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格力电器资产负债表分析
1.格力电器资产负债表水平分析表金额单位人民币元对总资变动情况产影响项目2013年2012年变动额变动外%货币资金38,541,684,
470.8328,943,921,
701.459,597,762,
769.
3833.16交易性金融资
1372.11,246,106,
661.88263,460,
017.40982,646,
644.
480.9191产应收票据46,297,242,
328.9834,292,168,
999.9912,005,073,
328.
9935.
0111.16应收账款1,849,275,
342.791,474,872,
971.56374,402,
371.
2325.
390.35预付款项1,498,649,
670.641,739,713,
886.10-241,064,
215.
4613.86-
0.22其他应收款346,419,
748.75290,356,
401.6056,063,
347.
1519.
310.05应收关联公司
0.
000.
000.00款应收利息729,559,
642.90710,865,
583.5718,694,
059.
332.
630.02应收股利
0.
000.
000.00存货13,122,730,
425.7817,235,042,
562.70-4,112,312,
136.
9223.86-
3.82其中消耗性生
0.
000.
000.00物资产一年内到期的
0.
000.
000.00非流动资产其他流动资产100,853,
889.36137,242,
997.76-36,389,
108.
4026.51-
0.03流动资产合计103,732,522,
181.9185,087,645,
122.1318,644,877,
059.
7821.
9117.33可供出售金融805,932,
600.00554,912,
450.00251,020,
150.
0045.
240.23资产持有至到期投
0.
000.
000.00资长期应收款
0.
000.
000.00长期股权投资97,568,
533.3028,159,
992.3069,408,
541.
00246.
480.06投资性房地产503,056,
462.68208,009,
129.76295,047,
332.
92141.
840.27固定资产14,034,138,
414.4512,700,394,
289.321,333,744,
125.
1310.
501.24在建工程1,861,677,
013.762,304,317,
913.92-442,640,
900.
1619.21-
0.41工程物资
0.
000.
000.00固定资产清理6,294,
341.99110,
093.596,184,
248.
405617.
260.01生产性生物资
0.
000.
000.00产油气资产
0.
000.
000.00无形资产2,370,179,
675.291,635,272,
965.12734,906,
710.
1744.
940.68开发支出
0.
000.
000.00商誉
0.
000.
000.00长期待摊费用42,665,
255.3448,089,
330.59-5,424,
075.
2511.28-
0.01递延所得税资5,682,613,
181.912,911,085,
198.232,771,527,
983.
6895.
212.58产其他非流动资4,565,455,
698.912,088,903,
434.992,476,552,
263.
92118.
562.30产非流动资产合29,969,581,
177.6322,479,254,
797.827,490,326,
379.
8133.
326.96计
24.资产总计133,702,103,
359.54107,566,899,
919.9526,135,203,
439.
5924.303短期借款3,316,971,
153.313,520,642,
063.91-203,670,
910.
605.79-
0.19交易性金融负
0.
000.
000.00债应付票据8,230,208,
196.997,983,581,
180.17246,627,
016.
823.
090.23应付账款27,434,494,
665.7222,665,011,
613.664,769,483,
052.
0621.
044.43预收款项11,986,433,
741.2816,630,113,
200.83-4,643,679,
459.
5527.92-
4.32应付职工薪酬1,640,155,
578.391,357,672,
403.95282,483,
174.
4420.
810.26应交税费6,157,486,
617.372,522,100,
351.453,635,386,
265.
92144.b
13.38应付利息25,480,
292.2820,199,
098.555,281,
193.
7326.
150.00应付股利707,
913.60707,
913.
600.
000.
000.00其他应付款4,793,778,
485.355,441,614,
890.93-647,836,
405.
5811.91-
0.60应付关联公司
0.
000.
000.00款一年内到期的923,447,
998.142,513,763,
694.23-1,590,315,
696.
0963.26-
1.48非流动负债
14.其他流动负债31,982,048,
931.8816,174,953,
065.3015,807,095,
866.
5897.737C流动负债合计96,491,213,
574.3178,830,359,
476.5817,660,854,
097.
7322.
4016.42长期借款1,375,348,
442.79984,463,
173.32390,885,
269.
4739.
710.36应付债券
0.
000.
000.00长期应付款
0.
000.
000.00专项应付款
0.
000.
000.00预计负债
0.
000.
000.00递延所得税负328,943,
054.49160,405,
437.91168,537,
616.
58105.
070.16债其他非流动负39,920,
603.1711,469,
703.4928,450,
899.
68248.
050.03债非流动负债合11,744,212,
100.451,156,338,
314.72587,873,
785.
7350.
840.55计
16.负债合计98,235,425,
674.7679,986,697,
791.3018,248,727,
883.
4622.81197实收资本(或股3,007,865,
439.003,007,865,
439.
000.
000.
000.00本)资本公积3,176,114,
310.093,187,175,
872.28-11,061,
562.
190.35-
0.01盈余公积2,958,088,
564.432,958,088,
564.
430.
000.
000.00减:库存股
0.
000.
000.00未分配利润25,395,563,
880.3817,572,277,
003.957,823,286,
876.
4344.
527.27少数股东权益883,867,
372.55837,067,
723.8846,799,
648.
675.
590.04外币报表折算
119.10-1,935,
948.3910,133,
985.43-12,069,
933.82-
0.01价差非正常经营项
0.
000.
000.00目收益调整所有者权益(或35,466,677,
684.7827,580,202,
128.657,886,475,
556.
1328.
597.33股东权益)合计负债和所有者(或股东权益)133,702,103,
359.54107,566,899,
919.9526,135,203,
439.
5924.
3024.30合计分析由上述表格可看出货币资金、交易性金融资产、应收票据等是资产中对总资产规模影响较大的项,其中应收票据影响最大,达到了虬流动资产合计变动百分比为肌非流动资产的为
11.
1617.
330.55%,资产合计为说明资产规模在扩张其中应付账款、应交税费、长期借款、其他流动负债是负
24.30%,债和所有者权益中对总资产影响所占比重较大的项,其中其他流动负债达到了该企业资产规
14.70%,模的扩张主要是依靠负债的增加股东权益仅增加所以该企业属于负债变动型
24.30%
16.97%,
7.33%,
2.格力电器资产负债表垂直分析表金额单位人民币元项目2013年2012年2013年2012年变动情况(%)流动资产%%货币资金38,541,684,
470.8328,943,921,
701.
4528.
8326.91■交易性金融■
0.1,246,106,
661.88263,460,
017.
400.9369资产
31.
2.应收票据46,297,242,
328.9834,292,168,
999.
9934.638E75应收账款1,849,275,
342.791,474,872,
971.
561.
381.
370.01预付款项1,498,649,
670.641,739,713,
886.
101.
121.62-
0.50其他应收款346,419,
748.75290,356,
401.
600.
260.27-
0.01应收关联公
0.
000.
000.00司款应收利息729,559,
642.90710,865,
583.
570.
550.66-
0.12应收股利
0.
000.
000.00存货13,122,730,
425.7817,235,042,
562.
709.
8116.02-
6.21其中:消耗性
0.
000.
000.00生物资产一年内到期的非流动资
0.
000.
000.00产其他流动资100,853,
889.36137,242,
997.
760.
080.13-
0.05产流动资产合■103,732,522,
181.9185,087,645,
122.
1379.10-
1.52计可供出售金805,932,
600.00554,912,
450.
000.
600.
520.09融资产持有至到期
0.
000.
000.00投资长期应收款
0.
000.
000.00长期股权投97,568,
533.3028,159,
992.
300.
070.
030.05资投资性房地503,056,
462.68208,009,
129.
760.
380.
190.18产固定资产14,034,138,
414.4512,700,394,
289.
3210.
5011.81-
1.31在建工程1,861,677,
013.762,304,317,
913.
921.
392.14-
0.75工程物资
0.
000.
000.00固定资产清6,294,
341.99110,
093.
590.
000.
000.00理生产性生物
0.
000.
000.00资产油气资产
0.
000.
000.00无形资产2,370,179,
675.291,635,272,
965.
121.
771.
520.25开发支出
0.
000.
000.00商誉
0.
000.
000.00长期待摊费42,665,
255.3448,089,
330.
590.
030.04-
0.01用递延所得税5,682,613,
181.912,911,085,
198.
234.
252.
711.54资产其他非流动4,565,455,
698.912,088,903,
434.
993.
411.
941.47资产非流动资产29,969,581,
177.6322,479,254,
797.
8222.
4220.
901.52合计资产总计133,702,103,
359.54107,566,899,
919.
95100.
00100.
000.00短期借款3,316,971,
153.313,520,642,
063.
912.
483.27-
0.79交易性金融
0.
000.
000.00负债应付票据8,230,208,
196.997,983,581,
180.
176.
167.42-
1.27应付账款27,434,494,
665.7222,665,011,
613.
6620.
5221.07-
0.55预收款项11,986,433,
741.2816,630,113,
200.
838.
9715.46-
6.50应付职工薪1,640,155,
578.391,357,672,
403.
951.
231.26-
0.04酬应交税费6,157,486,
617.372,522,100,
351.
454.
612.
342.26应付利息25,480,
292.2820,199,
098.
550.
020.
020.00应付股利707,
913.60707,
913.
600.
000.
000.00其他应付款4,793,778,
485.355,441,614,
890.
933.
595.06-
1.47应付关联公
0.
000.
000.00司款一年内到期的非流动负923,447,
998.142,513,763,
694.
230.
692.34-
1.65债其他流动负31,982,048,
931.8816,174,953,
065.
3023.
9215.
048.88债流动负债合96,491,213,
574.3178,830,359,
476.
5872.
1773.28-
1.12计长期借款1,375,348,
442.79984,463,
173.
321.
030.
920.11应付债券
0.
000.
000.00长期应付款
0.
000.
000.00专项应付款
0.
000.
000.00预计负债
0.
000.
000.00递延所得税328,943,
054.49160,405,
437.
910.
250.
150.10负债其他非流动39,920,
603.1711,469,
703.
490.
030.
010.02负债非流动负债1,744,212,
100.451,156,338,
314.
721.
301.
070.23合计负债合计98,235,425,
674.7679,986,697,
791.
3073.
4774.36-
0.89实收资本(或3,007,865,
439.003,007,865,
439.
002.
252.80-
0.55股本)资本公积3,176,114,
310.093,187,175,
872.
282.
382.96-
0.59盈余公积2,958,088,
564.432,958,088,
564.
432.
212.75-
0.54减:库存股
0.
000.
000.00未分配利润25,395,563,
880.3817,572,277,
003.
9518.
9916.
342.66少数股东权883,867,
372.55837,067,
723.
880.
660.78-
0.12益外币报表折-1,935,
948.3910,133,
985.
430.
000.01-
0.01算价差非正常经营项目收益调
0.
000.
000.00整所有者权益(或股东权35,466,677,
684.7827,580,202,
128.
6526.
5325.
640.89益)合计负债和所有者(或股东权133,702,103,
359.54107,566,899,
919.
95100.
00100.
000.00益)合计()资产结构分析:1年(左图),年(右图)流动资产与非流动资产结构图20122013由表格数据可知,货币资金,交易性金融资产,应收票据是资产项目中变动情况较大的流动资产合计变动小于说明企也资产流动性减弱,此外流动资产合计变动和非流
77.58%
79.10%,
77.58%动资产合计相比,还说明企业资产流动性强,短期偿债能力强负债和所有者权益合计中的
22.42%预收款项,一年内到期的非流动负债,长期借款,实收资本是变动项目较大的项其中流动负债变动合计的小于说明短期偿债压力减小
72.17%
73.28%,()资本结构分析2年(左图)年(右图)负债和股东权益结构图20122013由图表看出,年该公司股东权益比重为比年上升了负债比重为比201327%,20121%,73%,2012年下降了但总体上看,资产负债率还是比较高的,财务风险相对较大1%,年左图年右图整体结构图20122013由图表看出,年该公司流动资产比重为流动负债比重为属于稳健性结构,
201351.81%,
48.19%,相对于年流动资产比重有所下降,流动负债有所上升,但是并未改变该公司资产
201251.91%
48.09%结构与资本结构相适应的性质资产负债表项目分析
3.主要资产项目分析货币资金1本公司的货币资金比上年增加了增加了变动幅度大其原因一是应付9,597,762,
769.38,
33.16%,票据和应付账款分别增加了和使支付的现金减少
二、该公司在固12,005,073,
328.99374,402,
371.23,定资产的支出增加了使现金支出增加1,333,744,
125.13,期初货币资金比重为期末存量为货币上升了说明货币资金的比重
26.91%,
28.83%,
1.92%,比较高,而且有增长的趋势,公司应注意控制其存量规模及比重应收账款2应收账款应收票据1根据格力电器的资产负债表可以看出,该公司上年应收账款余额为本年应收账款余额1,474,872,
971.56,为本年应收账款增加了增长率为1,849,275,
342.79,374,402,
371.23,
25.39%,其他应收款2从格力电器的资产负债表表可以看出,该公司本年其他应收款余额为上年其他应收346,419,
748.75款余额占总资产的本年其他应收款增加了增长率为从其290,356,
401.60,
0.27%,56,063,
347.15,
19.31%他应收款的增长幅度和所占比重来看并不高,因此不会存在用于虚挂帐外借款和用于已发生的费用迟账存货3从格力电器的资产负债表表可以看出,该公司本年的存货余额为』上年的存货余1322,730,
425.78,额为对资产总额的影响为本年存货增加了增长率为17,235,042,
562.70-
3.82%-4112,312,
136.92,-
23.86%固定资产4从格力电器的资产负债表表可以看出,该公司本年的固定资产余额为上年的固14,034,138,
414.45,定资产余额为对资产总额的影响为本年固定资产增加了了12,700,394,
289.32,
1.24%1,333,744,
125.13,o增长比率为说明该公司在固定资产支出在增加,占用总资金的比重在增加资金转向经营活
10.50%动,有利于优化公司的资本结构。