板4成本核算模板5投资评估报告范本6资产登记表格
5、本文所涉及的法律名词及注释1历史成本法会计核算中,以实际支付的金额作为资产计量的原则2货币计量单位法会计核算中,以货币作为计量单位3国家会计准则国家对企业财务会计核算和报告要求的规定。